矿业企业发展问题研究报告.docx

矿业企业发展问题研究报告“四矿”(矿业、矿山、矿工、矿城)问题，已经成为继“三农”问题后的另外一个迫切需要解决的经济社会问题，国务院领导十分重视.“三农”的核心问题是农民的增收，而矿业企业的发展问题是“四矿”问题的核心。因此研究和解决矿业企业在改革与发展中的问题，对实现“十六大”提出的全面建设小康社会目标，有效保障经济建设和社会发展对矿产资源的需要，促进区域经济的发展，加快我国城市化进程，促进新型工业化过程中对矿物能源和原料的合理有效利用，促进“四矿”问题的解决，确保矿区和社会的稳定都具有十分重要的意义。从大自然采掘矿物原料，按国际惯例划分三种类型。第一类油气矿：包括石油、天然气、煤层气、天然气水合物等；第二类固体矿产：主要是加工工业需要的矿物原料，包括煤炭、有色金属矿、黑色金属矿、贵金属矿、化工原料矿等；第三类采石业：主要是与建筑业有关的建筑用材料，包括砂石、石料等。这三类采掘业从政府管理、开发技术、商业运作都有很大的差别。从以上三类企业来看，问题比较集中，困难比较大的是第二类。本课题主要研究第二类矿业企业，其重点为煤炭、冶金、有色金属和化工原料矿山。一、我国矿业企业的基本状况我国已经形成大中小矿山相结合，以国有矿业企业为主体，其他经济成份矿山为辅的矿业企业结构。1、矿业企业组织结构状况我国2001年底有矿业企业15.3万个，其中国有及国有控股矿山约8000个，生产能力占总量的60%左右，非公有矿山14.5万个，生产能力占总量40%左右，在非公有矿业企业中，集体矿山63253个、私营矿山61900个、股份制和联营矿山7475个，外资和港澳台资矿山340个，其他类型矿山12032个。基本形成了大中小矿业企业相结合，以国有矿业企业为主体，其他经济成分为辅的矿业企业结构。根据矿产资源分布、技术经济条件及开发利用程度构成了与矿产品后续加工及相关工业较为合理的布局，形成了以煤炭、石油、冶金、有色金属、化学矿产、建材及非金属等的重要生产基地和矿业经济区，为我国矿产资源的生产和发展奠定了坚实的基础，为下游加工工业的发展和经济效益增长创造了基础条件。2、矿产品基本满足了国民经济持续发展需求矿业的发展，提供了丰富的矿物原料，为我国经济发展起到了支撑作用。目前我国93%的能源、80%的工业原料、70%的农业生产资料是以矿产品为原料而提供的。2001年，我国矿产品年产量达到45.65亿吨，其中原煤产量11.06亿吨、原油产量1.65亿吨，10种主要有色金属矿石开采量1.22亿吨，铁矿石开采量2.17亿吨，化工原料矿石开采量5000万吨，其他非金属矿和各类建材工业用岩、土、砂石开采量25亿吨。国民经济与社会发展需要更多的矿物原料，受我国矿产资源条件的制约和下游加工业自身效益提高的要求，近年来我国矿产品的供需格局已经发生变化，已由“国内生产为主，进口为辅”向“立足国内，多方式多渠道利用国外资源”的方式转变。这样的供需方式弥补了我国石油、铜精矿、钾盐等紧缺资源的需求缺口，同时也为利用铁、锰等进口矿产品来提高和改善加工企业的经济效益，为我国经济发展起到保障作用。3、矿业已成为经济发展的支柱产业2001年全国矿业产值4601.13亿元，占全国GDP的4.9%，占国内工业总产值的9.3%，其中煤炭产值1164.27亿元，陆上石油产值2359.91亿元，黑色金属矿产品产值180.58亿元，有色金属矿产品产值184.88亿元，建材及非金属矿产品产值609.86亿元；矿产采选业和其后续加工业产值约占全国GDP的30%。2001年全国矿山企业实现利润360.31亿元，已显示矿业在国民经济中的基础地位和作用。在一些矿业较为发达的省（区），其矿产品产值占工业产值比重达15%左右，成为支柱产业，为促进当地经济发展，提供就业和社会稳定做出了重大贡献。党的十六大确定了全面建设小康社会的宏伟战略，提出了到2002年实现国内生产总值比2000年翻两番的目标。要实现上述战略目标，矿业的基础作用不容忽视，必须保障能源、钢铁、有色金属、化工原料等重要基础产业的发展，为此要加大矿业企业的改革力度，提高矿业生产水平和矿产品的科技含量，推动行业产量、效益的同步增长。4、矿山企业结构调整取得可喜进展矿业在改革和发展中取得了明显成效，2001年原中央财政国有大中型矿山企业约1/3完成了公司制改造。依法取缔非法开采和关闭布局不合理小矿井，取得了阶段性成果，矿产总量得到有效控制，矿业秩序趋于好转。结构调整取得进展，产业集中度有所增加，建成了一批大型、特大型具有国际竞争力的矿山企业集团和跨国矿业公司。企业产品结构、技术结构更趋合理，行业已具备了设计、施工、技术、装备及管理等方面的向外输出能力，为增强企业参与国内外竞争创造了条件。5、矿产品贸易额大幅度增长、逆差继续扩大加入WTO，对我国矿业领域最明显的效益是有利于我国全球矿产资源战略的实施，通过全方位、多方式的利用国外资源，有利于我国矿业结构调整和布局的优化；有利于缓解我国短缺矿产品供需矛盾，降低我国经济发展总成本，提高矿产资源对我国经济社会可持续发展的保障能力；有利于改善矿产品出口环境，进一步扩大出口。据统计，我国矿产品进出口贸易额2001年为1050亿美元，是1989年的4.6倍、占全国外贸进出口总额的18%，13年我国矿产品进出口额增加了823亿美元。煤炭已是我国出口的主要矿产品，据海关统计2001年煤炭出口量为9013万吨。钨、锡、锑、钼、稀土、萤石、重晶石等我国传统优势矿产品在国际市场上仍占举足轻重地位，但我们也应清醒地看到入世后对我国矿业企业的冲击是很现实的。由于我国矿产资源总体上秉赋较差，加之矿业企业规模小，集中度低，竞争力明显呈弱势，国外廉价、优质矿产品的大量涌入，将对国内矿业企业造成严重冲击，一些边际矿山被迫关闭，弱势矿山效益下滑，生产矿山资源危机逼进。继2001年贸易逆差234亿美元有继续扩大之势。6、矿业城市发展过程中困难问题突出矿产资源的开发利用，带动了矿区产业的发展和经济的增长，逐步形成了一批矿业城市。据统计我国已形成390余座矿业城镇，其国内生产总值达30417亿元，占全国国内生产总值的37.3%；矿业城市吸纳人口3.1亿，为当地劳动就业和社会稳定做出了突出贡献。目前，390余座矿业城市中处于衰退期的矿业城市已有47座。主要原因是矿产资源枯竭，矿业经济衰退，替代产业尚未建成，环境欠账多，就业困难，影响社会安定。矿业城市的突出问题，已引起中央高度重视，成为政府十分关心和急待解决的主要社会问题之一。二、矿业企业的特殊性矿业是国民经济中的一个独立的基础产业，矿业的基础产业性质是由其在国民经济中的地位所决定的。自从现代化工业、现代化农业出现以来，矿产资源已成为影响社会繁荣、国家富强的决定性因素之一，矿产资源的丰富程度，基本上反映着一个国家发展的潜在实力。在当前资源全球化、经济全球化的新形势下，矿业的发展是衡量一个国家经济、社会发展、综合国力的重要标志。马克思在资本论剩余价值学说中明确阐述：“农业、矿业、加工业和交通运输业是社会四大生产部门”，前两者是原料生产部门，是基础产业，后者是原料后续加工和运输部门，没有前者的发展，就谈不上后者的繁荣。农业提供人类赖以生存的粮食，矿业则是提供工业的“粮食”，没有矿业，后续加工业就成为“无米之炊”。矿业发展可以使一个国家资源优势变为产业优势，进而形成经济优势。因此，不少有识之士，从历史经验和现实的国际经济实力对比，敏锐地感到矿产资源对一个国家发展的重要意义，正在千方百计为扩大新的矿产资源来源或对本国矿产资源采取保护性开采措施，或加紧从国外进口矿产品，以保持其经济实力地位的持续。国际间一些争端大多与控制、争夺矿产资源有关。总之，矿产资源对一个国家来说无论是过去、现在和将来，都具有举足轻重的战略地位，无数事实说明，对矿产资源问题掉以轻心，或缺乏远见，都必将对一个国家的发展造成巨大损失和障碍。一个国家必须从国家经济安全的战略地位出发，制定全面的科学的矿产资源发展战略和相关的法律、法规与政策。首先是要明确地确立矿业独立的基础产业地位，其次要认真分析研究矿业与其它加工业（制造业）的不同点，按照矿业发展的特殊规律制定符合矿业发展的特殊政策，使矿业真正做到可持续发展，为我国工业现代化、农业现代化、国防现代化做出更大的贡献。我国目前对矿业基本上还是延用一般工业的方式进行管理，甚至把矿业当作加工工业的原料车间对待，没有把矿业作为独立基础产业对待，没有体现按矿业特有规律办事的原则，势必阻碍了矿业的健康发展。矿业作为基础产业与加工工业相比，虽有某些相同之处，但更有许多不同的特殊规律，主要表现在以下几个方面：（一）矿产资源的有限性和不可再生性矿产资源是在地球的几十亿年漫长历史过程中，经过各种地质作用后富集起来的，一旦被开采后，在人类历史的相对短暂时期内，绝大多数不可再生。换言之，矿产资源只能越用越少，特别是那些优质、易探、易采的矿床，目前在世界上已屈指可数。为此，解决矿产资源日趋不足的问题，只有“开源与节流”并重，把节约放在首位，走资源节约型可持续发展之路。“开源”即扩大矿物原料来源，包括找新的，用贫矿，开发潜在的，人造代用等。在资源全球化，经济全球化的今天，还可以通过到国外开矿，购买矿产品等途径满足国民经济发展对矿产品的需求。“节流”即千方百计地改善利用矿产资源的技术水平，使有限的矿产资源得到最大限度地充分合理地利用。包括改进、改革采矿方法、提高选矿、冶炼的工艺技术水平、努力探索综合回收、综合利用的新方法、新工艺、新技术、搞好尾矿的综合利用，变废为宝等物尽其用的各种途径，使矿产资源非正常人为损失减少至最低限度，以适应现代化建设对矿产品日益增长的需求。一般工业企业所需原材料可以通过外购来满足，而且通过技术改造可以永葆企业青春。而矿业企业利用的矿产资源是不可再生的耗竭性资源。矿业企业寿命取决于其开采范围内所拥有的矿产资源储量，储量多，服务年限就长一点；储量少，服务年限就短一些。但不管拥有资源量是多少，矿业企业终因可采储量耗竭而停产、闭坑。矿山青壮年期如果经营得法，一般经济效益较好，而进入老年期，不仅经济效益差，而且社会负担也重。从这个特殊性出发对衰老矿业企业，特别是在计划经济时代为国家做出很大贡献的国有老矿业企业，就应该建立不同于一般工业的特殊的反哺机制和矿山闭坑后工人再就业的安置政策。（二）矿产资源分布的不均衡性矿产资源分布的不均衡性是地质成矿规律造成的。因此，不能要求在任何地区都能找到所需要的全部矿产。矿产资源分布不均衡是造成我国国内矿产品大量调运的主要原因，如北煤南运，南磷北调，西气东输，这是一种必然趋势。同时这也为编制全国矿产资源总体规划提出了适应资源条件，发挥地区资源优势，合理进行生产力布局，提高开发集中度的重要课题。从矿产资源分布的不均衡性考虑，需要关注两个问题，一个是我国要认识到按照资源全球化的现实和世贸组织的规则，合理利用国外矿产资源的必然性和必要性。今后我们要通过国际贸易长期进口石油、铬铁矿、富铁矿、富锰矿、铝土矿、铜矿、钾盐等，或者是走出去，到国外勘探开发我们紧缺的矿产资源，这就需要制定我国利用国外矿产资源的总体规划和指导原则，并由国家引导、鼓励、扶持矿业公司走出去承担风险勘探和开发我们所需要的矿产。另一个问题是，矿业的生产力布局和矿业企业厂址选择严格受到矿产资源赋存的地理位置的制约。矿业企业绝大部分在远离城镇，交通、通讯、动力等协作条件很差的边远地区建设，造成投资大，建设周期长，见效慢，这和一般工业可以紧接市场，依托协作条件好的城市进行择优安排大不相同，建厂和建矿条件差别较大，由此而引发的矿业城镇和矿业企业需要国家考虑区位差异的特点给予相应的政策支持。（三）矿业投资的高风险性矿产资源赋存隐蔽，成分复杂多变。在自然界中，绝无雷同的矿床，因而对它的寻找、探明以至开发利用的过程中，必然伴随着不断地探索、研究，并总有不同程度的投资风险存在。针对矿业工作探索性强、风险大的特点，特别要加强矿山建设前期的准备工作，使矿山建设可行性研究，真正能起到保证拟建矿山技术合理经济可行，风险最低的指导作用。尽管做了大量地勘工作，也做了详细周密的可行性研究，一些不可预见的因素还会出现，加之投资大，一些企业仍然存在亏损风险。这样的矿业企业只能勉强维持简单再生产，还贷款困难。从我国成矿地质条件和资源远景分析来看，我国矿产资源还有相当大的潜力可挖，据各矿业部门专家预测成果推算，除铁矿外，其它一些重要矿产如煤、铜、金等探明储量数是潜在资源量的1/3到1/6，天然气为1/30。这就是说在资源勘查方面还有相当大的潜力可挖，不过，有资源潜力是一回事，把潜在资源变为现实可开发利用的资源又是一回事，这里有一个漫长的勘查开发周期和很大财力支持的问题。一般讲一个大型矿山从勘探到开发的周期至少需要10年左右，所以我们现在做的地勘工作实际上是为“十五”以后做准备的，如果现在我们不加强地勘，实现找矿的重大突破，到了2010年以后，临渴掘井就来不及了，矿山建设就成为“无米之炊”。实践证明现代矿业的特点是：找矿难度大、成本高、效果差，勘探、开发的风险多，是一般工业企业不可比拟的。因此国家必须尊重现实，认识矿业特殊规律，给矿业辅以特殊的经济政策支持，以保证高风险得到高效益的回报。（四）矿业企业经济效益的递减性矿山从开始投产，经过一阶段稳定生产后，随矿业企业资源条件逐步变差，开采深度逐步加大，生产环节增多，采选成本不断提高，产量逐步降低，直至闭坑，矿业企业经济效益呈递减趋势，这是矿业普遍规律，是一般工业企业没有而矿山独具的特殊规律。矿业企业生产发展的全过程，一般分三个阶段。第一阶段是初期投产期：从基本建设完成后，试生产（试车）开始，到矿石产量达到设计能力为止。这个阶段，大型矿业企业一般需5年左右时间，中、小矿山企业需2-3年。这个阶段尚难发挥投资效益，但随设备正常运转、工艺流程合理调试，主要采选指标正确控制，矿山企业矿石产量逐年提高，直到达到设计要求产量，矿山企业经济效益也随之逐渐上升。第二阶段是均衡生产期：是达到设计生产能力后，矿业企业生产均衡，产量稳定，也是矿业企业经济效益最好阶段。这个阶段从矿山效益和企业还贷考虑，一般要求生产稳定年份不应低于矿山总服务年限的三分之二，但根据我国各矿业行业矿山达产时间的调查，我国矿山只有近一半的时间能达产，效益较好，其余一半的年份中产量偏低，经济效益欠佳。第三阶段是矿山产量递减的衰老期：开采范围内储量逐年减少，产量逐年降低，提升运输环节复杂，矿山的开采条件逐渐恶化，生产成本增加，矿业企业的经济效益递减。这个阶段按设计要求一般大型矿山不超过7-10年，中小型矿山不超过3-5年，我国矿山衰老期的持续时间还要长一些。目前我国大、中型矿山近60%-70%处于衰老期，这是当前矿业企业经济效益普遍低下的主要原因之一。从以上三个阶段分析表明，我国矿业企业经济效益的初期投产阶段和衰老阶段要占矿山企业整个服务年限的50%-60%，这是和一般工业企业大不相同的，矿业企业经济效益递减性是矿业企业微利或亏损的主要原因之一。所以在矿业企业投产初期和衰老阶段，国家要给以免、减、返、抵等相应的税收支持政策。（五）矿业基建投资的持续性一般工业企业基本建设完成后就可以外购原料，连续生产，不存在继续搞基本建设的问题，只需要流动资金来维持企业的再生产，而矿山则不同，在开采过程中，随着开拓矿量的减少及开采对象的耗竭消失，矿山需要不断地向外围扩展或向深部延伸，包括露天矿的扩帮剥离和井下的开拓延伸，以开辟新的作业场所，弥补耗竭的储量，只有这样才能保持矿山正常生产。当矿山全部采完，国家为了保持矿产品的供需平衡，需要重新基建，延续或接替生产能力。因此矿业企业必须有一个基建队伍常年搞开拓工程，可以这样讲，基本建设必须以一定比例贯穿于整个矿业生产过程中，相应的基建性投资就要持续给予保证。这是很多主管工业的领导难以理解的地方。总之，矿山是需要不断的开辟新的作业场所，以保持矿业企业正常的生产，因此基本建设性投资也是持续不断的，这是矿业企业不同于一般工业的特殊规律。矿山属于微利的基础产业，国家必须制定有别于一般工业企业特殊的投融资支持政策，否则矿山只能在有限时间内，维持简单再生产，无法形成自我资本积累，进行经常性的基本建设投资，矿山生产能力只能自然消失，更谈不上可持续发展。（六）矿山作业场所的移动性带来开采条件的复杂性一般工业企业作业场所是固定的，原料供给是稳定的，生产的技术路线、工艺流程是相对不变的。而矿业企业生产的作业场所由于前述原因是不断移动的，开采对象随作业场所的移动，必然发生不同程度的变化。造成开采条件的复杂性和不确定性，从而给生产管理、技术管理造成额外的困难，增加投入，提高采选成本，降低了经济效益。由于矿业企业是一个不断移动的“地下工厂”，面对复杂多变的赋存状况和开采条件，造成矿业企业管理复杂，技术改造频繁，额外的处理、改造投入大。但这种有别于工业企业的特殊性往往被忽略，目前矿业企业提留的维简费杯水车薪，已很难维持矿山的简单再生产，更谈不上需要频繁投入的技术改造资金了。所以应当从矿山上缴的资源补偿费中，提高资源合理开发利用与保护基金的比例，支持矿山技术改造。考虑矿山是微利企业和不同矿山级差收益不同的实际情况，应有针对性地减少困难矿业企业的增值税和体现调节级差收益的资源税。以支持矿山的可持续发展。澳大利亚等矿业发达国家，对矿业企业采选矿方法改造、改革试验，以及提高资源利用水平的重要课题开发研究费用，都从税前的课税税基中扣除，以减少矿业企业依法上缴的税费额。大大减轻了矿业企业的税费负担，这是值得我国政府效仿的。（七）矿业工作和生活环境的艰苦性由于矿产地多处于山区或老少边穷地区，矿山企业的建设和发展基本上没有可以依托的城市，所以在计划经济时代矿区都办成了功能齐全的小社会。一般工业企业可以依托交通、通讯各方面协作条件较好的城市和城镇建厂，不存在企业办社会的问题。而矿山企业无可依托，因而造成了矿山企业比一般工业企业更为沉重的社会负担。矿山企业工作环境艰苦，矿工多处于地下深处作业，比起工厂危险因素多，职业病多，重大人身安全事故频繁发生。因而矿工在企业的服务年限比一般工业企业职工短，自然减员和新增人员都要比一般工业企业要频繁、要快，劳动保护费用、培训费要比一般工业企业多得多。