公司固定资产管理制度及盘点表（可打印、直接用）.docx

公司固定资产管理制度及盘点表一、公司固定资产管理制度第一章总则第一条目的：为规范公司固定资产的购置、登记、使用、维护、盘点、处置等全流程管理，明确管理责任，保障固定资产安全完整，提高固定资产使用效率，合理控制成本，防止资产流失，特制定本制度。第二条适用范围：本制度适用于公司所有固定资产，包括但不限于办公设备（电脑、打印机、投影仪等）、办公家具（桌椅、文件柜等）、生产设备、交通工具、房屋建筑物、电子设备等，涵盖公司各部门及全体员工使用、管理的各类固定资产。第三条定义：固定资产是指单位价值在规定标准以上（一般为5000元及以上）、使用年限超过1年、能独立发挥作用、保持原有实物形态的资产；单位价值不足规定标准但使用年限超过1年、批量购置且具有长期使用价值的物品（如办公桌椅），也纳入固定资产管理。第四条管理责任：行政部为固定资产的归口管理部门，负责固定资产的统一购置、登记建档、日常维护、盘点清查、处置审批等工作；各使用部门为固定资产直接管理部门，负责本部门固定资产的日常使用、保管、维护，指定专人作为资产管理员，配合行政部开展资产盘点、核对工作；财务部门负责固定资产的账务核算、价值管理，配合行政部做好资产盘点、处置的账务处理。第二章固定资产购置与登记第五条购置原则：遵循“按需购置、性价比优先、节能环保、合理配置”的原则，结合公司经营需求、现有资产存量，避免重复购置、浪费购置；大额固定资产购置需走招标流程，小额固定资产购置需对比至少2家供应商报价，择优选择。第六条购置流程：•各部门需购置固定资产时，提交《固定资产购置申请表》，注明资产名称、规格型号、数量、预估金额、用途、使用人，经部门负责人签字确认后，提交行政部审核。•行政部结合现有资产存量、公司预算，审核购置需求的合理性，审核通过后报财务部门复核、公司负责人审批；审批通过后，由行政部统一组织采购。•固定资产到货后，行政部联合使用部门、财务部门共同验收，核对资产名称、规格、数量、质量及相关凭证，验收合格后办理入库手续。第七条资产登记：固定资产验收合格后，行政部需在3个工作日内完成资产登记，建立《固定资产台账》，为每一项固定资产分配唯一资产编号，粘贴资产标签（注明资产编号、名称、规格、使用部门、使用人、购置日期）；财务部门同步进行账务登记，建立固定资产明细账，实现账、卡、物三相符。第三章固定资产使用与维护第八条使用规范：•固定资产使用人需妥善保管所使用的资产，规范操作，严禁擅自拆卸、改装、转借、挪用固定资产；确需拆卸、改装的，需提前向行政部提交申请，经批准后方可实施。•固定资产需专人专用，使用人变更（如员工调岗、离职）时，需办理资产交接手续，填写《固定资产交接表》，经交接双方、部门负责人签字确认后，由行政部更新资产台账及资产标签信息。•严禁私自将公司固定资产带出办公区域，确因工作需要带出的，需经部门负责人及行政部负责人审批，登记外出记录，返回后及时核销。第九条维护保养：•行政部负责固定资产的统一维护保养，制定年度维护计划，对办公设备、生产设备等定期进行检修、保养，做好维护记录；使用人发现资产故障、损坏时，及时上报行政部，由行政部安排维修，严禁自行维修。•各部门资产管理员需定期检查本部门固定资产的使用状况，发现异常及时上报，配合行政部做好维护保养工作；对长期闲置的固定资产，需及时告知行政部，由行政部统筹调配使用。第四章固定资产盘点第十条盘点频率：固定资产实行定期盘点与不定期抽查相结合，每季度进行1次抽查，每年年底进行1次全面盘点，确保资产账、卡、物三相符。