会计科目科目代码科目名称101现金102银行存款10201银行存款－农业银行10202银行存款－恒丰银行109其他货币资金113应收账款114坏账准备125原材料126低值易耗品130固定资产131累计折旧201短期借款203应付账款204应付票据205应交税金301实收资本321本年利润322利润分配501主营业务收入502主营业务成本503主营业务税金及附加504营业费用510管理费用511财务费用555所得税记账凭证日期凭证号摘要科目代码科目名称借方金额贷方金额2005/7/18 1提取现金101现金5000.00 2005/7/18 1提取现金10201银行存款－农业银行5000.002005/7/19 2采购原材料125原材料2000.00 2005/7/19 2采购原材料203应付账款2000.002005/7/20 3销售产品10201银行存款－农业银行8000.00 2005/7/20 3销售产品501主营业务收入8000.002005/7/22 4结转成本502主营业务成本6000.00 2005/7/22 4结转成本125原材料6000.002005/7/25 5销售产品113应收账款5000.00 2005/7/25 5销售产品501主营业务收入5000.002005/7/26 6购买设备130固定资产10000.00 2005/7/26 6购买设备10202银行存款－恒丰银行10000.002005/7/26 7购买模具126低值易耗品2000.00 2005/7/26 7购买模具101现金2000.002005/7/27 8办公用品510管理费用200.00 2005/7/27 8办公用品101现金200.002005/7/27 9运输费504营业费用500.00 2005/7/27 9运输费101现金500.002005/7/28 10手续费511财务费用20.00 2005/7/28 10手续费10201银行存款－农业银行20.002005/7/29 11收回账款10201银行存款－农业银行5000.00 2005/7/29 11收回账款113应收账款5000.002005/7/30 12销售产品10202银行存款－恒丰银行6200.00 2005/7/30 12销售产品501主营业务收入6200.002005/7/30 13结转成本502主营业务成本5000.00 2005/7/30 13结转成本125原材料5000.002005/7/31 14采购原材料204应付票据2500.00 2005/7/31 14采购原材料10202银行存款－恒丰银行2500.00#N/A#N/A 57420 57420#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A明细账明细账科目代码科目名称月初余额本月发生额月末余额借方贷方101现金37790.00 5000.00 2700.00 40090.00 10201银行存款－农业银行5000.00 13000.00 5020.00 12980.00 10202银行存款－恒丰银行7000.00 6200.00 12500.00 700.00 109其他货币资金0.00 0.00 0.00 113应收账款15000.00 5000.00 5000.00 15000.00 114坏账准备2500.00 0.00 0.00 2500.00 125原材料9460.00 2000.00 11000.00 460.00 126低值易耗品2000.00 0.00 2000.00 130固定资产12500.00 10000.00 0.00 22500.00 131累计折旧-7500.00 0.00 0.00-7500.00 201短期借款-9000.00 0.00 0.00-9000.00 203应付账款-12500.00 0.00 2000.00-14500.00 204应付票据2500.00 0.00 2500.00 205应交税金-5250.00 0.00 0.00-5250.00 301实收资本-50000.00 0.00 0.00-50000.00 302盈余公积0.00 0.00 0.00 321本年利润0.00 0.00 0.00 322利润分配0.00 0.00 0.00 501主营业务收入0.00 19200.00-19200.00 502主营业务成本11000.00 0.00 11000.00 503主营业务税金及附加0.00 0.00 0.00 504营业费用500.00 0.00 500.00 510管理费用200.00 0.00 200.00 511财务费用20.00 0.00 20.00 555所得税0.00 0.00 0.00 5000.00 57420.00 57420.00 5000.00多栏式明细账科目代码科目名称101现金102银行存款10201银行存款－农业银行10202银行存款－恒丰银行109其他货币资金113应收账款114坏账准备125原材料126低值易耗品130固定资产131累计折旧201短期借款203应付账款204应付票据205应交税金301实收资本321本年利润322利润分配501主营业务收入502主营业务成本503主营业务税金及附加504营业费用510管理费用511财务费用555所得税记账凭证日期凭证号摘要科目代码科目名称借方金额贷方金额2005/7/18 