会计科目顺序号编号会计科目名称一、资产类1 1001库存现金2 1002银行存款3 1101短期投资4 1122应收账款5 1123预付账款6 1131应收股利7 1132应收利息8 1221其他应收款9 1405库存商品10 1601固定资产11 1602累计折旧12 1604在建工程13 1605工程物资14 1606固定资产清理15 1801长期待摊费用16 1901待处理财产损溢二、负债类17 2001短期借款18 2201应付票据19 2202应付账款20 2203预收账款21 2211应付职工薪酬22 2221应交税费23 2231应付利息24 2232应付利润25 2241其他应付款26 2501长期借款三、所有者权益类27 3001实收资本28 3002资本公积29 3101盈余公积30 3103本年利润31 3104利润分配四、成本类32 4001经营成本33 4001001施教成本34 4001001001书籍费用35 4001001002教学用具36 4001001003保健护理37 4001001004 38 39 4001002交通成本40 4001002001燃料费41 4001002002修理费42 4001002003车检费43 4001002004车辆保险费44 45 4001003伙食成本46 4001003001油盐47 4001003002大米48 4001003003菜类49 4001003004零食50 4001003005器具51 52 4001004其它成本五、损益类53 5001主营业务收入54 5101001基本收入55 5101001001学费收入56 5101001002生活费用收入57 5101001003车辆接送费用收入58 5101002其他收入59 5101002001全托护理费用收入60 5101002002兴趣班收入61 5101002003黄金教育费用收入62 5101002004保教费收入63 5101002005其它费收入64 5051其他业务收入65 5111投资收益66 5301营业外收入67 5301001教育附加拨款收入68 5301001001地方教育费附加收入69 5301001002城市教育费附加收入70 5401主营业务成本71 5402其他业务成本72 5403营业税金及附加73 5601经营费用74 5601001职工薪酬75 5601002水电费76 5601003维修费用77 5601004折旧78 5601005租赁费用79 5601006主管部门管理费80 81 5602管理费用82 5603财务费用83 5711营业外支出84 5801所得税费用资产负债表资产负债表会小企01表编制单位:年月日单位:元资产行次期末余额年初余额负债和所有者权益行次期末余额年初余额流动资产：流动负债：货币资金1短期借款31短期投资2应付票据32应收票据3应付账款33应收账款4预收账款34预付账款5应付职工薪酬35应收股利6应交税费36应收利息7应付利息37其他应收款8应付利润38存货9其他应付款39其中：原材料10其他流动负债40在产品11流动负债合计41库存商品12非流动负债：周转材料13长期借款42其他流动资产14长期应付款43流动资产合计15递延收益44非流动资产：其他非流动负债45长期债券投资16非流动负债合计46长期股权投资17负债合计47固定资产原价18减：累计折旧19固定资产账面价值20在建工程21工程物资22固定资产清理23生产性生物资产24所有者权益（或股东权益）：无形资产25实收资本（或股本）48开发支出26资本公积49长期待摊费用27盈余公积50其他非流动资产28未分配利润51非流动资产合计29所有者权益（或股东权益）合计52资产总计30负债和所有者权益（或股东权益）总计53利润表利润表会小企02表编制单位：年月单位：元项目行次本年累计金额本月金额一、营业收入1减：营业成本2营业税金及附加3其中：消费税4营业税5城市维护建设税6资源税7土地增值税8城镇土地使用税、房产税、车船税、印花税9教育费附加、矿产资源补偿费、排污费10销售费用11其中：商品维修费12广告费和业务宣传费13管理费用14其中：开办费15业务招待费16研究费用17财务费用18其中：利息费用（收入以“-”号填列）19加：投资收益（损失以“-”号填列）20二、营业利润（亏损以“-”号填列）21加：营业外收入22其中：政府补助23减：营业外支出24其中：坏账损失25无法收回的长期债券投资损失26无法收回的长期股权投资损失27自然灾害等不可抗力因素造成的损失28税收滞纳金29三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）30减：所得税费用31四、净利润（净亏损以“-”号填列）32现金流量表现金流量表会小企03表编制单位：年月单位：元项目行次本年累计金额本月金额一、经营活动产生的现金流量：教学、商品、提供劳务收到的现金1收到其他与经营活动有关的现金2购买书籍、商品、接受劳务支付的现金3支付的职工薪酬4支付的税费5支付其他与经营活动有关的现金6经营活动产生的现金流量净额7二、投资活动产生的现金流量：收回短期投资、长期债券投资和长期股权投资收到的现金8取得投资收益收到的现金9处置固定资产、无形资产和其他非流动资产收回的现金净额10短期投资、长期债券投资和长期股权投资支付的现金11购建固定资产、无形资产和其他非流动资产支付的现金12投资活动产生的现金流量净额13三、筹资活动产生的现金流量：取得借款收到的现金14吸收投资者投资收到的现金15偿还借款本金支付的现金16偿还借款利息支付的现金17分配利润支付的现金18筹资活动产生的现金流量净额19四、现金净增加额20加：期初现金余额21五、期末现金余额22事业版资产负债表收入明细表开支明细表事业明细利润资产期初金额(资产)期末金额(资产)负债期初金额(负债)期末金额(负债)收入本期金额上期金额支出本期金额上期金额科目本期金额上期金额资产类1144.00 