A01-01内控表-预算管理预算管理情况内部控制调查表索引号A1-1问题是否备注1．是否根据单位发展计划和任务编制年度收支计划？2．预算安排是否科学、合理，预算追加是否有依据？3．预算基础资料是否完整？4．专项资金是否做到专款专用？5．组织的预算收入是否真实、合法？6．各项支出是否合理、合法？7．编制收支预算是否坚持以收定支、收支平衡、统筹掌握、保证重点的原则？结果:审计人员：年月日以上请据实填写。“是”表示内部控制的健全，打“√”；“否”表示内部控制的缺陷，打“χ”；不能判断的在“备注”栏注明。A01-02内控表-货币资金货币资金的内部控制调查表索引号A1－2问题是否备注1．银行帐户的开设是否有规定的审批手续？2．货币资金收付业务的出纳、审核与记录的职务是否相互分开？3．银行票据与有关印章保管的职能是否相互分开？4．登记银行日记帐、现金日记帐与登记总分类帐的职务是否分开？5．记帐凭证与原始凭证是否由复核人员核对？6．银行日记帐与银行对帐单是否及时进行核对？7．是否按月编制银行存款调节表，未达帐项是否得到检查？8．收付凭证是否按顺序连续编号？9．货币资金付款业务的发生，是否经有关分管领导批准？10．出纳是否根据审核无误的会计凭证登记银行存款日记帐？11．办理结算业务后的结算凭证是否“收讫”或“付讫”戳记？12．作废支票及其他银行票据是否加盖“作废”戳记？13．库存现金是否由出纳专门保管？14．库存现金是否在稽核人员监督下定期进行盘点？15．有价证券有无管理规定？结果:审计人员：年月日以上请据实填写。“是”表示内部控制的健全，打“√”；“否”表示内部控制的缺陷，打“χ”；不能判断的在“备注”栏注明。A01-03内控表-应收预付应收预付的内部控制调查表索引号A1－3问题是否备注1．各类应收及预付款是否按规定设置明细帐？2．各类应收及预付款总帐与明细帐余额是否定期进行核对？3．单位是否及是时清理应收及预付款？4．是否建立备用金及其他借款的借用、报销制度？5．坏帐的冲销是否按规定程序报批？结果:审计人员：年月日以上请据实填写。“是”表示内部控制的健全，打“√”；“否”表示内部控制的缺陷，打“χ”；不能判断的在“备注”栏注明。A01-04内控表-材料材料内部控制调查表索引号A1－4问题是否备注1．是否建立材料采购、领用、发出审批制度？2．是否建立存货的验收入库制度？3．记帐凭证编制前的原始凭证是否存复核程序，记帐凭证入帐前是否存在稽核程序？4．材料的采购．验收、收发是否由不同的部门和人员负责？5．是否定期盘点？6．报损、报废是否按规定程序办理？7．财务部门的总帐、明细帐是否定期进行核对？8．财务部门的明细帐是否定期与业务部门的材料、仓储部门的保管卡核对？9．按实际成本进行存货的日常核算时，材料发出的计价方法是否前后一致？结果:审计人员：年月日以上请据实填写。“是”表示内部控制的健全，打“√”；“否”表示内部控制的缺陷，打“χ”；不能判断的在“备注”栏注明。A01-05内控表-固定资产固定资产内部控制调查表索引号A1－5问题是否备注1．固定资产增加、处置业务是否在授权下进行？2．固定资产购置是否按计划和程序采购？3．固定资产卡片登记完毕、是否按规定进行复核？4．固定资产总帐、明细帐是否定期进行核对？5．固定资产入库是否存在质检及验收程序？6．固定资产处置是否按程序进行核对？7．固定资产帐实是否定期进行核对？8．固定资产折旧计算和转帐凭证入帐前，是否存在稽核制度？9．固定资产修理业务原始凭证送交财务部门前，是否存在审签制度？结果:审计人员：年月日以上请据实填写。