1提取现金101现金5000.00 2005/7/18 1提取现金10201银行存款－农业银行5000.00 2005/7/19 2采购原材料125原材料2000.00 2005/7/19 2采购原材料203应付账款2000.00 2005/7/20 3销售产品10201银行存款－农业银行8000.00 2005/7/20 3销售产品501主营业务收入8000.00 2005/7/22 4结转成本502主营业务成本6000.00 2005/7/22 4结转成本125原材料6000.00 2005/7/25 5销售产品113应收账款5000.00 2005/7/25 5销售产品501主营业务收入5000.00 2005/7/26 6购买设备130固定资产10000.00 2005/7/26 6购买设备10202银行存款－恒丰银行10000.00 2005/7/26 7购买模具126低值易耗品2000.00 2005/7/26 7购买模具101现金2000.00 2005/7/27 8办公用品510管理费用200.00 2005/7/27 8办公用品101现金200.00 2005/7/27 9运输费504营业费用500.00 2005/7/27 9运输费101现金500.00 2005/7/28 10手续费511财务费用20.00 2005/7/28 10手续费10201银行存款－农业银行20.00 2005/7/29 11收回账款10201银行存款－农业银行5000.00 2005/7/29 11收回账款113应收账款5000.00 2005/7/30 12销售产品10202银行存款－恒丰银行6200.00 2005/7/30 12销售产品501主营业务收入6200.00 2005/7/30 13结转成本502主营业务成本5000.00 2005/7/30 13结转成本125原材料5000.00 2005/7/31 14采购原材料204应付票据2500.00 2005/7/31 14采购原材料10202银行存款－恒丰银行2500.00科目名称凭证号数据银行存款－农业银行总计1求和项:借方金额求和项:贷方金额5000 3求和项:借方金额8000求和项:贷方金额10求和项:借方金额求和项:贷方金额20 11求和项:借方金额5000求和项:贷方金额求和项:借方金额汇总13000求和项:贷方金额汇总5020总账总账总账科目科目代码科目名称期初余额借方合计贷方合计期末余额=LEFT(B3,3)101现金37790=SUMIF(明细账!$A$4:$A$28,B3,明细账!$D$4:$D$28)=SUMIF(明细账!$A$4:$A$28,B3,明细账!$E$4:$E$28)=D3+E3-F3=LEFT(B4,3)10201银行存款－农业银行=明细账!C5+明细账!C6=SUMIF(明细账!$A$4:$A$28,B4,明细账!$D$4:$D$28)+SUMIF(明细账!A4:A28,B5,明细账!D4:D28)=SUMIF(明细账!A4:A29,B4,明细账!E4:E28)+SUMIF(明细账!A4:A28,B5,明细账!E4:E28)=D4+E4-F4 10202银行存款－恒丰银行=LEFT(B6,3)109其他货币资金=SUMIF(明细账!$A$4:$A$28,B6,明细账!$D$4:$D$28)=SUMIF(明细账!A4:A28,B6,明细账!E4:E28)=D6+E6-F6=LEFT(B7,3)113应收账款15000=SUMIF(明细账!$A$4:$A$28,B7,明细账!$D$4:$D$28)=SUMIF(明细账!A5:A29,B7,明细账!E5:E29)=D7+E7-F7=LEFT(B8,3)114坏账准备2500=SUMIF(明细账!$A$4:$A$28,B8,明细账!$D$4:$D$28)=SUMIF(明细账!A6:A30,B8,明细账!E6:E30)=D8+E8-F8=LEFT(B9,3)125原材料9460=SUMIF(明细账!$A$4:$A$28,B9,明细账!$D$4:$D$28)=SUMIF(明细账!A7:A31,B9,明细账!E7:E31)=D9+E9-F9=LEFT(B10,3)126低值易耗品=SUMIF(明细账!$A$4:$A$28,B10,明细账!$D$4:$D$28)=SUMIF(明细账!A8:A32,B10,明细账!E8:E32)=D10+E10-F10=LEFT(B11,3)130固定资产12500=SUMIF(明细账!$A$4:$A$28,B11,明细账!$D$4:$D$28)=SUMIF(明细账!A9:A33,B11,明细账!E9:E33)=D11+E11-F11=LEFT(B12,3)131累计折旧-7500=SUMIF(明细账!$A$4:$A$28,B12,明细账!$D$4:$D$28)=SUMIF(明细账!A10:A34,B12,明细账!E10:E34)=D12+E12-F12=LEFT(B13,3)201短期借款-9000=SUMIF(明细账!$A$4:$A$28,B13,明细账!$D$4:$D$28)=SUMIF(明细账!A11:A35,B13,明细账!E11:E35)=D13+E13-F13=LEFT(B14,3)203应付账款-12500=SUMIF(明细账!$A$4:$A$28,B14,明细账!