矿山企业离退休职工养老保险等营业外支出庞大，往往使矿山企业不堪重负。因此，应制定相应的扶持政策，妥善解决矿业企业办社会问题。（八）矿山生态环境的广泛破坏性矿产资源与土地、水、森林、草原、动植物、海洋资源紧密相连。矿产勘探开发本身就是对上述自然资源与环境的直接破坏，加之矿山在全国星罗棋布，分布面广。所以对环境破坏表现为广泛性，是大范围的污染源，因此，生态环境恢复治理投入大，难度大。近年来矿山环保工作虽取得一些成绩，但由于矿山开采造成的生态破环和环境污染具有点多、面广、量大的特点，加上环境欠账多，治理速度缓慢，全国矿山环境恶化趋势至今还没有得到有效遏制。因此，为了矿业的可持续发展，政府必须制定并执行严格的环境保护法规及矿山复垦制度，同时出台特殊的环保资金扶持政策，使“新账不能欠，老账逐步还”，矿业真正走上绿色矿业之路。（九）矿山企业生产投入原料的特殊性一般工业企业特别是制造业都要大量外购能源物质和矿产品原材料，所以说矿业是“工业粮食”，工业企业的产品在征收增值税时，外购原料抵扣量大，实缴增值税相对少。而矿业企业投入原料是自然形成的矿产资源，根本不用外购，在开发矿产资源过程中，只外购少量的支护、爆破材料等，因此矿产品在征收增值税时，抵扣很少，使得矿山增值税要远远高于一般工业的增值税。调整矿业企业增值税税率势在必行。（十）矿业效益的后续性矿业处于社会生产链的最前端，矿业本身效益并不高，却产生比自身效益大得多的后续效应。矿产品不仅本身有其价值和使用价值，而且对后续加工工业有很强的效益传递功能和广泛的经济辐射效应。矿业的发展带动许多下游产业的发展，可以促进劳动力的大规模就业，这就明确提出了我国开发矿业的两个目的：一个是为加工工业（制造业）提供能源物质和基础原材料，作为本国或本地区重要产业之一，直接促进经济和社会发展；另一个目的是，发挥矿业的劳动密集型产业特点，提供大量劳动力就业机会，创造就业岗位，促进矿业城镇建设，为保障社会稳定和进步做出贡献。矿业的发展，促进了下游加工业的发展。如石油的采出之后，可以发展原油炼制加工和石化工业，而石油产品之一的化纤等可发展纺织工业，纺织工业的产品化纤布料又促进了服装制造业的发展，如此等等。煤炭采掘业的发展，更是促进了一连串工业的发展。根据山西大同煤矿集团公司的发展战略构想，25年后，这个中国最大的煤炭生产基地最重要的支柱产业将是煤化工产业。该公司将以开发煤炭化学深加工系列产品、煤炭液化和煤矸石综合利用为切入点，推进煤化工产业的建设。在煤炭化学深加工方面，该公司将从发展煤气化入手，近期以醇为主，大力发展甲醇、乙醇的下游系列产品，以此为基础进一步发展煤炭化学下游产品的深加工，最终形成煤炭化学和石油化工的结合，实现产业升级；在煤炭液化方面，该公司将以优质煤种为基础，采用煤的液化方法生产人造油，近期实现汽油、柴油产业化，远期以合成生产高附加值的石油产品为目标，进而形成高技术、高效益的煤炭间接液化生产企业；在煤矸石综合利用方面，该公司主要发展煤矸石电厂。近期以热电联供为主，解决该集团集中供热问题，可大大降低冬季供热和燃煤费用，减少环境污染，远期重点发展电石厂、电解铝等高耗能项目，最终向聚氯乙稀、塑料、矸石建材等综合利用方向发展，形成煤炭综合利用可持续发展产业链。以上例子说明矿业带动后续加工工业发展其前景十分可观，矿业的后续效益非常巨大，国外统计矿业的后续效应高达1：80这是一般加工工业和农业做不到的。综上所述，矿业与加工工业不同的十大主要特殊性，完全决定了矿业的独立基础产业地位。绝不能再把矿业作为加工工业的原料车间来对待，也绝不应该用管理一般工业的政策方法来管理矿业，建议国家本着遵循矿业基本规律办事的原则，制定一套与支持矿业独立基础产业地位相适应的，解决制约当前矿业发展主要因素的特殊政策，以促进矿业的可持续发展。三、矿业企业在改革与发展中存在的主要困难和问题（一）矿业产业集中度低,企业数量多，规模小，在国际竞争中难以发挥比较优势据2001年底统计，全国有各类矿山企业153723个，其中大型矿山企业500个、中型矿山1254个，而小型矿山151969个。大型矿山占全国矿山总数的0.33%，中型矿山占0.82%，而小型矿山占全国矿山总数的98.85%，详见附表1《2001年主要固体矿种开采规模、产量统计表》。根据2001年各类矿山企业产量统计分析，包括粘土建材类矿山在内，小型矿山产量占全国矿石产量的63%以上；如果不包括粘土建材类矿山产量，主要固体矿产的小型矿山产量占全国主要固体矿产总产量的40%以上。从以上分析说明小型矿山产量还占有很大比例，全国矿业产业集中度低。虽然近几年进行了治理整顿，关井压产，使全国矿业企业的个数由1998年的19.3万个下降到2001年的15.3万个，但小型矿山的数量仍然太多，这在世界上也是独一无二的。2001年我国有各类煤矿30995个，大约是世界上其他9个主要采煤大国煤矿总数的8倍。2001年我国产原煤110559万t，平均每个矿山产煤3.57万t。1999年17个原煤产量超过1000万t的大型井工开采企业生产原煤2.37亿t，仅占全国总产量的22.54%。俄罗斯1家煤炭公司产量占全国产量的95%，年产量达2.43亿t；德国年产煤2.35亿t，其中2家大公司产煤2.18亿t，占全国产量的93%，相当于我国17家大型煤炭企业生产原煤的总产量。2001年我国有铁矿山4036个，其中大型矿山28个，中型矿山61个，大、中型铁矿山个数占全国铁矿山总数的2.20%。河北省小型铁矿多达1700多家，仅邯邢地区就有矿井上千个，大多数分布在大型矿山周围，矿山的生产规模多在5万t/年以下。山西省临汾地区张家坡一处矿床上就有30多家小型铁矿在开采。山东省共有小型铁矿106家，其中年生产能力最大的为3.5万t，最小仅为0.05万t。我国只有铜、钨、钼、镍4个矿种的大、中型矿山的产量在全国占居其矿产量的主导地位，而煤炭、铅、锌、锡、锑、铝、稀土、磷、硫、铁、锰、铬13个矿种的小型矿山的产量占其全国产量的40-60%，我国矿业产业的集中度低，大大降低了我国矿业的国际竞争力。由于小型矿山无序发展，使我国矿产资源开发布局不合理，造成了大矿小开，一矿多开的局面，在全国各省份各矿种都不同程度地存在。小型矿山绝大多数是乡镇集体、民营及个体采矿，资金投入少，土法上马，装备简陋，采用原始、落后的开采方法。缺少技术人员和管理人员，没有矿山设计或开采方案和环境保护措施，见矿就挖，采富弃贫，采易弃难，经济上划不来就停，造成了矿产资源的极大浪费和环境的破坏。个体的小型矿山大多数在大、中型矿区周围，时常越界非法开采，甚至于进入国有矿区采场内哄抢矿石的现象也常有发生，对矿区境内设计的资源破坏极大，缩短了矿山的服务年限，侵犯了采矿权人的合法权益和合法利益。小型矿山由于规模小，数量多，形成了矿业竞争主体过多、过乱、过于分散。一些矿业企业为了占领国内市场和扩大出口，竞相压价，从而引发整个行业的过度竞争、恶性竞争，致使矿产品的价格低迷，削弱了整体竞争力的提高。为了加强矿业的产业集中度，提高矿业的规模优势，增强矿业在国际上的竞争能力。国家有关部门在巩固对小型矿山（点）治理整顿取得阶段性成果基础上，进一步对不符合产业政策的、不符合矿产资源总体规划布局、不符合安全生产条件、浪费破坏资源以及环境污染，造成生态破坏的小型矿山均应依法进行整顿，使我国矿产资源开发步入正常有序的轨道。（二）矿业企业税费负担重，高于加工工业，缺乏自我发展能力，在我国加入WTO后，矿业面临更为严峻的挑战矿业企业受传统计划经济影响很深，历史包袱和社会负担本已十分沉重，1994年全国实施新税制后，矿业企业税费又大幅增加，致使大多数大、中型矿业企业处于亏损或微利状况，生产经营状况十分困难。税费增加幅度大主要表现在以下几个方面：1、税改后增值税增幅大税改前矿业企业交3-5%的产品税，有些行业的矿山实际上交纳的产品税还不到3%，远低于一般的工业企业，这是国家充分考虑了矿业企业不同与一般的工业企业的特殊性而制定的税收政策。税改后所有的矿业企业由税改前的3-5%的产品税改为17%增值税，后又下调到13%的税率。由于矿业企业生产时，不外购原料，只消耗辅助材料，所以用于抵扣的进项增值税少，实交增值税多。税改后矿山企业实交增值税平均占销售收入的7-10%，比税改前增加了3-6个百分点。据对煤炭、冶金、有色、化工行业的矿业企业1999年、2000年、2001年三年税费负担的调查，23家煤炭企业，三年平均增值税占销售收入为8.87%，其中最高的为潞安矿业有限公司和永荣矿务局三年平均超过了12%，最低2家三年平均为6.60%左右，大部分在7-10%。19家铁矿山企业三年平均增值税占销售收入为7.55%，其中8家独立铁矿山企业平均增值税占销售收入8.28%，鞍钢矿业公司、海南铁矿、重钢太和铁矿、酒钢黑鹰矿等增值税占销售收入超过10%，其余多在7-10%。16家有色金属矿业企业三年平均增值税占销售收入为7.31%，最高为金川集团公司增值税占销售收入为11.71%，最低为江西铜业和易门矿务局增值税占销售收入分别为2.96%和4.45%，其余在6-9%,9家采、选、冶有色金属公司三年平均增值税占销售收入为6.51%。4家化工矿山企业增值税占销售收入为平均为8.06%，最高的四川清平磷矿为业9.34%，最低为新桥硫铁矿7.10%。详见附表2《矿业企业增值税调查表》。增值税占矿山企业综合税费的比率大。据调查19家铁矿山企业近三年平均为50.24%，23家煤炭企业近三年平均为72.21.%，25家有色金属矿山企业近平均三年为69.11%，4家化工矿山企业近三年平均为70.28%。铁矿山企业增值税占矿山企业综合税费的比率低于其他矿业行业，是由于铁矿山企业的资源税高。矿山企业增值税占综合税费的比率平均超过70%。由于增值税的增幅大，同时增值税占综合税费的比率大，是使矿山企业税改后税费增幅大的主要因素。据国家统计局《2000中国统计年鉴》计算得出，采掘工业增值税平均比加工工业增值税高出5.04个百分点。２、矿业企业增加了新税种,加重了矿业企业的税费负担冶金和煤炭矿山企业税改前已交资源税，化工、建材、有色矿山企业税改后新开征了资源税，同时1994年又对所有的矿山企业开征资源补偿费。税改前铁矿山的资源税平均为1.5元／t，税改后增加到平均15元／t，虽然经过两次对独立铁矿山企业的资源税进行下调，现在的铁矿资源税平均６元／t，但仍然是税改前的四倍。2002年财政部又以财政[2002]17号文件将联合钢铁企业铁矿山资源税从2002年４月份起由平均15元／t，下调到平均6元／t。以2000年为基数计算，７年来仅联合钢铁企业铁矿山资源税，就比税改前多交了83.3亿元，平均每年多交11.9亿元。下调联合钢铁企业铁矿山资源税后，联合钢铁企业铁矿山和独立铁矿山企业资源税占销售收入的比例仍在3-6%，而独立铁矿山海南铁矿资源税占销售收入三年平均为7.96%。原中央财政54家煤炭企业1994-2000年资源税和资源补偿费每年平均交纳60582万元，比1993年的32710万元，每年多交27827万元。由于新增了资源补偿费和部分矿种的资源税，调高了铁矿山的资源税，1994年税改后普遍加重了矿山企业的税费负担。3、税改后城建税和教育费附加增加由于城市建设维护税及教育费附加是以流转税纳税额为基数按比率征收。税改后矿山企业的增值税增幅大，使纳税基数增加，实际增加了矿业企业的这两种税费的纳税额。同时教育费附加由原来的1.5%的计征标准增加到３%，2000年又增加了1%的地方教育费附加，现教育费附加实际征收率已达到4%。淮南、淮北、新汶、晋城、阳泉矿务局等单位，税改前每年交城建税及教育费附加316.6万元，税改后1994-1998年平均为1763万元，是税改前的5.57倍。而1998年销售收入平均为138243.4万元，是税改前的1.19倍，矿产品销售收入的增长幅度远远小于城建税和教育费附加的增长。税改前矿业就不是一个盈利的行业，税改后采掘工业税赋不仅没有降低,而且综合税费占销售收入的比例比税改前大大增加。据对1999年、2000年、2001年矿业企业税费负担的调查，21家煤炭企业综合税费占销售收入的比例平均比1993年增加了7.49个百分点；18家铁矿山企业综合税费占销售收入的比例平均比1993年增加了11.16个百分点；12家有色金属矿山企业综合税费占销售收入的比例平均比1993年增加了6.68个百分点；4家化工矿山综合税费占销售收入的比例平均比1993年增加了5.33个百分点。详见附表3《2001年矿业企业税费负担情况汇总表》。据国家统计局2000年与1993年《中国统计年鉴》计算得出：我国矿山企业平均综合税费比我国的加工工业高出6.52个百分点，比税改前增加了5.9个百分点，比国外主要采矿国也高出很多。过高的税费加重了矿山企业的亏损程度，扩大了矿山企业的亏损面，资产负债率高，资金供应过于依赖银行贷款支持，财务状况趋于恶化。企业为了减少亏损，不得不以牺牲资源换取经济效益，在资源开发上，采富弃贫，采主弃副、采易弃难的现象，不仅普遍地存在于中、小型矿山企业，而且在不少大型矿业企业也同时存在，对矿产资源合理开发利用和有效保护非常不利。（三）矿山企业办社会职能负担沉重，加大了企业的困境1、矿业企业办社会职能负担情况由于长期受计划经济的影响，加上我国矿业企业绝大多数地处远离城市的山区和荒原，地理位置偏僻，没有城市作为依托，特别是一些地区是先有企业后有政府的特定的历史背景，形成一整套“小而全，大而全”的自我服务体系，大中型矿山企业不仅自办有各类中学、小学、幼儿园、医院、食堂等，而且整个矿区的交通运输，通讯设施，供水供电，住房建设，公安消防，文化教育等均自成体系，矿山办社会的问题十分普遍，规模相当庞大。随着市场经济体制的建立，出现了一些新的政府职能，如社会保障、养老保险、工伤保险、医疗保险、生育保险等等，也都需要企业来办，新老问题交织在一起，使企业办社会的负担愈发沉重，成为制约矿山改革发展的一大难题。由于过多地占有企业资产，支付大量资金，同时还通过企业内部分配，提高职工福利和实物补贴，混淆了国民收入的初次分配和再分配的关系。企业办社会造成“政企不分”、“职能错位”，难以适应市场经济改革的需要，现已经到了需要认真解决的时候。据对14家煤炭企业2001年企业办社会负担情况统计，用于办社会经费支出134128万元，占当年企业总收入的10.44%。详见附表4《2001年煤炭企业办社会负担情况表》。据调查，23家煤炭企业有582所中、小学校，教职员工52435人，企业办学补贴经费合计65874万元。调查的18家煤炭矿山企业共有医院、卫生所、防疫站等医疗机构289个，从业人员38239人。绝大多数矿山的医院需要每年补贴数千万元，补贴最高的是西山煤电集团公司达9000多万元，其次是大同煤矿集团7500万元，只有个别的医院收支平衡。鸡西矿业公司办社会相当典型，在生产煤炭的同时，形成了一整套的社会生活后勤服务系统，从业人员共8995人，占在职职工49092人的18.32%。酒泉钢铁公司和嘉峪关市是先有企业后有政府的，特定的历史背景，使酒泉钢铁公司承担着大量办社会的政府职能，包袱沉重。自办11所中、小学，承担嘉峪关市80%以上的普教义务。1996-2001年在教育方面的补贴和投入平均每年2000多万元，同时每年还要缴纳教育费附加1128万元。2、企业办社会职能移交当地政府的情况党中央非常关注矿业企业办社会的问题，十五届四中会议上提出将企业办社会职能逐渐移交当地政府，并针对具体问题提出不同的要求。各地政府和企业就企业办社会职能移交的问题做了大量的工作，从调查的81家煤炭、冶金、有色金属、化工矿山企业办社会职能移交地方政府的工作进展情况如下：（1）破产矿业企业办社会职能已经或正在逐步移交当地政府。（2）一些矿业企业的公安已移交当地政府公安系统或挂当地公安的牌子。移交当地后的费用，企业基本上在3-5年内逐年递减，直至全部移交当地政府。公安挂牌的企业，费用基本上全部企业承担。企业反映公安移交当地所用费用比在企业的费用高，原因是企业人员的工资比地方政府公安的低，移交后人员的工资要向上提，因而移交后企业负担费用要增加。（3）少部分矿山企业的学校移交当地，移交时教职员工有的政府全部接受，有的政府只接受部分教职员工，对未被接受的教职员工，企业难以安置。移交后费用由矿山支付，3年过渡，逐年递减，直至全部移交当地政府。（4）云南锡业集团公司在计划实施债转股过程中，省政府承诺，将教育、医疗卫生、公安、离退休职工管理等职能移交当地政府。鉴于个旧市财政较为困难，无力承担，故一直推延。现云南锡业集团公司已被列为云南省深化国企改革试点单位，企业办社会职能必须移交当地政府接受。按一次性整体移交，费用采取3年过渡期的办法。（5）远离城市，处于乡镇地区的矿业企业，乡镇政府原本是依赖矿山的存在而设立的，企业办社会职能如学校移交乡镇政府，乡镇政府承担不起，列为贫困县的财政也难以接受。（6）双鸭山矿务局、鸡西矿务局、七台河矿务局、鹤岗矿务局所在的城市是黑龙江省的四大煤炭城市，且这4个矿务局办社会职能庞大，需要经费大，地方财政自我筹资和消化能力很差，企业办社会职能除了破产的矿山移交了外，其余没有启动。（7）淮南矿业集团公司、淮北矿业集团公司、包钢集团公司等一些企业已经做好了改组改制的准备工作，但是当地政府没有做好移交的准备工作，移交工作没有进展。（8）辽宁省是一个重工业省份，大、中型国有企业很多，从这次调查的阜新矿务局、抚顺矿务局、铁法矿务局、鞍山矿业公司等所办的学校已全部移交。浙江省漓渚铁矿所办的医院、学校、幼儿园已经全部移交当地政府。处于偏僻山区的矿山企业自办的学校尚没有移交当地政府，他们担心学校移交后，迁移出矿山所在地，矿山职工子女不能就近上学，增加困难，将迫使矿山企业再次办学，势必更加重了矿山企业的负担。总之，矿山企业办社会移交当地政府的工作发展不平衡，经济发达地区和当地政府重视企业改组改制的地方移交工作有所进展，但大多数矿山所在地，政府由于财力不足，矿山企业办社会职能的移交工作进展缓慢。未来的路还很长，需要国家针对不同的情况，采取不同政策措施和办法，逐步解决矿山企业办社会负担沉重的问题。