“是”表示内部控制的健全，打“√”；“否”表示内部控制的缺陷，打“χ”；不能判断的在“备注”栏注明。A01-06内控表-投资投资内部控制调查表索引号A1－6问题是否备注1．是否建立了投资管理制度？2．对投资是否设专人或部门进行管理？3．投资立项是否有可行性研究报告？4．投资前对接受投资方的信益和经济实力是否进行调查？5．是否建立了投资可行性研究的审批制度？6．投资项目是否按经审批的可行性研究文件进行？7．长期投资以实物、货币资金直接投资的，是否对接受投资方行使所有权的监督？8．以实物、无形资产投资有无评估作价和审查复核制度？9．与接受投资方的谈判签约、经办与审批是否分离？10．有价证券的保管和记帐是否分开？11．投资购买的有价证券是否均以单位名义登记？12．投资收回的资金和收益是否按规定入帐？13．投资协议及可行性论证书等资料有无健全的档案管理制度？结果:审计人员：年月日以上请据实填写。“是”表示内部控制的健全，打“√”；“否”表示内部控制的缺陷，打“χ”；不能判断的在“备注”栏注明。A01-07内控表-无形与其他资产无形资产与其他资产内部控制调查表索引号A1－7问题是否备注1．外购无形资产是否经过审批？2．自创无形资产是否经过登记注册？3．接受捐赠的无形资产交接手续是否健全？4．转出无形资产有无审批手续？5．无形资产投资或转让所取得的收入是否及时入帐？结果:审计人员：年月日以上请据实填写。“是”表示内部控制的健全，打“√”；“否”表示内部控制的缺陷，打“χ”；不能判断的在“备注”栏注明。A01-08内控表-流动负债流动负债内部控制调查表索引号A1－8问题是否备注1．会计制度是否建立应付及预收款总分类帐、明细帐？总分类帐和明细分类帐是否定期核对？2．是否按应付及预收款的类别、单位或个人设置明细分类帐？3．对无法支付的应付款项是否建立核销审批制度？4．签发应付的票据是否经过有关领导审批？5．应付票据到期是否及时支付或者转入应付帐款？6．应付票据是否连续编号、是否设置应付票据登记簿？7．已付票据是否注销，并由授权职员保管空白票据？8．预收帐款是否按合同规定及时全额入帐？9．应交税金的计算、交纳是否符合税法规定？结果:审计人员：年月日以上请据实填写。“是”表示内部控制的健全，打“√”；“否”表示内部控制的缺陷，打“χ”；不能判断的在“备注”栏注明。A01-09内控表-行政收费收入行政性收费和罚没收入内部控制调查表索引号A1－9问题是否备注1．是否按规定执行行政性收费和罚没收入项目、收取范围和标准？2．领取、管理、使用、缴销行政性收费和罚没收入票据的情况？3．是否依法建帐反映、核算行政收费和罚没收入及脏物的管理情况？4．纳入预算的行政收费和罚没收入是否按规定及时上缴财政？5．是否执行罚款收缴分离制度？结果:审计人员：年月日以上请据实填写。“是”表示内部控制的健全，打“√”；“否”表示内部控制的缺陷，打“χ”；不能判断的在“备注”栏注明。A01-10内控表-会计报表会计报表编制与报送内部控制调查表索引号A1－10问题是否备注1．有无专人负责编制会计报表？2．是否按会计制度制定的格式和要求编制？3．是否按期结帐？4．是否进行试算平衡工作？5．编制报表前是否经过财产清查？6．是否收审核后的下属单位报表进行汇总？7．应合并的会计报表是否全部合并？8．是否按规定编写财务情况说明书？9．是否按时向有关部门报送会计报表？结果:审计人员：年月日以上请据实填写。“是”表示内部控制的健全，打“√”；“否”表示内部控制的缺陷，打“χ”；不能判断的在“备注”栏注明。
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