$D$4:$D$28)=SUMIF(明细账!A12:A36,B14,明细账!E12:E36)=D14+E14-F14=LEFT(B15,3)204应付票据=SUMIF(明细账!$A$4:$A$28,B15,明细账!$D$4:$D$28)=SUMIF(明细账!A13:A37,B15,明细账!E13:E37)=D15+E15-F15=LEFT(B16,3)205应交税金-5250=SUMIF(明细账!$A$4:$A$28,B16,明细账!$D$4:$D$28)=SUMIF(明细账!A14:A38,B16,明细账!E14:E38)=D16+E16-F16=LEFT(B17,3)301实收资本-50000=SUMIF(明细账!$A$4:$A$28,B17,明细账!$D$4:$D$28)=SUMIF(明细账!A15:A39,B17,明细账!E15:E39)=D17+E17-F17=LEFT(B18,3)302盈余公积=SUMIF(明细账!$A$4:$A$28,B18,明细账!$D$4:$D$28)=SUMIF(明细账!A16:A40,B18,明细账!E16:E40)=D18+E18-F18=LEFT(B19,3)321本年利润=SUMIF(明细账!$A$4:$A$28,B19,明细账!$D$4:$D$28)=SUMIF(明细账!A17:A41,B19,明细账!E17:E41)=D19+E19-F19=LEFT(B20,3)322利润分配=SUMIF(明细账!$A$4:$A$28,B20,明细账!$D$4:$D$28)=SUMIF(明细账!A18:A42,B20,明细账!E18:E42)=D20+E20-F20=LEFT(B21,3)501主营业务收入=SUMIF(明细账!$A$4:$A$28,B21,明细账!$D$4:$D$28)=SUMIF(明细账!A19:A43,B21,明细账!E19:E43)=D21+E21-F21=LEFT(B22,3)502主营业务成本=SUMIF(明细账!$A$4:$A$28,B22,明细账!$D$4:$D$28)=SUMIF(明细账!A20:A44,B22,明细账!E20:E44)=D22+E22-F22=LEFT(B23,3)503主营业务税金及附加=SUMIF(明细账!$A$4:$A$28,B23,明细账!$D$4:$D$28)=SUMIF(明细账!A21:A45,B23,明细账!E21:E45)=D23+E23-F23=LEFT(B24,3)504营业费用=SUMIF(明细账!$A$4:$A$28,B24,明细账!$D$4:$D$28)=SUMIF(明细账!A22:A46,B24,明细账!E22:E46)=D24+E24-F24=LEFT(B25,3)510管理费用=SUMIF(明细账!$A$4:$A$28,B25,明细账!$D$4:$D$28)=SUMIF(明细账!A23:A47,B25,明细账!E23:E47)=D25+E25-F25=LEFT(B26,3)511财务费用=SUMIF(明细账!$A$4:$A$28,B26,明细账!$D$4:$D$28)=SUMIF(明细账!A24:A48,B26,明细账!E24:E48)=D26+E26-F26=LEFT(B27,3)555所得税=SUMIF(明细账!$A$4:$A$28,B27,明细账!$D$4:$D$28)=SUMIF(明细账!A25:A49,B27,明细账!E25:E49)=D27+E27-F27=SUM(D3:D27)=SUM(E3:E27)=SUM(F3:F27)=SUM(G3:G27)汇总总账科目科目代码科目名称101现金102银行存款10201银行存款－农业银行10202银行存款－恒丰银行109其他货币资金113应收账款114坏账准备125原材料126低值易耗品130固定资产131累计折旧201短期借款203应付账款204应付票据205应交税金301实收资本321本年利润322利润分配501主营业务收入502主营业务成本503主营业务税金及附加504营业费用510管理费用511财务费用555所得税记账凭证日期凭证号摘要总账科目科目代码科目名称借方金额贷方金额2005/7/18 1提取现金101 101现金5000.00 2005/7/26 7购买模具101 101现金2000.002005/7/27 8办公用品101 101现金200.002005/7/27 9运输费101 101现金500.00 101汇总5000.00 2700.002005/7/18 1提取现金102 10201银行存款－农业银行5000.002005/7/20 3销售产品102 10201银行存款－农业银行8000.00 2005/7/26 6购买设备102 10202银行存款－恒丰银行10000.002005/7/28 10手续费102 10201银行存款－农业银行20.002005/7/29 11收回账款102 10201银行存款－农业银行5000.00 2005/7/30 12销售产品102 10202银行存款－恒丰银行6200.00 2005/7/31 14采购原材料102 10202银行存款－恒丰银行2500.00 102汇总19200.00 17520.002005/7/25 5销售产品113 113应收账款5000.00 2005/7/29 11收回账款113 113应收账款5000.00 113汇总5000.00 5000.002005/7/19 2采购原材料125 