（四）地勘工作滞后，生产矿山资源危机经过几十年开采，我国已发现和可以被利用的储量急剧减少，铁、铜主要矿产的消费量与储量增速比呈负增长，铁为-0.74%、铜为-0.5%.后备资源储量严重不足，已危及矿产资源的可持续供给。目前全国面临资源枯竭的矿山有440座，有色金属66%的主力矿山进入中晚期，已关闭和即将关闭的矿山有83座，到2010年预计还要关闭355座，占矿山总数46%，产能消失近5000万吨，占总产量的35%；冶金矿山有46座面临资源枯竭，将丧失生产能力3600万吨；即使资源条件较好的煤炭，到2010年前弥补报废矿井产能的精查储量缺口也高达300亿吨。这次调查27座有色金属矿山企业只有6家矿山企业现有资源比较丰富；8家矿山企业资源枯竭或接近枯竭，正在实施关闭破产或准备关闭破产；13家矿山企业已进入深部开采，正在生产区中深部及周边勘探，寻找接替资源。虽然有的企业积极地寻找后备资源，提前考察论证、投资勘探、进行中深部开拓建设，使企业缓解后备资源的紧缺局面，但也有不少企业因无力自筹资金，勘探工作无法开展下去，后备资源仍没有着落。不少以矿山为主体的资源性联合企业，矿山资源形势也十分严峻，白银有色金属公司虽在周围进行了以寻求后备资源为目的的考察论证工作，皆因无资金投入而只能终止。中条山集团下属的三座主体矿山，二座矿山资源严重枯竭，另一座铜矿峪二期工程建设周期长，投资回报率低，需要6.5亿元的巨额投资，资金筹措困难重重，难以落实，已经影响到铜矿峪铜矿的长远衔接和集团公司的生存发展。平桂矿务局是一个资源已经枯竭的老矿山，仅有矿产资源的珊瑚矿长营岭坑矿井已被水淹没，现在尚没恢复生产，同时也没有后备矿产资源补充。铜陵有色金属集团公司目前共有6座矿山，5座矿山建于上个世纪50、60年代，其中1座已于1998年完全闭坑，另外4座先后通过了闭坑地质报告的评审确认，已进入关闭破产程序阶段，只剩下1座矿山尚在开拓建设。红透山铜矿18年来共投入地勘费1000余万元，新增储量1300万吨。这两年新增低于消耗，保有储量下降。1997年通过物探找到了几个较好的异常带，只有一个得到验证（矿泉水），另几个异常带苦于资金紧缺，尚无力投入工程验证，也找不到合作伙伴。云南锡业集团公司目前探明资源仅可维持现有生产规模10年左右，锡和共生铜的接续资源紧张，后劲不足。虽然经过多年的找矿工作，但生产区深部及周边找矿空间越来越小，难度越来越大，效果也难以保证。。柿竹园钨钼铋多金属矿是世界罕见的一个特大型矿床，资源丰富，但矿体品位较低，矿石难选，经济效益不佳。目前，铅锌矿床资源危机，剩余可采储量仅60万吨，可采年限不足3年。必须立即加强矿山外围和深部的找矿勘探工作，以便形成新的铅锌开采接替矿区。柳州华锡集团有限公司拥有得天独厚的矿产资源，主要产品有锡、铅、锑、铟、铋、银、锌等30多种。但是近几年由于民采的干扰，滥采乱挖，使得矿产资源遭到严重破坏和大量浪费，造成公司保有可采储量急剧下降。其中高峰矿业有限公司由于巨富的100号锡多金属矿体资源枯竭，公司的生存受到严重的威胁。过度开采或采富弃贫使我国一些优势矿产资源的保证程度愈来愈低。这次调查江西省六大钨矿，其中石人嶂钨矿、瑶岭钨矿、西华山钨矿3座矿山资源所剩无几，已进入末期开采，其他3座矿山，铁山垅钨矿后备资源主要来自深部补充储量，现已完成了深部中段开拓设计；盘古山钨矿矿床深部依然有较好的资源前景，但要筹足深部开拓工程建设费用难，要转化成为现实的经济效益，困难不少；漂塘钨矿现有三个生产矿区，开采历史20-60年不等。矿山保有工业储量钨金属8.15万吨，锡金属4.4万吨，其中大龙山矿区存在资源接替危机，三个矿区周边均有较好的远景资源，但企业无力解决勘探经费。辽宁扬家杖子钼矿由于过度强化开采和采富弃贫，造成资源急剧枯竭，剩下的贫矿不足以支撑企业的生存，只能提前关闭，造成当地社会不稳定。我国煤炭资源总体上还是比较丰富的，但由于地勘工作萎缩，可供建井的精查储量紧缺，使煤炭企业后备资源缺乏，精查储量接替不上，使不少老的煤炭企业生存与发展艰难。这次调查的靖远煤业有限责任公司，由于小煤窑干扰破坏，矿区资源严重浪费。公司所属7个矿井中，3个矿井资源已经枯竭，且无任何后备资源补充。通化矿务局有职工2.6万人，由于资源枯竭，矿区衰老，2001年产量下降到196万吨，无资金购买生产设备，原材料，安全资金无法投入，税金、电费不能及时缴纳，职工工资不能按时发放，生活得不到保障，整体陷入困境。抚顺矿务局实施“保城限产”，可采煤炭资源减少，25年内将完全无煤可采，转产迫在眉睫。非煤产业起步较晚，没有形成规模经营，产业接替出现断层。已对地区的社会稳定，经济发展构成重大影响。白沙煤电集团有限公司矿井地质构造复杂，生产条件差，且开采时间较长，资源面临枯竭。涟邵矿业集团有限公司有10对矿井，8对为煤与瓦斯突出矿井，2对高瓦斯矿井，由于地方小窑的不合理建井布点，疏通矿区上覆灰岩含水层，使6对矿井水文地质条件复杂化，5对矿井的煤炭已自燃发火，使现有资源开采技术条件恶化，经济可采储量比重下降，安全管理难度加大。我国铁矿资源丰而不富，平均品位32%，需要经过选矿富集，国外铁矿品位不到60%的都不开采。我国大型铁矿山鞍山矿业公司、齐大山矿、本钢矿业公司、攀钢矿业公司、首钢矿业公司等从铁矿石资源储量看并不缺乏，但与国外铁矿石相比，禀赋明显处于劣势。现一些矿山已由山坡露天转为深凹露天开采，生产成本增加；马钢矿业公司、唐钢矿业公司、南钢集团冶山铁矿、水钢观音山、重钢太和铁矿等8个单位的矿山，历经几十年的开采，目前均已步入中老年期，资源面临枯竭，需要深部勘探，开拓建设新采场和实施采场扩帮延深工程；昆钢集团的4座矿山、凌钢北票保利铁矿、通钢大栗子矿山、邯邢冶金矿山管理局等企业所属的矿山资源已经枯竭或接近枯竭，尚无接替资源，其中有些矿山只得依靠收购当地民采小铁矿的矿石选矿，以维持企业的生存。化工矿山后备资源最紧缺的是硼矿，辽宁、吉林硼镁石的储量所剩不多，且无可接替的后备资源。综上所述，由于矿产勘查投入严重不足，导致地勘工作萎缩，采矿长期处于“吃老本”的状态，致使采储失调，造成后备资源紧张。地勘投入严重不足有三个原因，一是国家投入不足，二是商业性勘查市场没有形成，三是投资环境差，国内外资本都不愿投向中国矿产勘查，难以吸引外资，后果十分严重。（五）矿工生活艰苦、队伍不稳，已成为社会低收入群体我国矿工队伍约2100万人，是一支重要的产业大军。几十年来，他们奉献在苦、脏、累、险的岗位上，承担着经济社会发展和原始积累的任务。野外露天和井下作业是矿业企业生产的基本特点，与其它工业行业相比，工作环境艰苦恶劣。因此，职工健康状况随工作年限的增长下降的速度较快，患有各种疑难病症的机率明显高于社会平均水平。据首钢矿业公司1998和1999年的调查，急性心肌梗塞、高血压、Ⅱ型以上糖尿病、消化系统和风湿免疫系统疾病发病率大大高于国家对城市和农村监测的平均水平。矿工长年在井下、粉尘、噪音、露天寒冷和炎热气候环境下生产作业，造成他们健康状况提前透支。以首钢矿业公司2002年为例，全年有39人因病死亡，48人被北京市医疗鉴定机构鉴定为丧失劳动能力。从建国初期到90年代初期，矿工工资位居各行业之首，就连三年困难时期，国家还实行补助粮食和副食品的特殊政策。但自1994年税制改革以来，矿业企业经营日趋困难，职工收入增长缓慢。据统计，1994-2000年煤矿职工年平均收入6893元，增长幅度是全社会最低行业。2000年煤矿职工年平均工资为6761元，在岗职工7683元，低于全国职工平均工资9371元，在49个行业中列倒数第二，仅为最高行业的11.8%。相当一部分矿工处于“低保线”之下。如阜新矿务局10万名职工中有1/3家庭人均收入低于当地“低保线”月平均156元，鹤岗矿务局人均收入低于当地130元/月的涉及3.27万户，12万人。由于矿业企业大多远离城市，下岗职工大部分文化程度低，无一技之长，走不出矿山，再就业困难，详见附表5《2001年煤炭企业人员情况表》。阜新矿务全局（包括下属集体企业）下岗率为42.99%，大雁煤业集团公司下岗和内退职工占在职职工的61.43%，其中下岗职工占在职职工的33.66%。21家煤炭企业2001年下岗职工人数合计为211535，占在职职工18.05%。辽宁13家关闭破产矿山，至今还有7万余人没有再就业，占职工总数的30%。全国资源枯竭矿山有400多座，将影响300万矿工及1000余万家属生活，现有相当部分矿工未得到“应保尽保”待遇，江西煤炭行业符合低保条件的矿工有4万人，只有不到3000人享受低保待遇。到2001年底，原中央财政煤炭企业拖欠在岗职工工资63.33亿元，拖欠下岗职工基本生活费1.04亿元，拖欠离退休金0.7亿元，由于长期工资低下，拖欠问题没有很好解决，矿区职工思想不稳，群体上访、静坐、卧轨等群体事件不断发生，据统计，2001年来京上访有1221人，集体来京上访54批，影响了社会稳定。一些矿业企业，面临资源枯竭、矿井萎缩的严峻形势，富余人员将会不断增加，使困难职工人数急剧上升。困难职工普遍感到社会地位下降，深感社会分配不公，强烈要求维护他们的切身利益。矿工普遍对矿山有深厚的感情，尽管当前处境困难，仍然深信国家会帮助困难企业脱困，会帮助职工解困，不愿意与企业脱离关系。矿工们渴望调节收入差距，纠正分配不公，企盼中央和地方重视困难企业，给一个好的政策，争取到一个好项目，让企业重新发展起来，使职工有一个新的岗位，能有稳定的收入。正是由于矿山劳动条件差，危险性大，收入低，全国矿业系统的大中专毕业生去企业工作的不足5%，多数矿山近年基本上没有大专毕业生来矿工作，原有技术人才流失严重，整个行业后继乏人，给矿业发展带来致命影响。（六）矿业企业安全生产欠账多，重大伤亡事故频繁发生当前矿业经济运行中存在两个突出问题，一是规范有序的市场经济秩序还没有形成，需要继续加大治理整顿和规范的力度；二是矿山安全生产形势严峻，重、特大事故仍然时有发生。我国矿业企业技术装备水平差，平均机械化程度低，安全和生产欠账多。据不完全统计，2001年我国工矿企业各类伤亡事故死亡12554人，其中矿业企业死亡7602人，占总死亡人数的60.55%。据统计，全国原国有重点煤矿有277处高瓦斯矿井，其中154处未建立瓦斯抽风系统，有231处无安全监控系统，有80套瓦斯监控系统失修，煤矿累计安全欠账约40亿元。造成抗灾能力减弱，事故频繁，伤亡人数多，全年共死亡5670人，占矿山企业总死亡人数的74.59%，属自然灾害严重危险行业。小型矿山大部分不具备安全生产基本条件，独眼井开采，没有通风系统和安全通道，巷道缺乏支护，矿工没有安全防护等违犯安全生产基本条件的情况，在各矿种的小型矿山中随处可见。矿山冒顶、片帮、坍塌、透水和瓦斯爆炸等人身伤亡事故频频发生，给国家财产和矿工的人身安全造成极大损害和危胁，是安全生产的重灾户。由于非法小矿滥采乱挖，掠夺性采矿也是造成大矿安全隐患的重要因素。2001年广西南丹县发生“7.17”特大透水事故是由于民窿盗采，留下大量的采空区造成透水事故的结果。要确保今后安全生产，就必须投入大量资金进行采空区的治理，导致该地区安全生产成本大幅度上升。由于对安全生产重视不够，监督管理不力，投入不足，2002年矿山安全生产形势未见根本好转。据国家安全生产监督管理局的《全国伤亡事故统计月报》，2002年1-7月份煤炭企业共发生伤亡事故2046起，死亡3620人，同比增加了18.20%，和4.8%，10人以上特大事故36起，死亡756人。国有重点矿山伤亡事故死亡人数占总死亡人数的17.60%、国有地方矿山占15.2%，小型煤矿占67.20%。非煤矿山企业共发生伤亡事故871起，死亡人数1132人。一次死亡3-9人的重大事故46起，死亡176人。黑龙江鸡西煤矿的瓦斯爆炸事故和山西繁峙金矿的火药爆炸事故，因其大量人员伤亡，曾震惊全国。（七）矿产资源开发中造成的环境污染相当严重我国多数老矿山生产建设时不重视环保要求，环境欠账较多，改革开放以来，对迅猛发展的小型矿山疏于管理，加之小型矿山的开采方法和选矿工艺落后，大多无环境保护设施，加剧破坏了矿区的生态环境，由于矿山企业星罗棋布，分布广泛，造成的环境影响面大，已成为我国重要的污染源。1、工业固体废弃物成灾矿产资源的开发利用过程中所产生的废石，选矿生产中产生的尾矿排放侵占和破坏了大量土地资源。现仅金属矿山堆存的尾矿就达到了50亿t。煤矿生产的矸石量约占产量10%，每年新产生矸石约1亿t。绝大多数小矿山没有排石场和尾矿库，废石和尾砂随意排放，不仅占用土地，还造成水土流失，堵塞河道和形成泥石流，如江西崇义柯树岭矿10多家集体、个体的钨矿山企业产出的废石和尾砂全部未经任何处理直接倒入河溪，已使10多公里河床抬高了3～7米。浙江矾山明矾石矿随意向河流排放矾渣，河水变白，污染严重，曾造成矿区周围浙、闽两省村民械斗。贵州开阳地区500多个采矿点，经过整顿，大部分无证采矿点已经撤离，但大量的废渣废石却留在了矿区，是山体崩塌、滑坡、泥石流等地质灾害的隐患，流经矿山的洋水河河道已被废渣挤占，1995年一场特大洪水引发的泥石流灾害使开磷集团公司损失1亿元，需要5000万元资金治理河道，由于资金筹措困难，治理工作一直没有实施。2、植被破坏，生态环境恶化由于大量的采矿活动以及开采后的复垦还田程度低，使很多矿区的生态环境遭到严重破坏。特别典型的是南方离子型稀土矿床，满山遍野地露天挖矿，使山体植被与含有植物养分的腐植土层及红色粘土层被大量剥光，土地已失去了原有的生态平衡。冶炼后产生的更大体积的尾砂，在不经过任何处理情况下大量排放。按离子型稀土品位0.08%，矿体平均厚度6m，其采出矿石的稀土回收率70%计算，生产1t（92%）稀土所损失的植被表面积160m2，产出尾砂1200m3。按此推算我国南方各省到1999年底累计生产20万t离子型稀土，植被表土破坏面积为4.8万亩，产出尾砂体积2.4亿m3。矿区要恢复到原来的生态环境，需要大量的资金投入，这是一个极大的教训。我国土地复垦近几年虽然做了一些工作，一些国有重点矿山企业和个别地方国有企业，做的比较好。但绝大多数地方国有矿山和小型矿山根本不搞土地复垦工作。复垦面积和因矿山开采而破坏的面积相比，相差甚远，总的复垦率不到10%，主要原因是法规不完善，政策措施不力，资金难到位，因此欠账很多。3、水污染比较严重我国是一个缺水的国家，保护好水资源是关系到中华民族存亡和国家发展的大事。矿山开采过程中对水源的破坏和污染比较严重。由于矿山地下开采的疏干排水导致区域地下水位下降，出现大面积疏干漏斗，使地表水和地下水动态平衡遭到破坏，以致水源枯竭或者河流断流。我国国有大、中型选矿厂对选矿废水的处理虽然做了一些工作，但达标排放、零排放的企业为数不多。一些中、小型选矿厂，生产设备落后，技术水平低，大多数没有水处理装置，选矿废水不经任何处理随意排放，污染了水质和土壤。有色金属选矿厂中的排放废水不但含有重金属离子，而且还含有硫、有机物等，污染了区域内的水资源和土质。黄金矿山选矿，剧毒的氰化物以及溶于水中的金属离子大量排放，污染了矿区周围的河流、湖泊、地下水和农田，对环境危害极大。硫铁矿生产过程中排放的废石经雨水冲洗后变成酸性水，污染河流和农田。4、地质环境问题日益严重。矿山在开采过程中都不同程度地引起地表下沉、塌陷、岩体开裂、山体滑坡等地质环境问题。凡煤矿采用壁式采矿法，金属非金属矿采用崩落采矿法均会引起大面积的地面塌陷，使房屋开裂，道路下沉，庄稼无法耕种；还有一些矿山由于采矿活动，地压失去平衡，导致危岩崩落，山体滑坡，极大地危及人们生命财产安全。由于矿山开采活动诱发的地质灾害，已日趋严重。5、空气污染内蒙古乌达地区由于小煤矿滥采乱挖，造成煤炭自燃，从20世纪80年代就形成了一条地下火龙，烟雾弥漫，今天还仍在燃烧。煤炭自燃过程中产生的大量有害气体，再加上从旗盘井镇到海渤湾，经伊克昭盟的鄂克托旗到乌海市，沿途到处是煤堆、洗煤厂排放的煤泥、焦化厂及土焦厂的油烟、水泥厂的岩尘等，黑烟冲天，尘沙弥漫，空气呛人，对周围的人畜健康造成严重危害。四、世界矿业发展趋势及政府对矿业企业的政策（一）经济全球化促进矿业的全球化经济全球化是当代世界经济的主流。经济全球化促进矿业的全球化，由于矿产资源在地域上分布不均衡性，只有国际化才能实现矿产资源最佳配置。同时，因为矿产资源是生产的主要要素来源，所以矿业全球化在经济全球化中扮演着重要的角色。矿业生产要素将流向质优价廉的矿产地。1、矿业全球化表现为：矿产资源跨国勘探、开发，矿产品跨国加工和销售，矿业公司跨国购并和上市，矿业资金跨国流动，大型矿产勘查和开发项目多国多家公司联合投资以及矿业信息国际共享。（1）矿产品贸易全球化近年来世界矿产品贸易总量普遍大幅度增加①世界矿产品的进口总量与出口总量大致相当，近年世界矿产品进出口贸易总体上呈大幅度上涨趋势。如：1997年比1993年，世界主要铁矿石、煤、硫出口量，分别增长了近18%、37%、28%。1999年比1993年，世界铝、铜、铅、锌、锡、钾出口量，分别增长了29%、68%、83%、51%、53%、15%。磷酸盐岩1998年比1993年出口增长了17%。②近年世界矿产品的贸易增幅远大于产量增幅。2000年世界矿产品贸易量比上年增加了42%，1999年比上年增加15%，而同期矿产品产量的增幅只有3.5%和2.0%，可见用于国际贸易的矿产品占产量的比重在加大。例如铁矿石世界贸易量占产量的比重由1998年的43%，上升到1999年的45%。（2）矿业投资全球化矿业投资全球化的主要趋势是矿业资本从发达的市场经济国家向资源丰富的发展中国家流动，即从加拿大、澳大利亚、美国、南非、英国等向全球数十个发展中国家流动。①矿业资本流出近年西方一些发达国家，由于本国找矿难度增大，成本增高，矿业受环境保护制约和土地准入的法规限制越来越严。因此，他们到某些勘查开发投资环境好的发展中国家进行矿产勘查活动明显增加。最近10年内预计有数十亿美元用于亚太地区的矿业开发。②矿业资本流入发展中国家为了跟上矿业全球化的步伐，纷纷改善矿业投资环境。包括修改其投资法和矿业法，使其与国际惯例接轨；制订更为宽松的外国投资政策；推进矿业私有化，以适应国际矿业资本的投向，增强矿业企业的市场适应能力。