1144.00负债类0.00 0.00收入类0.00 1716.00支出类0.00 572.00收入类5500.00 1716.00投资0.00 0.00应付账款（债）0.00 0.00基本收入0.00 0.00商品和服务支出0.00 572.00基本收入5000.00 0.00房产（产）0.00 0.00事业收入-预收款（债）0.00 0.00生活费用收入0.00 0.00预算内（商品和服务支出）0.00 572.00生活费用收入5000.00 0.00应收账款（产）0.00 0.00其它应付款（债）0.00 0.00书本资金料费用收入0.00 0.00交通费支出0.00 0.00书本资金料费用收入0.00 0.00银行存款（产）0.00 0.00代管款项（债）0.00 0.00空调费用收入0.00 0.00保险费支出0.00 0.00空调费用收入0.00 0.00现金（产）0.00 0.00借入款项（债）0.00 0.00事业收入0.00 1716.00过桥过路、养路费支出0.00 0.00事业收入500.00 1716.00备用金（产）0.00 0.00股东借款（债）0.00 0.00全托护理费用收入0.00 0.00维修费支出0.00 0.00全托护理费用收入0.00 0.00固定资产1144.00 1144.00其它借款（债）0.00 0.00车辆接送费用收入0.00 0.00燃料费支出0.00 0.00车辆接送费用收入500.00 0.00车辆（产）0.00 0.00 sww 0.00 0.00兴趣班收入0.00 0.00车辆租用费支出0.00 0.00兴趣班收入0.00 0.00房屋及土地使用权（产）572.00 572.00银行贷款（债）0.00 0.00黄金教育费用收入0.00 0.00车辆燃油支出0.00 0.00黄金教育费用收入0.00 0.00其它资产（产）0.00 0.00所有者权益类0.00 0.00保教费收入0.00 1020.00车辆其它支出0.00 0.00保教费收入0.00 1020.00电脑（产）0.00 0.00利润分配0.00 0.00代办费收入0.00 0.00电费支出0.00 0.00代办费收入0.00 0.00体育设施（产）572.00 572.00未分配利润0.00 0.00管理费收入0.00 18.00水费支出0.00 0.00管理费收入0.00 18.00利润分配0.00 0.00其它费收入0.00 678.00印刷费支出0.00 0.00其它费收入0.00 678.00实收资本0.00 0.00教育附加拨款收入0.00 0.00办公费支出0.00 0.00教育附加拨款收入0.00 0.00张三投资0.00 0.00地方教育费附加收入0.00 0.00招待费用支出0.00 0.00地方教育费附加收入0.00 0.00李四投资0.00 0.00城市教育费附加收入0.00 0.00其它支出0.00 572.00城市教育费附加收入0.00 0.00赵1投资0.00 0.00教育经费拨款收入0.00 0.00水电维修支出0.00 0.00教育经费拨款收入0.00 0.00孙A投资0.00 0.00转移支付拨款收入0.00 0.00事业支出0.00 0.00转移支付拨款收入0.00 0.00王1投资0.00 0.00教育事业费拨款收入0.00 0.00食堂伙食支出0.00 0.00教育事业费拨款收入0.00 0.00投资收入0.00 0.00教学具支出0.00 0.00投资收入0.00 0.00幼儿园用书支出0.00 0.00支出类0.00 572.00黄金教育支出0.00 0.00商品和服务支出0.00 572.00兴趣班支出0.00 0.00预算内（商品和服务支出）0.00 572.00教职工工资支出0.00 0.00交通费支出0.00 0.00奖励工资支出0.00 0.00保险费支出0.00 0.00综合保险和体检支出0.00 0.00过桥过路、养路费支出0.00 0.00其它支出0.00 0.00维修费支出0.00 0.00退费支出0.00 0.00燃料费支出0.00 0.00合计:1144 1144 0 0 1716 1716 572 572车辆租用费支出0.00 0.00车辆燃油支出0.00 0.00车辆其它支出0.00 0.00电费支出0.00 0.00水费支出0.00 0.00印刷费支出0.00 0.00办公费支出0.00 0.00招待费用支出0.00 0.00其它支出0.00 572.00水电维修支出0.00 0.00事业支出0.00 0.00食堂伙食支出0.00 0.00教学具支出0.00 0.00幼儿园用书支出0.00 0.00黄金教育支出0.00 0.00兴趣班支出0.00 0.00教职工工资支出0.00 0.00奖励工资支出0.00 0.00综合保险和体检支出0.00 0.00其它支出0.00 0.00退费支出0.00 0.00利润:5500.00 1144.00。
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