日常财务预算1.xls

销售预算销售预算季度1 2 3 4全年预计销售量（件）A产品1000 800 1200 1000 4000B产品600 850 850 1000 3300预计单位售价（元）A产品120 120 120 120 120B产品85 85 85 85 85销售收入（元）A产品120000 96000 144000 120000 480000B产品51000 72250 72250 85000 280500合计171000 168250 216250 205000 760500预计现金收入（元）上年应收账款15600 15600第一季度102600 68400 171000第二季度100950 67300 168250第三季度129750 86500 216250第四季度123000 123000现金合计694100注：在本例中，假定每季度销售收人中，本季收到现金60％，另外的40％要到下季度才能收到现金。生产预算生产预算单位：件季度1 2 3 4全年A产品预计销售量1000 800 1200 1000 4000加：预计期末存货80 120 100 120 120预计需要量1080 920 1300 1120 4120减：期初存货80 100 120 100 80预计生产量1000 820 1180 1020 4040B产品预计销售量600 850 850 1000 3300加：预计期末存货85 85 100 75 75预计需要量685 935 950 1075 3375减：期初存货50 75 100 75 50预计生产量635 860 850 1000 3325注：预计年末A产品存货的数为120件,B产品存货的数为75件。直接材料和采购预算直接材料和采购预算季度1 2 3 4全年A产品预计生产量1000 820 1180 1020 4040单位产品材料用量（P材料）4 4 4 4 4生产需要量4000 3280 4720 4080 16160加：预计期末存量656 944 816 700 700合计4656 4224 5536 4780 16860减：预计期初存量648 679 705 639 694预计材料采购量4008 3545 4831 4141 16166单价5 5 5 5 5预计采购金额20040 17725 24155 20705 80830B产品预计生产量635 860 850 1000 3325单位产品材料用量（Q材料）3 3 3 3 3生产需要量1905 2580 2550 3000 9975加：预计期末存量516 510 600 520 520合计2421 3090 3150 3520 10495减：预计期初存量480 513 564 502 511预计材料采购量1941 2577 2586 3018 9984单价5 5 5 5 5预计采购金额9705 12885 12930 15090 49920预计现金支出（元）上年应付账款19400 19400第一季度17847 11898 29745第二季度18366 12244 30610第三季度22251 14834 37085第四季度21477 21477现金支出合计138317注：在本例中，假定材料采购的货款本季度付清现金60％，另外的40％要到下季度才能付清。直接人工成本预算直接人工预算季度1 2 3 4全年预计生产量（件）1635 1680 2030 2020 7365单位产品工时（小时）5 5 5 5 5人工总工时（小时）8175 8400 10150 10100 36825每小时人工成本（元）1.5 1.5 1.5 1.5 1.5人工总成本（元）12262.5 12600 15225 15150 55237.5注：假设单位产品工时为5小时/件，每小时人工成本为1.5元/件制造费用预算制造费用预算季度1 2 3 4全年变动制造费用间接人工（1元/件）1635 1680 2030 2020 7365间接材料（1元/件）1635 1680 2030 2020 7365修理费（1.2元/件）1962 2016 2436 2424 8838水电费（0.8元/件）1308 1344 1624 1616 5892合计6540 6720 8120 8080 29460固定费用修理费1200 1420 1108 1004 4732折旧1000 1000 1000 1000 4000管理人员工资400 400 400 400 1600保险费86 86 86 86 344财产税120 120 120 120 480固定费用合计2806 3026 2714 2610 11156费用总计9346 9746 10834 10690 40616减：折旧1000 1000 1000 1000 4000现金支出的费用8346 8746 9834 9690 36616产品成本预算产品成本预算（A产品）产品成本预算（B产品）计划产量：4040件计划产量：3325件成本项目单位用量单价（元）单位成本总成本成本项目单位用量单价（元）单位成本总成本直接材料(P材料)4千克5 20 80800直接材料（Q材料）3千克5 15 49875直接人工5工时1.5 7.5 30300直接人工5工时1.5 7.5 24937.5变动制造费用1.5工时4 6 24240变动制造费用1.5工时4 6 19950合计33.5 135340合计28.5 94762.5加：在产品及自制半成品期初余额0加：在产品及自制半成品期初余额0减：在产品及自制半成品期末余额0减：在产品及自制半成品期末余额0预计产品生产成本135340预计产品生产成本94762.5加：产成品期初余额2680加：产成品期初余额1425减：产成品期末余额4020减：产成品期末余额2137.5预计产品销售成本33.52 134000预计产品销售成本28.52 94050销售及管理费用预算销售费用和管理费用预算单位：元项目金额销售费用销售人员工资1200广告费3860包装运输费2960保管费1680管理费用管理人员薪金3000福利费1000保险费600办公费2800合计17100每季度支出4275。

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