拉丁美洲、亚洲和非洲地区1999年吸引了西方矿业公司固体矿产勘查投资的51%，比20世纪80年代增加了25个百分点。发展中国家吸引了近2/3的世界大型矿产开发（采选）项目投资，其中，拉美地区占一半以上，其次是亚洲、非洲等。(3)矿业服务的全球化有资源潜力的发展中国家大多在标准、规范、矿业权评估、资源评价、独立勘查地质学家、矿业经纪人、劳务合同公司等领域与国际惯例接轨，努力实现矿业服务的全球化。（二）世界矿业集中度提高1、跨国矿业企业并购浪潮矿业全球化的发展，使矿业公司之间的竞争加剧，为了优化资源配置，降低经营成本，加强核心业务，提高国际竞争力，矿业公司兼并浪潮席卷全球。金属矿业公司经过1992-1997年大规模兼并之后，自1995年以来，并购金额超过1000亿美元。1998年全世界金属采矿和冶炼业用于并购的费用超过250亿美元，创历史最高记录。最大的一宗铝业公司并购金属交易是美国铝业公司（Alcor）以46亿美元并购其美国同行铝生产商Reynolds。另外两大并购事件均发生在铜业部门。据统计，1990-1999年，交易额在2500万美元以上的全球基本金属业公司兼并案合计达135件，交易额共计278.2亿美元；金业公司的兼并案达146个，交易额共计283.15亿美元。最大的矿业公司BHP公司和Billiton公司于2001年3月9日完成合并，涉及案值280亿美元。2、矿业产业集中度提高①矿业生产集中度提高根据瑞典RMG1997年对世界矿业公司的排名，32家矿业公司的矿产产值总额占全球矿产总产值份额的50.38%，在这32家公司中，有6家是发展中国家的跨国矿业公司。根据总部设在斯德哥尔摩的原料集团公司（RMG）2000年统计，目前参与世界矿业经营活动的公司约有8000家左右，但矿山产量的大部分仅由少数几家公司控制。在世界50强大矿业公司排行榜上，最大的25家公司中，美、加、澳、英和南非的发达国家的矿业公司就占19家，其控制产量占25家公司总产量的78%。金属矿产控制程度更高，4家公司控制西方总产量的75%；10家公司分别控制西方国家铅和锌总产量的58%和51%；10家公司控制70%的铝土矿、铜矿和铬铁矿的产量，及60%的铁矿石产量和镍产量。煤炭生产的集中程度也在提高，如美国，1976-1993年，煤产量由621.2百万吨增至856百万吨，增长37.8%；而煤矿数却由6533个减至2475个，减少62.1%；每个矿的平均产量由9.5万吨提高到34.6万吨，12个年产1800万吨的公司的总产量占全国的41%。②矿业勘探投资也比较集中1999年美国、加拿大和澳大利亚三国勘查投资预算占全球总预算的39.5%。1998年加拿大矿业公司勘查投资占全球矿业公司总勘查投资数的37%，美国占17%，澳大利亚占9.5%，南非占3%，英国占1.3%，其他几个发展中国家主要（包括秘鲁、智利、印度尼西亚、津巴布韦等）占15.2%（三）利用高新技术发展矿业高新技术产业多属于资金和知识密集型，科技开发经费高，产品附加值高。对工业和整个国民经济的现代化具有较强的推进和带动作用。利用高新技术发展矿业是当前世界矿业发展的一个主要趋势，也将是21世纪矿业发展的关键驱动力。1、高新技术能提高矿业企业的竞争力矿业全球化的发展将使矿业进入一个新的时代，即利用不断创新的技术发现和开发利用矿产资源。当代矿业企业要想在国际市场上立于不败之地，就必须不断研究开发新技术。2、近年世界矿业高新技术有较大发展（1）矿产勘查在深部探矿、边缘地区探矿时，使用物化探综合立体勘查，高灵敏度探测器和野外快速数据采集和数据解释，提高了找矿成功率，扩大了找矿领域。例如固体矿产勘查钻孔深度已达到4000米，英国三维激光填图公司（3DLM）研制出每秒可采集7000个点数据的机载激光填图系统TopeyeTM。勘查软件的开发应用使圈定储量的重型山地工程最小化，大大降低了勘查成本；遥感技术使边远困难地区勘查效率大幅度提高。（2）矿产开采高新技术现代装备的引进，使采矿回采率、选矿回收率及综合利用率大幅度提高。采矿设计软件使露采设计更为合理；设备更超大型化和自动化，如载重400吨以上矿车、76.5立方米铲车、直径381-432毫米钻机、i-kon数字爆破技术、无人驾驶卡车、遥控钻机、遥控铲车等；例如国际镍公司使用的计算机控制采矿系统，包括中央计算机控制系统，现场计算机控制系统Hubs,地下井坑通讯网等，使采矿生产率提高10-15%；原地浸出法已成为和露采、坑采并列的第三种采矿技术，使低品位砂岩铀矿得以开采。（3）选矿和冶炼使可利用矿产资源品位降低，资源利用效率提高，扩大了对低品位、难选冶、细粒超细粒矿石的应用范围。例如，溶剂萃取-电积法（SX-EW）得到广泛应用，使铜矿石可采品位降至0.2-0.4%，最低达0.04%；对传统Hall-Heroult炼铝工艺进行改进，使成本下降0.11-0.25美元/磅；生物氧化和生物浸出技术，使许多低品位金、铜、镍、钴矿床得以开发，使高砷微细金矿的选矿回收率提高40%，可采品位已降至0.7克/吨，最低达到0.26克/吨。（1）采矿环境技术矿区的环境保护和土地复垦技术，已成为发展矿业的重要组成部分，在发达国家已经成为开矿最重要的制约因素。酸性废水排放是重大矿山环境问题，美国使用生物技术，用一种特殊的细菌，显著降低了AMD的排放量。先进的选煤技术，能除去90%以上的颗粒物和大部分二氧化硫；矿业正在尽最大努力以实现固体、液体、气体污染物的近零排放。（2）信息网络技术使矿产品全球配置的成本大幅度下降电子商务对采矿业成本下降正在起着越来越大的作用。2000年5月，14家跨国矿业公司联合建立全球矿业电子市场。据UBSWarburg集团研究，电子技术可以使采矿成本下降5%，可以节约矿产品总销售额的5%及现金流的15%。（四）矿山环境保护放在首位1、环境保护引起全世界的高度重视最近一些年来，特别在1992年联合国环境与发展大会以后，可持续发展成为人类发展追求的共同模式，发展中国家对环境问题也高度重视，而且为避免走发达国家“先污染，后治理”的老路，对矿山环境的管理和治理也逐渐提到了议事日程上来。总体上讲，从“污染者付费”（被动方式）向“污染防止与治理结合”（主动方式）的方向发展。世界各国非常重视矿业环境保护，政府通过制定和完善有关政策法规、支持技术革新、严格管理和执法，提高矿山环境保护整体水平。2、近年来矿山环境保护的特点（1）国际环保组织发挥重要作用国际组织以国际公约、论坛、项目研究和倡议等方式，促进矿业环境的改善。国际性条约具有道德上的约束力，并被逐渐吸收到国际法或国家法律中，使其具有了强制力。对矿业环境问题有影响的国际公约主要有：对有害废物及其处理的跨国境移动控制的《巴塞尔公约》、《长期跨国境空气污染公约》等。世界银行和其他同矿业有关的国际性组织机构在矿业环境保护方面也做了大量工作。国际金属和环境理事会代表世界27家大矿业公司，签署了“环境原则宪章”。联合国环境规划署主办了矿山环境圆桌会议。（2）由政府监督管理矿山环境①政府主要通过有关环境的立法、制订矿山污染排放标准或者确定环境质量的最低允许标准，规定有污染的矿山项目的批准程序来管理矿山环境。对正在生产的矿山企业的环境管理政策应充分考虑有关生产效率降低及其环境后果的分析，针对矿山关闭提出环境治理要求，政府应拥有必要的政策手段来预测“企业环境轨迹”，及时掌握企业竞争力下降和矿山即将闭坑的预警信号，从而确保其有足够的财力能用于“矿山关闭”的环境管理工作。针对新建扩建项目，其管理政策应保证环境管理工作从一开始就成为项目的有机组成部分，这就要求在最早期阶段就与新建和扩建项目的经营者、设备供应者及贷款提供者进行协商。例如，在私人信贷、双边和多边信贷中越来越多地附加条件限制，往往要求新建矿山项目预先进行环境影响评价并采用最实用的环保技术。在德国、加拿大、芬兰和日本等国，越来越多的经费提供机构也很关注环境管理方面的培训工作。因为有些环境控制措施只有从一开始就纳入工程项目才能发挥作用。②给矿山环保方面的研究开发费用以支持和税收优惠等。例如，加拿大政府以很大力度资助了以减轻矿山酸性水和SO2排放问题为目的的一些研究与开发计划。③引入市场机制、推行与法律法规系统互补的技术政策、实施适当的企业环境管理方针。从而能以经济上更有效的方式解决环境问题。市场激励机制可分为两大类：一类是以价格为基础，包括各种污染税、排污费、产品税、保证金偿还体制；另一类是以数量为基础，包括可以买卖的排污权或排污许可。其中，最常用者与矿山关闭时复垦费用的筹措有关，通常的做法是责成矿山企业预先购买一笔有价证券。（3）矿业公司自觉地进行矿山环境保护跨国矿业公司非常重视公司的环保声誉，普华会计事务所曾经对32家跨国矿业公司进行调查，有30家都建立了公司的环境管理系统，并与其他经营系统同步运行。许多公司都积极参与了国际环境保护管理标准的ISO14001的认证，要求环境保护和良好的生产运行携手并进，争取成为绿色矿业公司。（4）行业协会制定环境保护技术标准和规范由行业协会代表矿业界制定自律性技术标准、规范或指南，并定期进行审核、修改，要求会员企业承诺遵守规范、指南，承担义务。澳大利亚和加拿大都有这类规范和政策。在发达国家的矿山环境管理中，形成了一套从中央政府、地方政府到矿山企业相互合作、成龙配套的管理和政策法规体系及自觉遵守和自愿进行环境保护的氛围。（五）保护性的矿业税收政策国外矿业税费种类比较少，除了所得税以外，主要征收权利金（或采矿税）、矿产地租金，有些国家，如美国还征收红利。（1）所得税征税基础低于其他一般工业国外对矿业所征收的所得税，计征方法与一般工业不同，给矿业企业特殊的优惠政策。所得税是按现金流量征收，生产现金流量等于生产收入减所有支出，除了人员工资、能源消耗等以外，还要考虑矿业特有的投资刺激和各种扣除。进行了各种扣除后，收税标的只占生产现金流量的10-40%。例如美国联邦政府对其国内矿山企业征收盈利所得税，实行与各行业相同的税率，但按计税收入的46%计算应付税金，作各项扣除后，实际税率只相当于原税率的36%左右。加拿大对一般企业征收的所得税税率为利润的50%左右，而矿山企业可以从每年利润中扣除勘探费、折旧费、30%的矿山基建、25%的资源耗竭费后，剩余利润中按50%的比例计算所得税。这样大大减轻了矿山企业的纳税负担。（2）矿产地租金随工作程度的加深而提高矿产地租金是矿产地质勘探和采矿单位，租用矿地需要预付的年租金。年租金根据探矿和采矿许可证获准的土地面积乘以每亩年租金计算的，每亩年租金是根据土地的用途、使用期限、矿产资源种类规定，并在投标过程中调整租金。初级阶段（前期勘查）收费较低，高级阶段（采矿）收费较高。由于征收矿产地租金，鼓励矿业权人尽可能少占地，尽快通过勘查工作退出自己认为没有远景的地区，一些国家规定矿产地租金逐年递增，也就是出于这一考虑。如：美国，一般前5年内每年付2.5美元/英亩，第6-25年每年付5美元/英亩，不同矿种略有差异。（3）通过征收权利金实现矿产资源有偿开采权利金是采矿者向矿产资源所有者（国家或个人）定期交纳的费用，一般按矿产品销售收入（或销售量、利润）一定比例计算。国外通过征收权利金实现矿产资源有偿开采，权利金一般先由国家规定一个最低标准，实际收费标准根据招标和投标中的实际情况而变化，在租让合同中具体规定。①澳大利亚大部分权利金归资源所在的州征收联邦政府仅负责3海里以外，海上石油资源及北部地方几座大铀矿的权利金的征收管理。权利金收入约占澳大利亚总税负的30%，占矿业总产值的3%左右。②加拿大各省规定矿业税收的最高限额如安大略省的矿业所得税为14.5%，魁北克省的矿业所得税为6.9%，安大略省的采矿税为20%，魁北克省的采矿税为18%。③国外一般对权利金预收保证金，以便在权利金未及时交纳时从中扣减。④在矿业权转让租约中要详细说明权利金征收协议在发达的市场经济国家实际权利金是矿产资源所有者向矿产资源使用者有偿转让矿业权的协商议定价格。在矿业权转让租约中要详细说明权利金收费率、支付方式、年度征收最低限额及最低限额的豁免条件。⑤许多国家调低了一些矿产资源的权利金征收比例最近，许多国家，在调整矿业权制度时采用了灵活的措施，充分考虑了不同矿山的生产条件、品位、质量、规模、采选难易程度等，实行滑动的征收比例。如美国1996年2月8日宣布调整重油权利金征收比例的条例以及减少边际天然气的权利金的提案。规定对于加权平均API度为6的重油，仅征收0.6%的权利金，而对于API度为20的轻质原油，征收12.5%的权利金。同时，对边际天然气田的权利金实行减免。加纳的权利金制度也充分考虑了级差地租，1987年矿产权利金管理法规规定：权利金按实际采出的矿产计征，征收比例为3-12%，具体取决于矿业权人的“经营比”。经营比是采出矿产的总价值减去开采的经营成本再除以本财年所生产的矿产的总价值，是反映盈利率的指标。当经营比在30%以下时，权利金征收比例为3%，当经营比在70%以上时，权利金征收比例为12%，当经营比在30-70%之间时，权利金征收比例在3%以上，再加经营比超过30%的部分，每超过1%加征0.225%计算。澳大利亚新南维尔士州1992年矿业法规定，对煤炭每吨按1.70澳元征收权利金，但对于资源条件好的，可加征50%的权利金。⑥多数国家由矿管机构征收权利金由于权利金征收工作专业性较强，国家对矿产资源开发的一些鼓励和限制政策要在权利金征收中体现，权利金也要随不同时间和不同的矿产资源条件而变动，因此，国外的权利金多由矿管部门征收。如美国联邦公有土地的矿产资源权利金由内政部矿管局负责征收和管理。⑦对富矿征收资源租金税资源租金税(有的国家叫“资源税”、“超额利润税”、“附加权利金”等)是当投资者达到一个预先规定的项目净现金流收益率时，征收的超额利润税，具体计征上，类似于递进所得税。⑧红利是矿业权的出让收费它是在矿业权的竞争性招标拍卖中，对一些资源潜力较高、远景较明显的地区的矿业权的出让所收取的，由中标人向所有权人一次性支付的现金。（六）国外矿业投资政策长期以来，美国、加拿大、日本等西方发达国家，一直努力实施全球资源战略，鼓励本国公司到海外勘探开发矿产资源。其意图就是为了获取廉价、优质的矿产资源，扩大对全球资源的控制能力，保证本国资源供应，确保国家经济安全。1、建立专门机构支持对外矿业投资有些资源贫乏的发达国家，通过组建专门机构，大力推行“技术援助、经济援助及合作计划”，为矿业企业的跨国经营提供全方位支持，并通过“以合作求发展”的战略，与国际投资机构、与有欧美背景的跨国矿业公司及资源公司加强合作，大力推进跨国矿业公司以不同方式广泛地参与全球矿产资源勘查开发。如前西德联邦地质调查所（BGR），与发展中国家实行技术合作，现已成为西德在国外进行探矿活动的中心。日本建立了金属矿业事业团，以对探矿事业开展必要的贷款工作。法国的地质矿物调查所（BRGM），是金属和非金属资源政策的主要执行机构。该所在国内外的事务所有30多个，工作人员达2千多人，其中国内研究人员约有900人，该所费用主要来自政府的委托费，另外也从民间企业委托的勘探活动中获得资金。2、通过财政、金融、税收、保险等多种手段，全方位鼓励矿业企业的跨国经营。从政治、外交等不同角度支持和促进在海外建立矿产资源供应基地。如前西德曾拨给联邦地质调查所4000万马克进行国外调查，此外还拨给技术合作费用约3000万马克，以支持联邦地质调查所开展对发展中国家的资源调查和技术合作。加拿大政府对矿业提供低息贷款、投资建铁路、公路等。3、对国外勘探实行投资保险制度由于矿产资源生产国政治形势和经济政策有可能发生变化，使企业开发国外矿产资源具有一定的风险；加上矿山建设周期长，世界经济形势发展前景的不易估计，这都会影响民间企业对开发国外矿山的积极性。为此，一些国家政府采取了投资保险制度。如：前西德在70年代与49个国家签订了两国间的保护协定，保证在国外的企业，在国有化的情况下也能自由经营。这一政策已成为西德企业在国外积极进行开发活动的支柱。4、实行部分矿种探矿补助金制度日本、法国和英国都曾经实行部分矿种探矿补助金制度。其中日本补助19种，联邦德国补助除石油、煤炭以外的矿产，法国只补助铜、铀两个矿种，英国补助有色金属矿。5、矿业融资通过融资取得矿业勘探、开发资金，是国外矿业公司的普遍作法。在草根勘探阶段，可进行是私募。依靠个人或基金会的自有资金募集少量资金进行踏勘，各方按事先约定分享权利；当找矿有一定前景时，可进行证券融资；以有一定找矿前景的矿权为基础，经咨询公司认定其找矿价值，按风险资本上市的要求，通过证券市场融资；还可以通过出让部分矿权，换取勘探开发资金。6、改善投资环境发展中国家和发达国家的个别地区实行有效的政策吸引鼓励外来投资。1975年以来，随着整个政治经济形势的发展，发展中国家宏观经济管理政策发生了明显变化。面对本国矿业开发资金缺乏、管理工作混乱、技术落后等诸多困难，它们采取各种措施吸引私人资本及国外的资金和技术，开发本国矿产资源。改善矿业投资环境的主要做法有：修改矿业法、降低矿业税收、简化勘探开发行政审批程序、加强公益性地质调查和信息服务、扩大外商可勘探开发的资源范围等。如：阿根廷把投资鼓励和矿权管理结合起来，形成一种新的矿业法规。它远远超出了传统矿业法的范围，包括税收优惠、外汇管理、投资保证、争端解决、海关法规、优先雇用东道国公民和培训职工、优先由东道国供应材料、劳务、运输和动力，以及防止矿业公害等内容，这是一种更有效的促进矿业投资、发展本国矿业的适当办法。五、我国矿业企业发展应着重解决的几个问题（一）确立矿业的基础产业地位,改善和加强政府的宏观调控1、确立矿业的基础产业地位矿业中的许多深层次问题，源于对矿业的产业定位。这个问题近来受到广泛的关注。一次产业是直接从自然界中获取产品，为后续的加工制造业提供原料的产业。农业从农田上获取农产品，畜牧业从草原上获取畜产品，渔业从水体中获取水产品，林业从森林中获取木材，矿业则是从矿床中获取矿产品，因此应将矿业划入一次产业。矿业划入一次产业，或初级产业，是绝大多数经济学家的共识，为绝大多数市场经济国家的政府所采纳。有些国家，管理矿业的政府部门就称为初级产业部，如马来西亚，澳大利亚。