第十一条盘点流程：•盘点前，行政部整理《固定资产台账》，明确盘点范围、盘点人员及分工，发放《固定资产盘点表》；各部门资产管理员整理本部门资产，核对资产标签、使用状况。•盘点时，由行政部、财务部门、各部门资产管理员组成盘点小组，逐一核对固定资产的名称、规格、编号、使用部门、使用人、完好状况，如实填写《固定资产盘点表》，对盘盈、盘亏、损坏、闲置的资产进行详细标注。•盘点后，盘点小组汇总盘点结果，分析盘盈、盘亏原因，提出处理意见，形成《固定资产盘点报告》，报公司负责人审批；行政部、财务部门根据审批意见，更新固定资产台账及账务信息。第十二条盘点要求：盘点人员需认真负责，如实记录盘点情况，严禁弄虚作假；各部门需积极配合盘点工作，提供必要的协助；对盘点中发现的问题，需及时整改，确保资产安全完整。第五章固定资产处置第十三条处置范围：固定资产因报废、损坏、老化、闲置、技术淘汰等原因，无法继续使用或无使用价值的，可申请处置，包括报废、变卖、捐赠、调拨等。第十四条处置流程：•各部门需处置固定资产时，提交《固定资产处置申请表》，注明资产名称、规格、编号、购置日期、使用年限、处置原因、处置方式，经部门负责人签字确认后，提交行政部审核。•行政部联合财务部门对处置资产进行评估，核实资产价值、使用状况，审核处置合理性，审核通过后报公司负责人审批；大额固定资产处置需经公司股东会或董事会审批。•审批通过后，行政部按批准的处置方式开展处置工作，做好处置记录；变卖的固定资产，需合理确定变卖价格，及时收回变卖款项，交财务部门入账；报废的固定资产，需按规定进行环保处理，严禁随意丢弃。•处置完成后，行政部更新《固定资产台账》，注销资产编号及标签；财务部门同步进行账务处理，核销固定资产原值及累计折旧。第六章责任追究第十五条对因管理不善、使用不当、违规操作等原因，造成固定资产丢失、损坏、被盗的，由相关责任人承担相应的赔偿责任；情节严重的，予以通报批评、纪律处分。第十六条对擅自购置、转借、挪用、处置固定资产，或盘点中弄虚作假、隐瞒资产情况的，追究相关部门及责任人责任，予以相应处罚；涉嫌违法的，移交相关部门处理。第十七条对未按规定办理资产登记、交接、维护、盘点手续的，责令相关部门及责任人限期整改；逾期未整改的，予以提醒、通报批评。第七章附则第十八条本制度由公司行政部、财务部门共同负责解释、修订。第十九条本制度自发布之日起正式执行。第二十条附件：1.《固定资产购置申请表》（参考模板）；2.《固定资产盘点表》（模板）；3.《固定资产交接表》（参考模板）；4.《固定资产处置申请表》（参考模板）。二、固定资产盘点表模板序号资产编号资产名称规格型号单位账面数量实际数量盘盈/盘亏数量购置日期使用部门使用人资产状态（完好/损坏/闲置/报废）备注（盘盈/盘亏原因、损坏说明等）1 2 3 4 5 6盘点汇总合计账面数量：合计实际数量：盘盈合计：盘亏合计：盘点说明（说明：1.本次盘点范围为公司所有固定资产；2.盘盈/盘亏原因详细说明；3.损坏、闲置资产后续处理建议。）盘点人员签字部门资产管理员签字行政部负责人签字财务部门负责人签字公司负责人审批签字盘点日期年月日备注：1.本表格为固定资产全面盘点及季度抽查通用模板，可根据盘点范围增减行数；2.资产状态需如实填写，盘盈/盘亏需详细说明原因，便于后续处理；3.盘点完成后，由各相关人员签字确认，交行政部、财务部门留存归档，作为资产台账更新、账务处理的依据；4.损坏、闲置资产需在备注栏注明具体情况，由行政部统筹安排维修或处置。

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