125原材料2000.00 2005/7/22 4结转成本125 125原材料6000.002005/7/30 13结转成本125 125原材料5000.00 125汇总2000.00 11000.002005/7/26 7购买模具126 126低值易耗品2000.00 126汇总2000.00 0.002005/7/26 6购买设备130 130固定资产10000.00 130汇总10000.00 0.002005/7/19 2采购原材料203 203应付账款2000.00 203汇总0.00 2000.002005/7/31 14采购原材料204 204应付票据2500.00 204汇总2500.00 0.002005/7/20 3销售产品501 501主营业务收入8000.002005/7/25 5销售产品501 501主营业务收入5000.002005/7/30 12销售产品501 501主营业务收入6200.00 501汇总0.00 19200.002005/7/22 4结转成本502 502主营业务成本6000.00 2005/7/30 13结转成本502 502主营业务成本5000.00 502汇总11000.00 0.002005/7/27 9运输费504 504营业费用500.00 504汇总500.00 0.002005/7/27 8办公用品510 510管理费用200.00 510汇总200.00 0.002005/7/28 10手续费511 511财务费用20.00 511汇总20.00 0.00#N/A#N/A 114820 114840#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A总计172240 172260总账总账总账科目科目代码科目名称期初余额借方合计贷方合计期末余额101 101现金37790.00 5000.00 2700.00 40090.00102 10201银行存款－农业银行12000.00 19200.00 17520.00 13680.00 10202银行存款－恒丰银行109 109其他货币资金0.00 0.00 0.00113 113应收账款15000.00 5000.00 5000.00 15000.00114 114坏账准备2500.00 0.00 0.00 2500.00125 125原材料9460.00 2000.00 11000.00 460.00126 126低值易耗品2000.00 0.00 2000.00130 130固定资产12500.00 10000.00 0.00 22500.00131 131累计折旧-7500.00 0.00 0.00-7500.00201 201短期借款-9000.00 0.00 0.00-9000.00203 203应付账款-12500.00 0.00 2000.00-14500.00204 204应付票据2500.00 0.00 2500.00205 205应交税金-5250.00 0.00 0.00-5250.00301 301实收资本-50000.00 0.00 0.00-50000.00302 302盈余公积0.00 0.00 0.00321 321本年利润0.00 0.00 0.00322 322利润分配0.00 0.00 0.00501 501主营业务收入0.00 19200.00-19200.00502 502主营业务成本11000.00 0.00 11000.00503 503主营业务税金及附加0.00 0.00 0.00504 504营业费用500.00 0.00 500.00510 510管理费用200.00 0.00 200.00511 511财务费用20.00 0.00 20.00555 555所得税0.00 0.00 0.00 5000.00 57420.00 57420.00 5000.00汇总发生额科目代码科目名称101现金102银行存款10201银行存款－农业银行10202银行存款－恒丰银行109其他货币资金113应收账款114坏账准备125原材料126低值易耗品130固定资产131累计折旧201短期借款203应付账款204应付票据205应交税金301实收资本321本年利润322利润分配501主营业务收入502主营业务成本503主营业务税金及附加504营业费用510管理费用511财务费用555所得税记账凭证日期凭证号摘要科目代码科目名称借方金额贷方金额2005/7/18 1提取现金101现金5000.00 2005/7/26 7购买模具101现金2000.002005/7/27 8办公用品101现金200.002005/7/27 9运输费101现金500.00 101汇总5000.00 2700.002005/7/18 1提取现金10201银行存款－农业银行5000.002005/7/20 3销售产品10201银行存款－农业银行8000.00 2005/7/28 10手续费10201银行存款－农业银行20.002005/7/29 11收回账款10201银行存款－农业银行5000.00 10201汇总13000.00 5020.002005/7/26 6购买设备10202银行存款－恒丰银行10000.00。
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