我国在过去很长的时间内，甚至一直延续到现在，都是把矿业归类于二次产业，实质上是作为加工业的一个原料车间，在管理实践上，和加工制造业类比，造成了有的经济政策背离了矿业特有的规律，给矿业企业的发展带来了许多深层次的问题。作为一次产业的矿业，为二次产业提供能源和原材料，矿业提供了我国原材料供应的80%，能源供应的93%。在一些地区矿产资源开发对区域经济发展与产业格局形成重大带动作用，尤其在区域经济发展初期，矿业对于积累原始资本，培育市场环境和培养人才，实现城镇化都起到了十分重要的作用，已成为当地财政收入的主要或重要来源，成为当地经济和社会发展的支柱产业之一。一批大型、特大型矿业集团，产生了原料保障、辐射带动、就业安置和财政税收四个显著的经济和社会效益，成为区域经济增长的推动力量。由于矿业企业具有劳动密集的特点，使矿山企业比制造业和其他高新技术产业更能吸收普通劳动力，在我国实现工业现代化的过程中，整个社会要从一个以农村为主的社会，转变为一个以城市为主的社会，矿山企业的发展可以推动实现这种转变。随着“全面建设小康社会”和“实现四个现代化”的第三步发展战略的逐步实施，对矿物原材料和能源的需求将持续增长，矿业在我国不仅不是“夕阳产业”，而且是要加强的一个重要的基础产业。尤其像我们这样一个发展中的大国，确保农业、矿业的基础地位是一个重要的战略问题。2、加强和改善政策引导随着经济体制改革的不断深入，直接管理矿山的工业部门已全部撤消，政府要加强对矿业的宏观管理和政策引导。根据国民经济发展的要求，定期发布矿业的产业政策、技术政策，经济政策。明确鼓励、限制、禁止勘查、开采的矿种和矿区，如：“十五”期间鼓励石油、天然气、煤层气、锰、铜、铝、钾等矿种的勘查和开发，限制煤、钨、锡、稀土、锑、钼等矿种的开发强度；定期发布鼓励、限制和禁止淘汰的采矿技术、方法、设备等；适时发布信贷、税收等有关经济政策；控制矿产品总量平衡。通过产业政策、技术政策、经济政策进行宏观调控，可有效解决由于采掘业的特殊性造成市场缺陷和市场失灵问题，促进矿业企业技术进步和维护市场的公平竞争。3、把编制好矿产资源总体规划，严格组织实施，作为解决当前矿产资源勘查与合理开发利用中存在诸多问题的重要手段根据国民经济和社会发展的目标和要求，编制好全国矿产资源总体规划。统筹安排矿产资源的调查评价、勘查开发利用和保护，调控资源开发总量，优化资源利用结构和布局，提高国内矿产资源的可供性，充分利用两种资源、两个市场，保障国民经济社会发展对矿产资源的需求。省级矿产资源规划是矿产资源规划体系中的重要环节，把合理控制矿产资源开采总量指标，确定准入条件，控制最低开采规模，调控矿山企业总数，合理安排矿山生态环境恢复治理和土地复垦，作为省级矿产资源总体规划的重要内容。通过规划的实施，调整优化产业结构和布局，按照统一规划，合理集中、正规开采、保障安全、依法监管的方针，支持和鼓励依法开采的小矿山进行联合、兼并、改组、改造，扩大单井规模，增加集中度；改进采选方法，提高资源利用效率，实现资源利用方式从粗放向集约的转变，改善矿山生态环境状况，促进矿产资源开采与生态建设和环境保护协调发展。要强化矿产资源规划的法律地位，经过科学论证和正式审批的矿产资源规划必须严格执行，修订已批准的矿产资源规划必须经过法定程序，加强对矿产资源规划执行情况的督促检查，及时纠正各种违反规划的行为。4、减少行政审批，充分发挥市场配置资源的基础作用，培育与规范矿业权市场随着社会主义市场经济的建立与发展，需要大力培育和规范矿业权市场，制定和完善矿业权市场运行规则，明确矿业权市场准入条件，建立评估机构等中介组织；加强矿业权市场监管，推进矿业权信息公开化，营造公平、公开、公正的市场环境，逐步形成和繁荣统一、开放、有序的矿业权市场；实行矿业权有偿使用制度；推进资源资产化管理，建立政府调控市场、市场引导企业的矿业权流转运行机制；积极推进矿业权招标拍卖制度，实现矿产资源国家所有在经济上的权益，使资源向优势企业集中；建立矿业权宏观调控机制，根据需求预测，控制矿业权总量，适时、适度投放矿业权；规范矿业权二级市场，治理“小、乱、低、散”矿山，腾出矿业权增值空间，凡过去行政性无偿授予的矿业权，在进入矿业权二级市场前，均应由有资质的中介组织进行矿业权价款评估、由矿产资源管理部门确认，在保证国家收益的前提下，方能进入矿业权二级市场；依法加强矿业权转让管理，规范转让行为，引导矿业权人依法以拍卖、兼并、出租、抵押、继承等方式处置矿业权，实现矿业权的有效流转和优化配置，同时形成勘查、开采投资有效的进入与退出机制。5、加大执法力度，加强和改善矿产资源监督管理工作根据我国矿业发展中出现的一些问题需要进一步加强矿产资源勘查、开发全过程的监督管理，全力搞好事前管理，严格按照矿业权的申请审批程序，把好探矿权人、采矿权人的资质关和准入关，做到公开、公正、透明；把保护采矿权人合法权益作为各级资源管理部门矿政管理的重要工作；加大对无证开采、越界开采、滥挖乱采以及破坏性开采行为的处罚力度，修订和完善矿产资源开发利用与保护监督管理的行政法规。及时纠正和查处以言代法，违法行政，越权行政行为。将关闭国有大矿区井田范围内的违法小矿作为依法督察工作的切入点。（二）改革现行的矿业税费，与国际接轨，制定科学公平合理的税费制度，维护矿山企业在两个市场中的公平竞争应对入世挑战，减轻矿山企业税赋和社会负担，已成为我国矿山企业发展的关键要素。调整矿业税费政策，理顺矿业税费关系势在必行。应充分考虑矿业生产与加工业的不同特点，主要是：（1）矿山开采是根据地质勘探成果决定开采方式，在生产中，可开采资源量可能出现与勘探成果的差异，这种不可预测性使矿山企业的投资具有一定的风险性。（2）矿山企业的生产场所不断搬迁，在生产过程中，除了加工业相同的有燃料动力、材料消耗，固定资产折旧外，还需开采工作面，采区和开采水平的接替，需不断投入基本建设费用和提取维持简单再生产的费用。（3）矿产品的质量品位，是大自然赋予的，加上矿山企业的区位和交通运输状况，决定了矿山企业有明显的级差收益。（4）矿山企业生产不使用原料，进项税抵扣很少，使矿山企业在现行的增值税税率下，实际税赋比加工工业高出了很多。（5）矿山企业的生产对矿产资源的耗竭，一是使经济效益递减，直到矿山衰老报废，矿山报废后的企业资产变现困难；二是从宏观上讲耗竭的矿产资源需要补偿。以上这些矿业生产的共同特点，各主要矿业国政府，在制定矿业税收政策时都给予充分考虑，总体上立足于扶持，因此对矿产勘查开发实行各种不同幅度的税赋减免政策，使矿山企业的平均税赋低于加工工业，从而有效地调节了社会各界对矿产资源开发的投资，建立了矿产资源耗竭补偿机制，促进了矿业发展，同时使本国的矿产品在国际市场上有较强的竞争力。加入世界贸易组织后，我国矿产品供应在一个更加开放的体系中配置，国外优质矿产品的进口量和价格，将直接影响到国内市场的供求关系，我国矿山企业竞争将面临更为激烈的竞争，企业税赋作为国家合理的一种特殊成本，在商品的市场竞争中，不可避免的成为重要的影响因素，因此，根据我国矿业实际情况改革现行的矿业税制，制定与国际接轨的，科学、公平、合理的税费制度势在必行。矿业公平税赋有利于调整矿业与后续产业间的利润分配关系，维护矿山企业在国内国际两个市场中的公平竞争，有利于改善矿业投资环境，引进外资及社会资金投入矿业，有利于提高国内矿产资源的利用水平，有利于“四矿”问题的解决和矿业城市的可持续发展，有利于充分利两种资源，两个市场，提高矿产资源对国民经济可持续发展的保障能力。税制改革的方向建议为：1、需要对现行的增值税税率进行调整在WTO的有关文件中将“从自然界直接取得物质和能量的产业”定义为第一产业，世界各主要矿产国都普遍将矿业划为第一产业，实行低税率，有的不征收增值税，为了与国际接轨，应将矿山企业的税赋恢复到1994年税制改革前的水平。通过对扎赉诺尔煤业集团、开滦（集团）有限责任公司、邯邢冶金矿山管理局、江西铜业公司、新桥硫铁矿等62家矿业企业的调查，对近3年实际应缴纳的增值税进行调查统计，通过测算将矿业企业的增值税由现行的13%下调到8%后才能和加工工业大体持平。建议在增值税改制前将矿业企业增值税税率由13%调整到8%。增值税已运行8年，形成了完整稳定的各行业互相抵扣平衡的链条，此时中间环节的税率变动对国家总体税收影响不大，但有利于调节矿产品与下游产品的利润分配关系，使大部分矿业企业能够盈利，可以提高我国矿产品在国际市场的竞争力。同时建议从生产型增值税向消费型增值税转型的改革中应考虑矿业生产的特殊性，将矿山企业开拓延伸工程及生产安全装备的投入作为进项税抵扣，以适度减轻矿业企业的负担。使矿山企业的采掘保持正常接替，使生产安全装备水平得到提高。2、将现行的矿产资源补偿费和资源税合并，实行国际通用的权利金理顺体现国家对矿产资源所有权的财产权益的经济关系和级差收益的关系，维护国家作为矿产资源所有者的权益。现行的资源税，按矿产品销售量普遍从量征收，已不再含有因矿床自然秉赋和区位差异而征收超额利润税的含义，与矿产资源补偿费的实质含义类似。往往使国外矿业投资者困惑不解，已影响到外商来华投资的积极性，因此将现行的矿产资源补偿费和资源税合并，实行与国际接轨的权利金制度势在必行。权利金按矿产品销售收入的一定比例计征。权利金费率可参照近几年矿产资源补偿费的收缴情况，按不同矿种的平均利润水平分别确定。总平均费率控制在2%左右。为鼓励矿山企业进行外围和深部找矿，延长矿山服务年限，对进行巷探、地勘投入的矿业企业给予免、退税（费）政策。3、建立矿业企业转产基金如果将现行的增值税税率下调，矿山资源补偿费和资源税合并为权利金后，总体上降低了矿山企业的负担，大部份矿山企业将扭亏为盈，为建立矿业反哺机制与转产基金创造了条件。届时可以将矿山企业所缴纳的所得税按一定的比例留给省、（直辖市、区）财政，设立矿业企业转产基金专户。各省可根据矿产资源发展规划，利用转产基金对资源枯竭矿山企业的转产人员安置和矿业企业所在城市新项目的开发进行统筹安排使用，其投入可作为国家资本金参股或控股，解决矿竭城衰，老矿城经济转型问题。（三）积极稳妥解决矿山企业办社会问题企业办社会是在计划经济体制下形成和发展的，尤其是矿业企业大多数在乡村山区，地理位置偏僻，没有城市作为依托，是“先有企业，后有城市”，走的是企业办社会的道路。但随着市场经济体制的建立，企业办社会带来的矛盾和问题日益突出，严重影响矿业企业的改革，发展和稳定，现已到了非认真解决不可的时候了。按照《中共中央关于国有企业改革和发展若干重大问题的决定》的有关精神，对矿山企业分离出来的辅业和后勤服务实行民营化改革和属地化管理，实现矿业企业和矿业城市的共同发展，为此提出以下建议：1、加强领导，统一部署分离企业办社会这项工作涉及面广，政策性强，难度较大，政府和企业归位，是当今我国深化改革中的一大难题。各级政府应尽快把这项工作纳入重要议事日程进行研究，并成立专门领导组织机构，负责此项工作的统筹安排协调，负责指导、协调和解决本地区在分离企业与社会职能过程中所遇到的有关问题，并对本地区分离企业办社会职能工作做出全面部署，提出工作目标、计划进度和时间表。落实责任人员，使分离企业办社会这项工作，从上到下做到有组织、有计划、有步骤、有领导地推进，争取2005年内能够全部移交。2、抓好试点，分步实施考虑到矿山企业办社会负担分外沉重，在积极推进国有企业剥离办社会职能过程中，应首先研究并加快推进矿山企业剥离办社会职能工作，先选择特困矿山企业作为试点单位，总结经验全面推开。3、制定相关的扶持政策改革需要一定的成本和投入。如何解决好分离企业办社会职能的经费是难点之一。应根据分离企业不同的办社会职能采取不同办法来解决经费问题，并制定相关扶持政策。可通过提高教育费附加征收比例，全社会平等负担，解决资金来源问题。首先将矿山企业办的中小学、矿区公安局、派出所分离出去，移交地方政府管理，经费由地方财政统筹安排，不足部分中央、省级财政通过转移支付予以适当补贴；对一些特殊困难地区，困难企业，根据每个企业办教育负担的大小进行补贴，待条件成熟后再逐步移交。将供电、供水、供暖、房屋维修及物业管理等福利性机构从矿山企业生产主体分离出去，成为企业法人按市场化运作。以市场化、社会化为目标，采用“先分后离，逐步到位”的原则推进，通过合资、合作、出售等方式逐步实现产权主体多样化、管理属地化。使其由无偿服务变为有偿服务，由单纯为企业服务，改为面向社会服务，成为独立核算、自负盈亏、自主经营的经济实体。地方财政可根据居民的承受能力和定价水平，制定减免税收的相关政策方案，报请有关部门批准后实施；将矿山企业现有的医院、卫生所、技工学校、职工大学等成人教育部门以及敬老院等社会福利机构，按市场需求进行整合，成为独立的事业单位法人或民办非企业单位法人，属地化管理。启动时，经费不足部分由企业和市县财政予以补贴，补贴期为三年；少数有困难地区，可由省级财政通过转移支付予以补贴。（四）建立矿山反哺机制，解决好资源枯竭企业的发展问题我国在五、六十年代建的一批大型、特大型矿山六七十年代建的一批大、中型矿山，经过长期开采，将进入资源枯竭、企业萎缩的高峰期。我国面临着严峻的矿产资源接替形势，今后十年，资源枯竭矿山企业的关闭问题会更加突出。必须加强矿产资源勘查，尽快健全和完善适应社会主义市场经济要求的地质勘查运行机制，从宏观上解决好资源枯竭矿山企业的接替问题。中央高度重视资源枯竭矿山的问题。1999年，国务院决定对一批资源枯竭矿山实行关闭破产，并制定了相应的政策措施。有关部门、地方政府和企业广大干部，认真执行国家政策，做了大量工作，取得一定进展。实施过程中，一些地方出现过不稳定的情况，但很快得到处置和平息。通过总结经验教训，各方面对矿山的特殊性及关闭破产的难点有了更清醒的认识。矿山企业远离城市，地处偏僻，就业渠道狭窄，办社会负担沉重；职工人数多，文化水平低，技能单一，再就业能力差；工作环境艰苦，职业病危害严重；矿山设施专用性强，资产变现难。这些因素决定了矿山企业关闭破产比一般城市企业破产的难度更大，需要尽快制定相应的法律、法规，采取特殊的政策。1、资源枯竭矿山企业的关闭应尽快制定相应的法律、法规资源枯竭矿山企业关闭是矿业生产规律所决定的，其它的生产企业的倒闭破产，固然有很多因素造成，但有一点可以肯定，就是通过努力是可以避免的，而矿山一旦资源枯竭，则是不可避免，这是两者的本质区别。因此资源枯竭矿山企业的“关闭”与经营不善企业的“破产”是两个不同的概念。“关闭”应得到政府的援助，而“破产”要对企业经营不利者进行处罚。目前的关闭破产政策混淆了加工工业与矿业的差异，有悖于市场经济公平竞争原则，用“破产”办法来处理“关闭”问题对矿山企业不公平，在执行中职工感情上难以接受，也不利于发挥原企业领导的积极作用。我国的资源枯竭矿山企业关闭破产政策大多是以领导的“讲话”、“批示”和“会议纪要”、“通知”等为依据的。不适应WTO规则要求的“非歧视、公平和透明化”原则要求。现国家只给煤炭、有色、核工业国有矿山企业关闭破产政策，而冶金、化工、非金属国有矿山企业没有相应政策；只给国有矿山企业关闭破产政策而不给非国有矿山企业关闭破产政策也是不公平的。将关闭行为与破产同等对待等于抬高矿山企业的退出门槛、积累劣势企业，使采掘业形成不了优胜劣汰的运行机制并提高了结构调整成本。我国现已具备为资源枯竭矿山企业关闭行为立法的环境。1997年以来，已经有几年来矿山企业关闭破产政策的基础，也有了关闭破产实践的经验教训，这就为立法提供了感性认识和理性依据。随着关闭破产工作的深入开展，中办、国办出台了《关于进一步做好资源枯竭矿山关闭破产工作的通知》（中办发[2000]11号），成为指导资源枯竭矿山企业实施关闭破产工作的重要政策依据，只要进一步工作，就可将行政手段上升到法律手段。国外对资源枯竭矿山企业关闭行为高度重视。一是矿山企业关闭直接涉及稳定，对社会保障和矿工再就业应做出特别规定；二是政府建立援助和监督制度。这些国际经验值得我们参考借鉴。2、制定资源枯竭矿业企业的中长期规划矿业企业关闭必然造成大批工人失业，人员安置是一个大问题，他们既不如城市中的下岗人员有较广的谋生渠道，又不如贫困农民有一小块土地可以安身立命，他们极有可能成为真正的“无产者”。他们的经历，特征比较类似，往往集中居住在一起，这就使得他们具有很强的同质性、集中性和群体性，如果处理不好，就会造成社会动荡。制定资源枯竭矿山企业的中长期规划，有利于积极稳妥地推进资源枯竭矿山的各种善后工作，减少社会动荡，争取安置失业人员的时间。（1）制定资源枯竭矿山补充勘探规划。今后十年我国矿业企业将进入资源枯竭的高峰期，但应当看到矿山资源两面性的特点：一是矿山浅部资源枯竭，深部资源不清。过去我国的勘探深度一般为500m，煤炭要深一些，现在的采矿深度可达1000-1500m，存在着找矿空间；一些浅部资源枯竭矿山，深部资源勘探的成功，证明了深部的找矿潜力。二是本矿资源枯竭，外围资源不清。由于体制原因，矿山建成后，地质队转到新区找矿，在生产矿山外围存在大量有远景地段或空白地区，应当重新评价。三是已知矿床资源枯竭，新类型共伴生矿床前景不清，因此在资源枯竭矿山深部和外围找矿，对延长生产矿山的服务年限，争取时间有非常现实的意义。适时制定资源枯竭矿山的深部和外围找矿规划，根据找矿条件优劣，资源潜力大小统筹安排，分区、分步纳入到国家财政投入的矿产调查评价项目中去，待普查成功，风险降到最低程度再筹资进行商业性勘探，勘探成功后的矿权评估价转入矿山股份，同时也缓解了地质队的困难，延长了生产矿山的服务年限。（2）制定资源枯竭矿山的转产及人员安置规划。矿山关闭并将引发一系列社会经济问题，必须未雨绸缪，早作准备。必须抓紧制定资源枯竭矿山的转产及人员安置规划以便提前做出安排，搞好衔接，在制定规划时应着重以下几个方面：___-矿山进入衰老期时，在盈亏平衡的前提下，要严格限产，尽量延长矿山服务年限。___-与此同时，大力发展非矿产业，发展采矿延伸业，一些老矿区的实践证明非矿产业发展得当，是可以顺利实现矿业企业转产，大幅度降低资源枯竭矿山的关闭成本。___-鼓励和支持职工自谋职业和自主创业，大力发展非公有制经济。对矿山企业进入衰老期或关闭的下岗失业人员，从事个体经营和自主创业的，建议实行零税费的特殊政策，自工商部门批准其经营之日起3年内免交各种税费。___-在老矿区周边适时开工建设一些资源条件优越、预期经济效益较好的能力接续和人员安置型项目，以利用老矿山人员、技术、设备转移到新区，实现易地转产，降低老矿山关闭成本。___-充分利用资源枯竭矿山的工业设施，如铁路专用线，供水、供汽、厂房建筑物等，发挥市场在资源配置中的基础性作用，大力发展非公有制经济，创造和增加就业岗位。___-国家在财政、税收、借贷上给予优惠政策引导，使衰老矿区开发新项目有最好的投资环境。矿业城市在经济转型中新项目的厂址选择应重点放在衰老矿区。（3）建立矿业企业反哺机制。一是从矿产品销售收入中提取一定比例作为矿业企业反哺基金，以用作矿山闭坑前转产和职工安置；二是将矿业企业所缴的所得税按一定比例留给省（自治区、直辖市）财政，设立矿业企业转产基金专户，解决老矿山、老矿城经济转型问题。（4）出台财政特别援助计划,恢复治理老矿区生态环境。我国的老矿区由于长期大范围开采，大多存在塌陷、地表下沉、岩体开裂，山体滑坡等地质环境和矿山环境问题，采后复垦程度低，生态和环境破坏严重；开采过过程中废石和尾矿的排放，侵占和破坏了大量土地资源；废水的排放污染了周围的环境。由于矿山资源枯竭，经济效益差，资金困难，治理环境工作一直没有实施，使老矿区生态环境问题十分严峻。为此，建议出台财政特别援助计划，在中央和地方财政预算中，安排一部分资金，专项用于整治老矿区的生态环境，解决老矿区环境欠账问题，同时可以扩大老矿区的再就业渠道，提供数量较多的就业岗位，来安置资源枯竭矿山的富余人员，有利于社会和矿区的稳定。对整治老矿区生态环境工作要做出规划，统筹安排，分步实施。所需资金建议可按中央财政补助50%，地方财政补助30%，企业自筹20%的比例予以安排。（五）深化企业改革，实施大集团发展战略，提高我国矿业在国际市场上的竞争力长期以来，我国矿业产业集中度低，企业规模小，市场竞争力低，以煤炭行业为例，国有重点煤矿生产规模平均为80万吨/年。去年，全国煤炭行业产量前十位的市场占有率不到24%。由于产业过于分散，导致行业内部竞争激烈，供给总量难以有效控制，阻碍了规模效益，限制了矿业整体竞争力的提高，为求得生存，各矿山企业只得从局部利益出发，以降低矿产品价格作为主要的竞争手段，从而引发整个行业的过度和无序竞争，使得矿产品的市场价格长期处于低迷状态。目前，大多数大中型矿山企业挂牌改制，组建集团公司，但仍有不少问题。其中，产权单一，绝大部分集团公司及其子公司均为国有独资公司，母子公司体制构架不完善，机制不活，仍按惯性运作，没有真正形成适应市场经济要求的用人、分配、营销和监督等机制，管理思想、理念、手段、方式和方法精细度不高，离实现科学管理尚有较大差距。深化国有矿山企业改革，提高产业集中度，延伸产业链，打造产业“航母”是提高我国矿业在国际市场上竞争力的一个重要举措。按照现代企业制度的要求，推动矿山企业改制。大型矿山企业要通过规范上市、合资、互相参股等形式，大范围、大规模吸引外资和民营资本，改制为多元化持股的有限责任公司或股份有限公司，建立规范的法人治理结构，能够成为投资主体，使企业能从一个矿区走出去，运用自身具备的优势，发挥核心竞争能力，实现资源的接续和企业的可持续发展。引导中小矿山采取改组、联合、兼并、租赁、出售和股份合作制等形式，进行产权制度改革，使资源向优势企业集中，大幅度提高矿业企业的集中度。按照产业关联度，依托矿区资源，加强对矿区共、伴生资源的综合开发利用，根据市场需求，因地制宜地确定主导产业，延伸产业链，开发附加值高的新产品。形成上下游一体化，内外贸相结合，产销一条龙的企业组织结构，为企业长远发展建造更高、更广阔的平台。通过加强管理和降低成本，使各个矿种都形成一个或几个矿业航母，成为能够与国外大公司抗衡，可以担当起国民经济支柱产业发展重任，成为区域经济增长的推动力量。以矿产资源和规模产量为基础，做强、做大主体。实施科技兴矿战略，构建精干、高效的主体竞争优势。坚持以市场为导向，围绕提高效率、节能降耗、降低成本和安全生产等方面，有针对性地引进新技术、新工艺、新设备，用高新技术和适用先进技术改造采选业，优化产品结构，提高资源回收率。以优质产品、优良信誉和优秀服务为基础，形成一批在市场上享有较高知名度，具有较强竞争力的知名矿业企业和名牌矿产品，走出一条科技含量高、经济效益好、资源消耗低、环境污染少、人力资源优势得到充分发挥的新型工业化路子。（六）深化改革，扩大矿业对外开放力度积极实施“走出去”，“引进来”战略，努力建立矿产资源特别是石油、铁、锰、铜、铝、铬、钾全方位，多渠道的安全和可持续供应体系。鼓励和支持矿山企业到国外勘查，开采石油、优质铁、锰、铜、铬、钾盐等矿产，建立稳定的国外供应基地，取得合理的经济效益。完善相关的法律、政策和管理制度，规范投资和经营行为，建立全球矿产资源信息系统，为企业“走出去”提供政策支持和基础信息服务。在项目审批、资金筹集、税收制度、外汇管理、投资保险、资本运营、财务管理、进出口方面经予扶持和鼓励，并加规范。进一步改善国内投资环境，吸引外商来华特别是到西部地区投资勘查、开采矿资源，对外商开发资源采用非歧视政策，明确中央、地方审批外商矿业投资的权限，简化程序，一个窗口对外，保障外商投资权益。充分利用“两种资源，两个市场”，根据比较效益原则调整矿产品进出口结构，鼓励进口初级矿产品出口深加工高附加值矿产品。加强对钨、锡、锑、稀土、萤石、重晶石等我国优势矿产品出口总量控制,整顿进出口秩序。提高矿产资源对国民经济可持续发展的保障能力。建议逐步放开矿业企业进出口经营权，使我国矿业企业生产与国际市场接轨，提高国际竞争力。（七）充分发挥行业协会的桥梁与纽带作用我国加入世贸组织后，要求强化市场机制作用，减少不必要的行行政干预。行业协会，作为非政府组织的中介机构，在政府、企业、市场之间起桥梁纽带作用，因此必须充分发挥行业协会在行业中的组织与和协调作用。1、围绕行业中重要的共性问题开展调查研究，推动矿山企业的改革与发展。相对其他行业来说，矿山企业的改革比较滞后，发展也不平衡，绝大多数矿山企业没有走出困境，整体形势仍很严峻。作为为矿山服务的行业协会，应从整个行业的全局利益出发，抓住行业发展中必须解决的战略性问题、倾向性问题、难点问题和重点问题开展工作，总结、推广矿山企业改革和发展的成功经验，特别是要总结推广那些能够有效解决当前矿业的突出矛盾，努力实现扭亏为盈，推动企业深化改革、扩大开放、加强管理、减员增效的做法和经验，积极推进矿山企业的改革与发展。2、面向企业，深入调查研究，掌握行业信息。行业协会要发挥桥梁纽带的作用，首先要对本行业企业情况进行深入细致的调查研究。要深入企业，对行业内企业的经营、管理、发展等情况进行全面的了解掌握。既要了解国内企业的现状和发展趋势，在经济运行中的资源配置、经营规模、产品总量、供需关系、市场份额以及存在的问题和困难方面掌握大量确凿的数据。又要了解国外同行业的状况和水平，明确优势和差距，研究相应对策。还要了解相关行业的发展动态，分析相关行业对本行业产生的影响。为政府进行宏观调控和企业确定经营决策提供准确的信息。3、密切联系政府，及时反映情况，提出建设性意见，为政府决策服务。行业协会要为国家宏观调控决策和企业改革与发展服务，必须进行具有前瞻性的调研和论证，整理出准确翔实的数据材料，形成系统的报告，向政府部门反映行业的真实情况，反映矿山企业在改革与发展中存在的问题和难点，为政府修订法律、法规、政策规划、标准、规范等进行宏观调控，提供信息和依据。要倡导积极探索和努力创新，对行业内存在的深层次问题和矛盾进行深入的分析研究。提出解决问题、促进发展的建设性意见和实施策略，促进行业效益不断提高。4、参与制订与国际接轨的“游戏”规则，逐步开放中国矿业市场。行业协会应积极主动参与矿业市场开放政策的研究制定，加强同有关部门的沟通与协调，充分利用WTO保护发展中国家的优惠待遇和保护条款，实施积极、稳妥、逐步开放的政策，减少对中国矿业造成的冲击。同时，要用国际化和全球化的思维方式，注意吸收、借鉴国际矿业公司先进的管理方法和经验，学习国际规则和惯例，帮助矿山企业增强国际市场的竞争能力。尽快调整现行矿业政策，加快矿业体制转变和建立适应社会主义市场经济要求，遵守WTO规则的矿业市场运行机制，培育和完善矿业市场体系，为最终开放中国市场奠定基础。在频繁出现的国际贸易磨擦面前，无论是应诉国外反倾销，还是在通过反倾销来抵制国外矿山企业在国内市场的不公平竞争，行业协会承担着运用WTO争端解决机制和国际贸易规则保护我国矿山企业合法权益的重任。5、发挥协会在行业自律、行业协调、以及维护矿山企业的合法利益，维护市场公平竞争等方面的作用。行业协会要规范行业内部的竞争行为，加强企业自律，避免恶性竞争，促使企业把提高竞争力的着眼点放在遵守国际或国内先进标准，推动行业技术进步，放在突出产品的性能优势，提高产品质量和售后服务上来。为矿山企业参与国际交流与合作提供服务。6、研究本行业入世后面临的新问题，开展矿业技术咨询服务。入世后，我国矿业将面临很多新问题，矿业技术咨询服务的领域也很广，主要有法律、法规、政策、矿产与市场分析、矿业投资导向、储量评审、矿业权评估、矿产资源开发可行性研究、矿山生态环境影响评价和整治、尾矿综合利用等方面，都可以及时为企业提供优质咨询服务。（完）国家经贸委研究室提供矿业企业发展问题研究报告“四矿”(矿业、矿山、矿工、矿城)问题，已经成为继“三农”问题后的另外一个迫切需要解决的经济社会问题，国务院领导十分重视.“三农”的核心问题是农民的增收，而矿业企业的发展问题是“四矿”问题的核心。因此研究和解决矿业企业在改革与发展中的问题，对实现“十六大”提出的全面建设小康社会目标，有效保障经济建设和社会发展对矿产资源的需要，促进区域经济的发展，加快我国城市化进程，促进新型工业化过程中对矿物能源和原料的合理有效利用，促进“四矿”问题的解决，确保矿区和社会的稳定都具有十分重要的意义。从大自然采掘矿物原料，按国际惯例划分三种类型。第一类油气矿：包括石油、天然气、煤层气、天然气水合物等；第二类固体矿产：主要是加工工业需要的矿物原料，包括煤炭、有色金属矿、黑色金属矿、贵金属矿、化工原料矿等；第三类采石业：主要是与建筑业有关的建筑用材料，包括砂石、石料等。这三类采掘业从政府管理、开发技术、商业运作都有很大的差别。从以上三类企业来看，问题比较集中，困难比较大的是第二类。本课题主要研究第二类矿业企业，其重点为煤炭、冶金、有色金属和化工原料矿山。一、我国矿业企业的基本状况我国已经形成大中小矿山相结合，以国有矿业企业为主体，其他经济成份矿山为辅的矿业企业结构。1、矿业企业组织结构状况我国2001年底有矿业企业15.3万个，其中国有及国有控股矿山约8000个，生产能力占总量的60%左右，非公有矿山14.5万个，生产能力占总量40%左右，在非公有矿业企业中，集体矿山63253个、私营矿山61900个、股份制和联营矿山7475个，外资和港澳台资矿山340个，其他类型矿山12032个。基本形成了大中小矿业企业相结合，以国有矿业企业为主体，其他经济成分为辅的矿业企业结构。根据矿产资源分布、技术经济条件及开发利用程度构成了与矿产品后续加工及相关工业较为合理的布局，形成了以煤炭、石油、冶金、有色金属、化学矿产、建材及非金属等的重要生产基地和矿业经济区，为我国矿产资源的生产和发展奠定了坚实的基础，为下游加工工业的发展和经济效益增长创造了基础条件。2、矿产品基本满足了国民经济持续发展需求矿业的发展，提供了丰富的矿物原料，为我国经济发展起到了支撑作用。目前我国93%的能源、80%的工业原料、70%的农业生产资料是以矿产品为原料而提供的。2001年，我国矿产品年产量达到45.65亿吨，其中原煤产量11.06亿吨、原油产量1.65亿吨，10种主要有色金属矿石开采量1.22亿吨，铁矿石开采量2.17亿吨，化工原料矿石开采量5000万吨，其他非金属矿和各类建材工业用岩、土、砂石开采量25亿吨。国民经济与社会发展需要更多的矿物原料，受我国矿产资源条件的制约和下游加工业自身效益提高的要求，近年来我国矿产品的供需格局已经发生变化，已由“国内生产为主，进口为辅”向“立足国内，多方式多渠道利用国外资源”的方式转变。这样的供需方式弥补了我国石油、铜精矿、钾盐等紧缺资源的需求缺口，同时也为利用铁、锰等进口矿产品来提高和改善加工企业的经济效益，为我国经济发展起到保障作用。3、矿业已成为经济发展的支柱产业2001年全国矿业产值4601.13亿元，占全国GDP的4.9%，占国内工业总产值的9.3%，其中煤炭产值1164.27亿元，陆上石油产值2359.91亿元，黑色金属矿产品产值180.58亿元，有色金属矿产品产值184.88亿元，建材及非金属矿产品产值609.86亿元；矿产采选业和其后续加工业产值约占全国GDP的30%。2001年全国矿山企业实现利润360.31亿元，已显示矿业在国民经济中的基础地位和作用。在一些矿业较为发达的省（区），其矿产品产值占工业产值比重达15%左右，成为支柱产业，为促进当地经济发展，提供就业和社会稳定做出了重大贡献。党的十六大确定了全面建设小康社会的宏伟战略，提出了到2002年实现国内生产总值比2000年翻两番的目标。要实现上述战略目标，矿业的基础作用不容忽视，必须保障能源、钢铁、有色金属、化工原料等重要基础产业的发展，为此要加大矿业企业的改革力度，提高矿业生产水平和矿产品的科技含量，推动行业产量、效益的同步增长。4、矿山企业结构调整取得可喜进展矿业在改革和发展中取得了明显成效，2001年原中央财政国有大中型矿山企业约1/3完成了公司制改造。依法取缔非法开采和关闭布局不合理小矿井，取得了阶段性成果，矿产总量得到有效控制，矿业秩序趋于好转。结构调整取得进展，产业集中度有所增加，建成了一批大型、特大型具有国际竞争力的矿山企业集团和跨国矿业公司。企业产品结构、技术结构更趋合理，行业已具备了设计、施工、技术、装备及管理等方面的向外输出能力，为增强企业参与国内外竞争创造了条件。5、矿产品贸易额大幅度增长、逆差继续扩大加入WTO，对我国矿业领域最明显的效益是有利于我国全球矿产资源战略的实施，通过全方位、多方式的利用国外资源，有利于我国矿业结构调整和布局的优化；有利于缓解我国短缺矿产品供需矛盾，降低我国经济发展总成本，提高矿产资源对我国经济社会可持续发展的保障能力；有利于改善矿产品出口环境，进一步扩大出口。据统计，我国矿产品进出口贸易额2001年为1050亿美元，是1989年的4.6倍、占全国外贸进出口总额的18%，13年我国矿产品进出口额增加了823亿美元。煤炭已是我国出口的主要矿产品，据海关统计2001年煤炭出口量为9013万吨。钨、锡、锑、钼、稀土、萤石、重晶石等我国传统优势矿产品在国际市场上仍占举足轻重地位，但我们也应清醒地看到入世后对我国矿业企业的冲击是很现实的。由于我国矿产资源总体上秉赋较差，加之矿业企业规模小，集中度低，竞争力明显呈弱势，国外廉价、优质矿产品的大量涌入，将对国内矿业企业造成严重冲击，一些边际矿山被迫关闭，弱势矿山效益下滑，生产矿山资源危机逼进。继2001年贸易逆差234亿美元有继续扩大之势。6、矿业城市发展过程中困难问题突出矿产资源的开发利用，带动了矿区产业的发展和经济的增长，逐步形成了一批矿业城市。据统计我国已形成390余座矿业城镇，其国内生产总值达30417亿元，占全国国内生产总值的37.3%；矿业城市吸纳人口3.1亿，为当地劳动就业和社会稳定做出了突出贡献。目前，390余座矿业城市中处于衰退期的矿业城市已有47座。主要原因是矿产资源枯竭，矿业经济衰退，替代产业尚未建成，环境欠账多，就业困难，影响社会安定。矿业城市的突出问题，已引起中央高度重视，成为政府十分关心和急待解决的主要社会问题之一。二、矿业企业的特殊性矿业是国民经济中的一个独立的基础产业，矿业的基础产业性质是由其在国民经济中的地位所决定的。自从现代化工业、现代化农业出现以来，矿产资源已成为影响社会繁荣、国家富强的决定性因素之一，矿产资源的丰富程度，基本上反映着一个国家发展的潜在实力。在当前资源全球化、经济全球化的新形势下，矿业的发展是衡量一个国家经济、社会发展、综合国力的重要标志。马克思在资本论剩余价值学说中明确阐述：“农业、矿业、加工业和交通运输业是社会四大生产部门”，前两者是原料生产部门，是基础产业，后者是原料后续加工和运输部门，没有前者的发展，就谈不上后者的繁荣。农业提供人类赖以生存的粮食，矿业则是提供工业的“粮食”，没有矿业，后续加工业就成为“无米之炊”。矿业发展可以使一个国家资源优势变为产业优势，进而形成经济优势。因此，不少有识之士，从历史经验和现实的国际经济实力对比，敏锐地感到矿产资源对一个国家发展的重要意义，正在千方百计为扩大新的矿产资源来源或对本国矿产资源采取保护性开采措施，或加紧从国外进口矿产品，以保持其经济实力地位的持续。国际间一些争端大多与控制、争夺矿产资源有关。总之，矿产资源对一个国家来说无论是过去、现在和将来，都具有举足轻重的战略地位，无数事实说明，对矿产资源问题掉以轻心，或缺乏远见，都必将对一个国家的发展造成巨大损失和障碍。一个国家必须从国家经济安全的战略地位出发，制定全面的科学的矿产资源发展战略和相关的法律、法规与政策。首先是要明确地确立矿业独立的基础产业地位，其次要认真分析研究矿业与其它加工业（制造业）的不同点，按照矿业发展的特殊规律制定符合矿业发展的特殊政策，使矿业真正做到可持续发展，为我国工业现代化、农业现代化、国防现代化做出更大的贡献。我国目前对矿业基本上还是延用一般工业的方式进行管理，甚至把矿业当作加工工业的原料车间对待，没有把矿业作为独立基础产业对待，没有体现按矿业特有规律办事的原则，势必阻碍了矿业的健康发展。矿业作为基础产业与加工工业相比，虽有某些相同之处，但更有许多不同的特殊规律，主要表现在以下几个方面：（一）矿产资源的有限性和不可再生性矿产资源是在地球的几十亿年漫长历史过程中，经过各种地质作用后富集起来的，一旦被开采后，在人类历史的相对短暂时期内，绝大多数不可再生。换言之，矿产资源只能越用越少，特别是那些优质、易探、易采的矿床，目前在世界上已屈指可数。为此，解决矿产资源日趋不足的问题，只有“开源与节流”并重，把节约放在首位，走资源节约型可持续发展之路。“开源”即扩大矿物原料来源，包括找新的，用贫矿，开发潜在的，人造代用等。在资源全球化，经济全球化的今天，还可以通过到国外开矿，购买矿产品等途径满足国民经济发展对矿产品的需求。“节流”即千方百计地改善利用矿产资源的技术水平，使有限的矿产资源得到最大限度地充分合理地利用。包括改进、改革采矿方法、提高选矿、冶炼的工艺技术水平、努力探索综合回收、综合利用的新方法、新工艺、新技术、搞好尾矿的综合利用，变废为宝等物尽其用的各种途径，使矿产资源非正常人为损失减少至最低限度，以适应现代化建设对矿产品日益增长的需求。一般工业企业所需原材料可以通过外购来满足，而且通过技术改造可以永葆企业青春。而矿业企业利用的矿产资源是不可再生的耗竭性资源。矿业企业寿命取决于其开采范围内所拥有的矿产资源储量，储量多，服务年限就长一点；储量少，服务年限就短一些。但不管拥有资源量是多少，矿业企业终因可采储量耗竭而停产、闭坑。矿山青壮年期如果经营得法，一般经济效益较好，而进入老年期，不仅经济效益差，而且社会负担也重。从这个特殊性出发对衰老矿业企业，特别是在计划经济时代为国家做出很大贡献的国有老矿业企业，就应该建立不同于一般工业的特殊的反哺机制和矿山闭坑后工人再就业的安置政策。（二）矿产资源分布的不均衡性矿产资源分布的不均衡性是地质成矿规律造成的。因此，不能要求在任何地区都能找到所需要的全部矿产。矿产资源分布不均衡是造成我国国内矿产品大量调运的主要原因，如北煤南运，南磷北调，西气东输，这是一种必然趋势。同时这也为编制全国矿产资源总体规划提出了适应资源条件，发挥地区资源优势，合理进行生产力布局，提高开发集中度的重要课题。从矿产资源分布的不均衡性考虑，需要关注两个问题，一个是我国要认识到按照资源全球化的现实和世贸组织的规则，合理利用国外矿产资源的必然性和必要性。今后我们要通过国际贸易长期进口石油、铬铁矿、富铁矿、富锰矿、铝土矿、铜矿、钾盐等，或者是走出去，到国外勘探开发我们紧缺的矿产资源，这就需要制定我国利用国外矿产资源的总体规划和指导原则，并由国家引导、鼓励、扶持矿业公司走出去承担风险勘探和开发我们所需要的矿产。另一个问题是，矿业的生产力布局和矿业企业厂址选择严格受到矿产资源赋存的地理位置的制约。矿业企业绝大部分在远离城镇，交通、通讯、动力等协作条件很差的边远地区建设，造成投资大，建设周期长，见效慢，这和一般工业可以紧接市场，依托协作条件好的城市进行择优安排大不相同，建厂和建矿条件差别较大，由此而引发的矿业城镇和矿业企业需要国家考虑区位差异的特点给予相应的政策支持。（三）矿业投资的高风险性矿产资源赋存隐蔽，成分复杂多变。在自然界中，绝无雷同的矿床，因而对它的寻找、探明以至开发利用的过程中，必然伴随着不断地探索、研究，并总有不同程度的投资风险存在。针对矿业工作探索性强、风险大的特点，特别要加强矿山建设前期的准备工作，使矿山建设可行性研究，真正能起到保证拟建矿山技术合理经济可行，风险最低的指导作用。尽管做了大量地勘工作，也做了详细周密的可行性研究，一些不可预见的因素还会出现，加之投资大，一些企业仍然存在亏损风险。这样的矿业企业只能勉强维持简单再生产，还贷款困难。从我国成矿地质条件和资源远景分析来看，我国矿产资源还有相当大的潜力可挖，据各矿业部门专家预测成果推算，除铁矿外，其它一些重要矿产如煤、铜、金等探明储量数是潜在资源量的1/3到1/6，天然气为1/30。这就是说在资源勘查方面还有相当大的潜力可挖，不过，有资源潜力是一回事，把潜在资源变为现实可开发利用的资源又是一回事，这里有一个漫长的勘查开发周期和很大财力支持的问题。一般讲一个大型矿山从勘探到开发的周期至少需要10年左右，所以我们现在做的地勘工作实际上是为“十五”以后做准备的，如果现在我们不加强地勘，实现找矿的重大突破，到了2010年以后，临渴掘井就来不及了，矿山建设就成为“无米之炊”。实践证明现代矿业的特点是：找矿难度大、成本高、效果差，勘探、开发的风险多，是一般工业企业不可比拟的。因此国家必须尊重现实，认识矿业特殊规律，给矿业辅以特殊的经济政策支持，以保证高风险得到高效益的回报。（四）矿业企业经济效益的递减性矿山从开始投产，经过一阶段稳定生产后，随矿业企业资源条件逐步变差，开采深度逐步加大，生产环节增多，采选成本不断提高，产量逐步降低，直至闭坑，矿业企业经济效益呈递减趋势，这是矿业普遍规律，是一般工业企业没有而矿山独具的特殊规律。矿业企业生产发展的全过程，一般分三个阶段。第一阶段是初期投产期：从基本建设完成后，试生产（试车）开始，到矿石产量达到设计能力为止。这个阶段，大型矿业企业一般需5年左右时间，中、小矿山企业需2-3年。这个阶段尚难发挥投资效益，但随设备正常运转、工艺流程合理调试，主要采选指标正确控制，矿山企业矿石产量逐年提高，直到达到设计要求产量，矿山企业经济效益也随之逐渐上升。第二阶段是均衡生产期：是达到设计生产能力后，矿业企业生产均衡，产量稳定，也是矿业企业经济效益最好阶段。这个阶段从矿山效益和企业还贷考虑，一般要求生产稳定年份不应低于矿山总服务年限的三分之二，但根据我国各矿业行业矿山达产时间的调查，我国矿山只有近一半的时间能达产，效益较好，其余一半的年份中产量偏低，经济效益欠佳。第三阶段是矿山产量递减的衰老期：开采范围内储量逐年减少，产量逐年降低，提升运输环节复杂，矿山的开采条件逐渐恶化，生产成本增加，矿业企业的经济效益递减。这个阶段按设计要求一般大型矿山不超过7-10年，中小型矿山不超过3-5年，我国矿山衰老期的持续时间还要长一些。目前我国大、中型矿山近60%-70%处于衰老期，这是当前矿业企业经济效益普遍低下的主要原因之一。从以上三个阶段分析表明，我国矿业企业经济效益的初期投产阶段和衰老阶段要占矿山企业整个服务年限的50%-60%，这是和一般工业企业大不相同的，矿业企业经济效益递减性是矿业企业微利或亏损的主要原因之一。所以在矿业企业投产初期和衰老阶段，国家要给以免、减、返、抵等相应的税收支持政策。（五）矿业基建投资的持续性一般工业企业基本建设完成后就可以外购原料，连续生产，不存在继续搞基本建设的问题，只需要流动资金来维持企业的再生产，而矿山则不同，在开采过程中，随着开拓矿量的减少及开采对象的耗竭消失，矿山需要不断地向外围扩展或向深部延伸，包括露天矿的扩帮剥离和井下的开拓延伸，以开辟新的作业场所，弥补耗竭的储量，只有这样才能保持矿山正常生产。当矿山全部采完，国家为了保持矿产品的供需平衡，需要重新基建，延续或接替生产能力。因此矿业企业必须有一个基建队伍常年搞开拓工程，可以这样讲，基本建设必须以一定比例贯穿于整个矿业生产过程中，相应的基建性投资就要持续给予保证。这是很多主管工业的领导难以理解的地方。总之，矿山是需要不断的开辟新的作业场所，以保持矿业企业正常的生产，因此基本建设性投资也是持续不断的，这是矿业企业不同于一般工业的特殊规律。矿山属于微利的基础产业，国家必须制定有别于一般工业企业特殊的投融资支持政策，否则矿山只能在有限时间内，维持简单再生产，无法形成自我资本积累，进行经常性的基本建设投资，矿山生产能力只能自然消失，更谈不上可持续发展。（六）矿山作业场所的移动性带来开采条件的复杂性一般工业企业作业场所是固定的，原料供给是稳定的，生产的技术路线、工艺流程是相对不变的。而矿业企业生产的作业场所由于前述原因是不断移动的，开采对象随作业场所的移动，必然发生不同程度的变化。造成开采条件的复杂性和不确定性，从而给生产管理、技术管理造成额外的困难，增加投入，提高采选成本，降低了经济效益。由于矿业企业是一个不断移动的“地下工厂”，面对复杂多变的赋存状况和开采条件，造成矿业企业管理复杂，技术改造频繁，额外的处理、改造投入大。但这种有别于工业企业的特殊性往往被忽略，目前矿业企业提留的维简费杯水车薪，已很难维持矿山的简单再生产，更谈不上需要频繁投入的技术改造资金了。所以应当从矿山上缴的资源补偿费中，提高资源合理开发利用与保护基金的比例，支持矿山技术改造。考虑矿山是微利企业和不同矿山级差收益不同的实际情况，应有针对性地减少困难矿业企业的增值税和体现调节级差收益的资源税。以支持矿山的可持续发展。澳大利亚等矿业发达国家，对矿业企业采选矿方法改造、改革试验，以及提高资源利用水平的重要课题开发研究费用，都从税前的课税税基中扣除，以减少矿业企业依法上缴的税费额。大大减轻了矿业企业的税费负担，这是值得我国政府效仿的。（七）矿业工作和生活环境的艰苦性由于矿产地多处于山区或老少边穷地区，矿山企业的建设和发展基本上没有可以依托的城市，所以在计划经济时代矿区都办成了功能齐全的小社会。一般工业企业可以依托交通、通讯各方面协作条件较好的城市和城镇建厂，不存在企业办社会的问题。而矿山企业无可依托，因而造成了矿山企业比一般工业企业更为沉重的社会负担。矿山企业工作环境艰苦，矿工多处于地下深处作业，比起工厂危险因素多，职业病多，重大人身安全事故频繁发生。因而矿工在企业的服务年限比一般工业企业职工短，自然减员和新增人员都要比一般工业企业要频繁、要快，劳动保护费用、培训费要比一般工业企业多得多。矿山企业离退休职工养老保险等营业外支出庞大，往往使矿山企业不堪重负。因此，应制定相应的扶持政策，妥善解决矿业企业办社会问题。（八）矿山生态环境的广泛破坏性矿产资源与土地、水、森林、草原、动植物、海洋资源紧密相连。矿产勘探开发本身就是对上述自然资源与环境的直接破坏，加之矿山在全国星罗棋布，分布面广。所以对环境破坏表现为广泛性，是大范围的污染源，因此，生态环境恢复治理投入大，难度大。近年来矿山环保工作虽取得一些成绩，但由于矿山开采造成的生态破环和环境污染具有点多、面广、量大的特点，加上环境欠账多，治理速度缓慢，全国矿山环境恶化趋势至今还没有得到有效遏制。因此，为了矿业的可持续发展，政府必须制定并执行严格的环境保护法规及矿山复垦制度，同时出台特殊的环保资金扶持政策，使“新账不能欠，老账逐步还”，矿业真正走上绿色矿业之路。（九）矿山企业生产投入原料的特殊性一般工业企业特别是制造业都要大量外购能源物质和矿产品原材料，所以说矿业是“工业粮食”，工业企业的产品在征收增值税时，外购原料抵扣量大，实缴增值税相对少。而矿业企业投入原料是自然形成的矿产资源，根本不用外购，在开发矿产资源过程中，只外购少量的支护、爆破材料等，因此矿产品在征收增值税时，抵扣很少，使得矿山增值税要远远高于一般工业的增值税。调整矿业企业增值税税率势在必行。（十）矿业效益的后续性矿业处于社会生产链的最前端，矿业本身效益并不高，却产生比自身效益大得多的后续效应。矿产品不仅本身有其价值和使用价值，而且对后续加工工业有很强的效益传递功能和广泛的经济辐射效应。矿业的发展带动许多下游产业的发展，可以促进劳动力的大规模就业，这就明确提出了我国开发矿业的两个目的：一个是为加工工业（制造业）提供能源物质和基础原材料，作为本国或本地区重要产业之一，直接促进经济和社会发展；另一个目的是，发挥矿业的劳动密集型产业特点，提供大量劳动力就业机会，创造就业岗位，促进矿业城镇建设，为保障社会稳定和进步做出贡献。矿业的发展，促进了下游加工业的发展。如石油的采出之后，可以发展原油炼制加工和石化工业，而石油产品之一的化纤等可发展纺织工业，纺织工业的产品化纤布料又促进了服装制造业的发展，如此等等。煤炭采掘业的发展，更是促进了一连串工业的发展。根据山西大同煤矿集团公司的发展战略构想，25年后，这个中国最大的煤炭生产基地最重要的支柱产业将是煤化工产业。该公司将以开发煤炭化学深加工系列产品、煤炭液化和煤矸石综合利用为切入点，推进煤化工产业的建设。在煤炭化学深加工方面，该公司将从发展煤气化入手，近期以醇为主，大力发展甲醇、乙醇的下游系列产品，以此为基础进一步发展煤炭化学下游产品的深加工，最终形成煤炭化学和石油化工的结合，实现产业升级；在煤炭液化方面，该公司将以优质煤种为基础，采用煤的液化方法生产人造油，近期实现汽油、柴油产业化，远期以合成生产高附加值的石油产品为目标，进而形成高技术、高效益的煤炭间接液化生产企业；在煤矸石综合利用方面，该公司主要发展煤矸石电厂。近期以热电联供为主，解决该集团集中供热问题，可大大降低冬季供热和燃煤费用，减少环境污染，远期重点发展电石厂、电解铝等高耗能项目，最终向聚氯乙稀、塑料、矸石建材等综合利用方向发展，形成煤炭综合利用可持续发展产业链。以上例子说明矿业带动后续加工工业发展其前景十分可观，矿业的后续效益非常巨大，国外统计矿业的后续效应高达1：80这是一般加工工业和农业做不到的。综上所述，矿业与加工工业不同的十大主要特殊性，完全决定了矿业的独立基础产业地位。绝不能再把矿业作为加工工业的原料车间来对待，也绝不应该用管理一般工业的政策方法来管理矿业，建议国家本着遵循矿业基本规律办事的原则，制定一套与支持矿业独立基础产业地位相适应的，解决制约当前矿业发展主要因素的特殊政策，以促进矿业的可持续发展。三、矿业企业在改革与发展中存在的主要困难和问题（一）矿业产业集中度低,企业数量多，规模小，在国际竞争中难以发挥比较优势据2001年底统计，全国有各类矿山企业153723个，其中大型矿山企业500个、中型矿山1254个，而小型矿山151969个。大型矿山占全国矿山总数的0.33%，中型矿山占0.82%，而小型矿山占全国矿山总数的98.85%，详见附表1《2001年主要固体矿种开采规模、产量统计表》。根据2001年各类矿山企业产量统计分析，包括粘土建材类矿山在内，小型矿山产量占全国矿石产量的63%以上；如果不包括粘土建材类矿山产量，主要固体矿产的小型矿山产量占全国主要固体矿产总产量的40%以上。从以上分析说明小型矿山产量还占有很大比例，全国矿业产业集中度低。虽然近几年进行了治理整顿，关井压产，使全国矿业企业的个数由1998年的19.3万个下降到2001年的15.3万个，但小型矿山的数量仍然太多，这在世界上也是独一无二的。2001年我国有各类煤矿30995个，大约是世界上其他9个主要采煤大国煤矿总数的8倍。2001年我国产原煤110559万t，平均每个矿山产煤3.57万t。1999年17个原煤产量超过1000万t的大型井工开采企业生产原煤2.37亿t，仅占全国总产量的22.54%。俄罗斯1家煤炭公司产量占全国产量的95%，年产量达2.43亿t；德国年产煤2.35亿t，其中2家大公司产煤2.18亿t，占全国产量的93%，相当于我国17家大型煤炭企业生产原煤的总产量。2001年我国有铁矿山4036个，其中大型矿山28个，中型矿山61个，大、中型铁矿山个数占全国铁矿山总数的2.20%。河北省小型铁矿多达1700多家，仅邯邢地区就有矿井上千个，大多数分布在大型矿山周围，矿山的生产规模多在5万t/年以下。山西省临汾地区张家坡一处矿床上就有30多家小型铁矿在开采。山东省共有小型铁矿106家，其中年生产能力最大的为3.5万t，最小仅为0.05万t。我国只有铜、钨、钼、镍4个矿种的大、中型矿山的产量在全国占居其矿产量的主导地位，而煤炭、铅、锌、锡、锑、铝、稀土、磷、硫、铁、锰、铬13个矿种的小型矿山的产量占其全国产量的40-60%，我国矿业产业的集中度低，大大降低了我国矿业的国际竞争力。由于小型矿山无序发展，使我国矿产资源开发布局不合理，造成了大矿小开，一矿多开的局面，在全国各省份各矿种都不同程度地存在。小型矿山绝大多数是乡镇集体、民营及个体采矿，资金投入少，土法上马，装备简陋，采用原始、落后的开采方法。缺少技术人员和管理人员，没有矿山设计或开采方案和环境保护措施，见矿就挖，采富弃贫，采易弃难，经济上划不来就停，造成了矿产资源的极大浪费和环境的破坏。个体的小型矿山大多数在大、中型矿区周围，时常越界非法开采，甚至于进入国有矿区采场内哄抢矿石的现象也常有发生，对矿区境内设计的资源破坏极大，缩短了矿山的服务年限，侵犯了采矿权人的合法权益和合法利益。小型矿山由于规模小，数量多，形成了矿业竞争主体过多、过乱、过于分散。一些矿业企业为了占领国内市场和扩大出口，竞相压价，从而引发整个行业的过度竞争、恶性竞争，致使矿产品的价格低迷，削弱了整体竞争力的提高。为了加强矿业的产业集中度，提高矿业的规模优势，增强矿业在国际上的竞争能力。国家有关部门在巩固对小型矿山（点）治理整顿取得阶段性成果基础上，进一步对不符合产业政策的、不符合矿产资源总体规划布局、不符合安全生产条件、浪费破坏资源以及环境污染，造成生态破坏的小型矿山均应依法进行整顿，使我国矿产资源开发步入正常有序的轨道。（二）矿业企业税费负担重，高于加工工业，缺乏自我发展能力，在我国加入WTO后，矿业面临更为严峻的挑战矿业企业受传统计划经济影响很深，历史包袱和社会负担本已十分沉重，1994年全国实施新税制后，矿业企业税费又大幅增加，致使大多数大、中型矿业企业处于亏损或微利状况，生产经营状况十分困难。税费增加幅度大主要表现在以下几个方面：1、税改后增值税增幅大税改前矿业企业交3-5%的产品税，有些行业的矿山实际上交纳的产品税还不到3%，远低于一般的工业企业，这是国家充分考虑了矿业企业不同与一般的工业企业的特殊性而制定的税收政策。税改后所有的矿业企业由税改前的3-5%的产品税改为17%增值税，后又下调到13%的税率。由于矿业企业生产时，不外购原料，只消耗辅助材料，所以用于抵扣的进项增值税少，实交增值税多。税改后矿山企业实交增值税平均占销售收入的7-10%，比税改前增加了3-6个百分点。据对煤炭、冶金、有色、化工行业的矿业企业1999年、2000年、2001年三年税费负担的调查，23家煤炭企业，三年平均增值税占销售收入为8.87%，其中最高的为潞安矿业有限公司和永荣矿务局三年平均超过了12%，最低2家三年平均为6.60%左右，大部分在7-10%。19家铁矿山企业三年平均增值税占销售收入为7.55%，其中8家独立铁矿山企业平均增值税占销售收入8.28%，鞍钢矿业公司、海南铁矿、重钢太和铁矿、酒钢黑鹰矿等增值税占销售收入超过10%，其余多在7-10%。16家有色金属矿业企业三年平均增值税占销售收入为7.31%，最高为金川集团公司增值税占销售收入为11.71%，最低为江西铜业和易门矿务局增值税占销售收入分别为2.96%和4.45%，其余在6-9%,9家采、选、冶有色金属公司三年平均增值税占销售收入为6.51%。4家化工矿山企业增值税占销售收入为平均为8.06%，最高的四川清平磷矿为业9.34%，最低为新桥硫铁矿7.10%。详见附表2《矿业企业增值税调查表》。增值税占矿山企业综合税费的比率大。据调查19家铁矿山企业近三年平均为50.24%，23家煤炭企业近三年平均为72.21.%，25家有色金属矿山企业近平均三年为69.11%，4家化工矿山企业近三年平均为70.28%。铁矿山企业增值税占矿山企业综合税费的比率低于其他矿业行业，是由于铁矿山企业的资源税高。矿山企业增值税占综合税费的比率平均超过70%。由于增值税的增幅大，同时增值税占综合税费的比率大，是使矿山企业税改后税费增幅大的主要因素。据国家统计局《2000中国统计年鉴》计算得出，采掘工业增值税平均比加工工业增值税高出5.04个百分点。２、矿业企业增加了新税种,加重了矿业企业的税费负担冶金和煤炭矿山企业税改前已交资源税，化工、建材、有色矿山企业税改后新开征了资源税，同时1994年又对所有的矿山企业开征资源补偿费。税改前铁矿山的资源税平均为1.5元／t，税改后增加到平均15元／t，虽然经过两次对独立铁矿山企业的资源税进行下调，现在的铁矿资源税平均６元／t，但仍然是税改前的四倍。2002年财政部又以财政[2002]17号文件将联合钢铁企业铁矿山资源税从2002年４月份起由平均15元／t，下调到平均6元／t。以2000年为基数计算，７年来仅联合钢铁企业铁矿山资源税，就比税改前多交了83.3亿元，平均每年多交11.9亿元。下调联合钢铁企业铁矿山资源税后，联合钢铁企业铁矿山和独立铁矿山企业资源税占销售收入的比例仍在3-6%，而独立铁矿山海南铁矿资源税占销售收入三年平均为7.96%。原中央财政54家煤炭企业1994-2000年资源税和资源补偿费每年平均交纳60582万元，比1993年的32710万元，每年多交27827万元。由于新增了资源补偿费和部分矿种的资源税，调高了铁矿山的资源税，1994年税改后普遍加重了矿山企业的税费负担。3、税改后城建税和教育费附加增加由于城市建设维护税及教育费附加是以流转税纳税额为基数按比率征收。税改后矿山企业的增值税增幅大，使纳税基数增加，实际增加了矿业企业的这两种税费的纳税额。同时教育费附加由原来的1.5%的计征标准增加到３%，2000年又增加了1%的地方教育费附加，现教育费附加实际征收率已达到4%。淮南、淮北、新汶、晋城、阳泉矿务局等单位，税改前每年交城建税及教育费附加316.6万元，税改后1994-1998年平均为1763万元，是税改前的5.57倍。而1998年销售收入平均为138243.4万元，是税改前的1.19倍，矿产品销售收入的增长幅度远远小于城建税和教育费附加的增长。税改前矿业就不是一个盈利的行业，税改后采掘工业税赋不仅没有降低,而且综合税费占销售收入的比例比税改前大大增加。据对1999年、2000年、2001年矿业企业税费负担的调查，21家煤炭企业综合税费占销售收入的比例平均比1993年增加了7.49个百分点；18家铁矿山企业综合税费占销售收入的比例平均比1993年增加了11.16个百分点；12家有色金属矿山企业综合税费占销售收入的比例平均比1993年增加了6.68个百分点；4家化工矿山综合税费占销售收入的比例平均比1993年增加了5.33个百分点。详见附表3《2001年矿业企业税费负担情况汇总表》。据国家统计局2000年与1993年《中国统计年鉴》计算得出：我国矿山企业平均综合税费比我国的加工工业高出6.52个百分点，比税改前增加了5.9个百分点，比国外主要采矿国也高出很多。过高的税费加重了矿山企业的亏损程度，扩大了矿山企业的亏损面，资产负债率高，资金供应过于依赖银行贷款支持，财务状况趋于恶化。企业为了减少亏损，不得不以牺牲资源换取经济效益，在资源开发上，采富弃贫，采主弃副、采易弃难的现象，不仅普遍地存在于中、小型矿山企业，而且在不少大型矿业企业也同时存在，对矿产资源合理开发利用和有效保护非常不利。（三）矿山企业办社会职能负担沉重，加大了企业的困境1、矿业企业办社会职能负担情况由于长期受计划经济的影响，加上我国矿业企业绝大多数地处远离城市的山区和荒原，地理位置偏僻，没有城市作为依托，特别是一些地区是先有企业后有政府的特定的历史背景，形成一整套“小而全，大而全”的自我服务体系，大中型矿山企业不仅自办有各类中学、小学、幼儿园、医院、食堂等，而且整个矿区的交通运输，通讯设施，供水供电，住房建设，公安消防，文化教育等均自成体系，矿山办社会的问题十分普遍，规模相当庞大。随着市场经济体制的建立，出现了一些新的政府职能，如社会保障、养老保险、工伤保险、医疗保险、生育保险等等，也都需要企业来办，新老问题交织在一起，使企业办社会的负担愈发沉重，成为制约矿山改革发展的一大难题。由于过多地占有企业资产，支付大量资金，同时还通过企业内部分配，提高职工福利和实物补贴，混淆了国民收入的初次分配和再分配的关系。企业办社会造成“政企不分”、“职能错位”，难以适应市场经济改革的需要，现已经到了需要认真解决的时候。据对14家煤炭企业2001年企业办社会负担情况统计，用于办社会经费支出134128万元，占当年企业总收入的10.44%。详见附表4《2001年煤炭企业办社会负担情况表》。据调查，23家煤炭企业有582所中、小学校，教职员工52435人，企业办学补贴经费合计65874万元。调查的18家煤炭矿山企业共有医院、卫生所、防疫站等医疗机构289个，从业人员38239人。绝大多数矿山的医院需要每年补贴数千万元，补贴最高的是西山煤电集团公司达9000多万元，其次是大同煤矿集团7500万元，只有个别的医院收支平衡。鸡西矿业公司办社会相当典型，在生产煤炭的同时，形成了一整套的社会生活后勤服务系统，从业人员共8995人，占在职职工49092人的18.32%。酒泉钢铁公司和嘉峪关市是先有企业后有政府的，特定的历史背景，使酒泉钢铁公司承担着大量办社会的政府职能，包袱沉重。自办11所中、小学，承担嘉峪关市80%以上的普教义务。1996-2001年在教育方面的补贴和投入平均每年2000多万元，同时每年还要缴纳教育费附加1128万元。2、企业办社会职能移交当地政府的情况党中央非常关注矿业企业办社会的问题，十五届四中会议上提出将企业办社会职能逐渐移交当地政府，并针对具体问题提出不同的要求。各地政府和企业就企业办社会职能移交的问题做了大量的工作，从调查的81家煤炭、冶金、有色金属、化工矿山企业办社会职能移交地方政府的工作进展情况如下：（1）破产矿业企业办社会职能已经或正在逐步移交当地政府。（2）一些矿业企业的公安已移交当地政府公安系统或挂当地公安的牌子。移交当地后的费用，企业基本上在3-5年内逐年递减，直至全部移交当地政府。公安挂牌的企业，费用基本上全部企业承担。企业反映公安移交当地所用费用比在企业的费用高，原因是企业人员的工资比地方政府公安的低，移交后人员的工资要向上提，因而移交后企业负担费用要增加。（3）少部分矿山企业的学校移交当地，移交时教职员工有的政府全部接受，有的政府只接受部分教职员工，对未被接受的教职员工，企业难以安置。移交后费用由矿山支付，3年过渡，逐年递减，直至全部移交当地政府。（4）云南锡业集团公司在计划实施债转股过程中，省政府承诺，将教育、医疗卫生、公安、离退休职工管理等职能移交当地政府。鉴于个旧市财政较为困难，无力承担，故一直推延。现云南锡业集团公司已被列为云南省深化国企改革试点单位，企业办社会职能必须移交当地政府接受。按一次性整体移交，费用采取3年过渡期的办法。（5）远离城市，处于乡镇地区的矿业企业，乡镇政府原本是依赖矿山的存在而设立的，企业办社会职能如学校移交乡镇政府，乡镇政府承担不起，列为贫困县的财政也难以接受。（6）双鸭山矿务局、鸡西矿务局、七台河矿务局、鹤岗矿务局所在的城市是黑龙江省的四大煤炭城市，且这4个矿务局办社会职能庞大，需要经费大，地方财政自我筹资和消化能力很差，企业办社会职能除了破产的矿山移交了外，其余没有启动。（7）淮南矿业集团公司、淮北矿业集团公司、包钢集团公司等一些企业已经做好了改组改制的准备工作，但是当地政府没有做好移交的准备工作，移交工作没有进展。（8）辽宁省是一个重工业省份，大、中型国有企业很多，从这次调查的阜新矿务局、抚顺矿务局、铁法矿务局、鞍山矿业公司等所办的学校已全部移交。浙江省漓渚铁矿所办的医院、学校、幼儿园已经全部移交当地政府。处于偏僻山区的矿山企业自办的学校尚没有移交当地政府，他们担心学校移交后，迁移出矿山所在地，矿山职工子女不能就近上学，增加困难，将迫使矿山企业再次办学，势必更加重了矿山企业的负担。总之，矿山企业办社会移交当地政府的工作发展不平衡，经济发达地区和当地政府重视企业改组改制的地方移交工作有所进展，但大多数矿山所在地，政府由于财力不足，矿山企业办社会职能的移交工作进展缓慢。未来的路还很长，需要国家针对不同的情况，采取不同政策措施和办法，逐步解决矿山企业办社会负担沉重的问题。（四）地勘工作滞后，生产矿山资源危机经过几十年开采，我国已发现和可以被利用的储量急剧减少，铁、铜主要矿产的消费量与储量增速比呈负增长，铁为-0.74%、铜为-0.5%.后备资源储量严重不足，已危及矿产资源的可持续供给。目前全国面临资源枯竭的矿山有440座，有色金属66%的主力矿山进入中晚期，已关闭和即将关闭的矿山有83座，到2010年预计还要关闭355座，占矿山总数46%，产能消失近5000万吨，占总产量的35%；冶金矿山有46座面临资源枯竭，将丧失生产能力3600万吨；即使资源条件较好的煤炭，到2010年前弥补报废矿井产能的精查储量缺口也高达300亿吨。这次调查27座有色金属矿山企业只有6家矿山企业现有资源比较丰富；8家矿山企业资源枯竭或接近枯竭，正在实施关闭破产或准备关闭破产；13家矿山企业已进入深部开采，正在生产区中深部及周边勘探，寻找接替资源。虽然有的企业积极地寻找后备资源，提前考察论证、投资勘探、进行中深部开拓建设，使企业缓解后备资源的紧缺局面，但也有不少企业因无力自筹资金，勘探工作无法开展下去，后备资源仍没有着落。不少以矿山为主体的资源性联合企业，矿山资源形势也十分严峻，白银有色金属公司虽在周围进行了以寻求后备资源为目的的考察论证工作，皆因无资金投入而只能终止。中条山集团下属的三座主体矿山，二座矿山资源严重枯竭，另一座铜矿峪二期工程建设周期长，投资回报率低，需要6.5亿元的巨额投资，资金筹措困难重重，难以落实，已经影响到铜矿峪铜矿的长远衔接和集团公司的生存发展。平桂矿务局是一个资源已经枯竭的老矿山，仅有矿产资源的珊瑚矿长营岭坑矿井已被水淹没，现在尚没恢复生产，同时也没有后备矿产资源补充。铜陵有色金属集团公司目前共有6座矿山，5座矿山建于上个世纪50、60年代，其中1座已于1998年完全闭坑，另外4座先后通过了闭坑地质报告的评审确认，已进入关闭破产程序阶段，只剩下1座矿山尚在开拓建设。红透山铜矿18年来共投入地勘费1000余万元，新增储量1300万吨。这两年新增低于消耗，保有储量下降。1997年通过物探找到了几个较好的异常带，只有一个得到验证（矿泉水），另几个异常带苦于资金紧缺，尚无力投入工程验证，也找不到合作伙伴。云南锡业集团公司目前探明资源仅可维持现有生产规模10年左右，锡和共生铜的接续资源紧张，后劲不足。虽然经过多年的找矿工作，但生产区深部及周边找矿空间越来越小，难度越来越大，效果也难以保证。。柿竹园钨钼铋多金属矿是世界罕见的一个特大型矿床，资源丰富，但矿体品位较低，矿石难选，经济效益不佳。目前，铅锌矿床资源危机，剩余可采储量仅60万吨，可采年限不足3年。必须立即加强矿山外围和深部的找矿勘探工作，以便形成新的铅锌开采接替矿区。柳州华锡集团有限公司拥有得天独厚的矿产资源，主要产品有锡、铅、锑、铟、铋、银、锌等30多种。但是近几年由于民采的干扰，滥采乱挖，使得矿产资源遭到严重破坏和大量浪费，造成公司保有可采储量急剧下降。其中高峰矿业有限公司由于巨富的100号锡多金属矿体资源枯竭，公司的生存受到严重的威胁。过度开采或采富弃贫使我国一些优势矿产资源的保证程度愈来愈低。这次调查江西省六大钨矿，其中石人嶂钨矿、瑶岭钨矿、西华山钨矿3座矿山资源所剩无几，已进入末期开采，其他3座矿山，铁山垅钨矿后备资源主要来自深部补充储量，现已完成了深部中段开拓设计；盘古山钨矿矿床深部依然有较好的资源前景，但要筹足深部开拓工程建设费用难，要转化成为现实的经济效益，困难不少；漂塘钨矿现有三个生产矿区，开采历史20-60年不等。矿山保有工业储量钨金属8.15万吨，锡金属4.4万吨，其中大龙山矿区存在资源接替危机，三个矿区周边均有较好的远景资源，但企业无力解决勘探经费。辽宁扬家杖子钼矿由于过度强化开采和采富弃贫，造成资源急剧枯竭，剩下的贫矿不足以支撑企业的生存，只能提前关闭，造成当地社会不稳定。我国煤炭资源总体上还是比较丰富的，但由于地勘工作萎缩，可供建井的精查储量紧缺，使煤炭企业后备资源缺乏，精查储量接替不上，使不少老的煤炭企业生存与发展艰难。这次调查的靖远煤业有限责任公司，由于小煤窑干扰破坏，矿区资源严重浪费。公司所属7个矿井中，3个矿井资源已经枯竭，且无任何后备资源补充。通化矿务局有职工2.6万人，由于资源枯竭，矿区衰老，2001年产量下降到196万吨，无资金购买生产设备，原材料，安全资金无法投入，税金、电费不能及时缴纳，职工工资不能按时发放，生活得不到保障，整体陷入困境。抚顺矿务局实施“保城限产”，可采煤炭资源减少，25年内将完全无煤可采，转产迫在眉睫。非煤产业起步较晚，没有形成规模经营，产业接替出现断层。已对地区的社会稳定，经济发展构成重大影响。白沙煤电集团有限公司矿井地质构造复杂，生产条件差，且开采时间较长，资源面临枯竭。涟邵矿业集团有限公司有10对矿井，8对为煤与瓦斯突出矿井，2对高瓦斯矿井，由于地方小窑的不合理建井布点，疏通矿区上覆灰岩含水层，使6对矿井水文地质条件复杂化，5对矿井的煤炭已自燃发火，使现有资源开采技术条件恶化，经济可采储量比重下降，安全管理难度加大。我国铁矿资源丰而不富，平均品位32%，需要经过选矿富集，国外铁矿品位不到60%的都不开采。我国大型铁矿山鞍山矿业公司、齐大山矿、本钢矿业公司、攀钢矿业公司、首钢矿业公司等从铁矿石资源储量看并不缺乏，但与国外铁矿石相比，禀赋明显处于劣势。现一些矿山已由山坡露天转为深凹露天开采，生产成本增加；马钢矿业公司、唐钢矿业公司、南钢集团冶山铁矿、水钢观音山、重钢太和铁矿等8个单位的矿山，历经几十年的开采，目前均已步入中老年期，资源面临枯竭，需要深部勘探，开拓建设新采场和实施采场扩帮延深工程；昆钢集团的4座矿山、凌钢北票保利铁矿、通钢大栗子矿山、邯邢冶金矿山管理局等企业所属的矿山资源已经枯竭或接近枯竭，尚无接替资源，其中有些矿山只得依靠收购当地民采小铁矿的矿石选矿，以维持企业的生存。化工矿山后备资源最紧缺的是硼矿，辽宁、吉林硼镁石的储量所剩不多，且无可接替的后备资源。综上所述，由于矿产勘查投入严重不足，导致地勘工作萎缩，采矿长期处于“吃老本”的状态，致使采储失调，造成后备资源紧张。地勘投入严重不足有三个原因，一是国家投入不足，二是商业性勘查市场没有形成，三是投资环境差，国内外资本都不愿投向中国矿产勘查，难以吸引外资，后果十分严重。（五）矿工生活艰苦、队伍不稳，已成为社会低收入群体我国矿工队伍约2100万人，是一支重要的产业大军。几十年来，他们奉献在苦、脏、累、险的岗位上，承担着经济社会发展和原始积累的任务。野外露天和井下作业是矿业企业生产的基本特点，与其它工业行业相比，工作环境艰苦恶劣。因此，职工健康状况随工作年限的增长下降的速度较快，患有各种疑难病症的机率明显高于社会平均水平。据首钢矿业公司1998和1999年的调查，急性心肌梗塞、高血压、Ⅱ型以上糖尿病、消化系统和风湿免疫系统疾病发病率大大高于国家对城市和农村监测的平均水平。矿工长年在井下、粉尘、噪音、露天寒冷和炎热气候环境下生产作业，造成他们健康状况提前透支。以首钢矿业公司2002年为例，全年有39人因病死亡，48人被北京市医疗鉴定机构鉴定为丧失劳动能力。从建国初期到90年代初期，矿工工资位居各行业之首，就连三年困难时期，国家还实行补助粮食和副食品的特殊政策。但自1994年税制改革以来，矿业企业经营日趋困难，职工收入增长缓慢。据统计，1994-2000年煤矿职工年平均收入6893元，增长幅度是全社会最低行业。2000年煤矿职工年平均工资为6761元，在岗职工7683元，低于全国职工平均工资9371元，在49个行业中列倒数第二，仅为最高行业的11.8%。相当一部分矿工处于“低保线”之下。如阜新矿务局10万名职工中有1/3家庭人均收入低于当地“低保线”月平均156元，鹤岗矿务局人均收入低于当地130元/月的涉及3.27万户，12万人。由于矿业企业大多远离城市，下岗职工大部分文化程度低，无一技之长，走不出矿山，再就业困难，详见附表5《2001年煤炭企业人员情况表》。阜新矿务全局（包括下属集体企业）下岗率为42.99%，大雁煤业集团公司下岗和内退职工占在职职工的61.43%，其中下岗职工占在职职工的33.66%。21家煤炭企业2001年下岗职工人数合计为211535，占在职职工18.05%。辽宁13家关闭破产矿山，至今还有7万余人没有再就业，占职工总数的30%。全国资源枯竭矿山有400多座，将影响300万矿工及1000余万家属生活，现有相当部分矿工未得到“应保尽保”待遇，江西煤炭行业符合低保条件的矿工有4万人，只有不到3000人享受低保待遇。到2001年底，原中央财政煤炭企业拖欠在岗职工工资63.33亿元，拖欠下岗职工基本生活费1.04亿元，拖欠离退休金0.7亿元，由于长期工资低下，拖欠问题没有很好解决，矿区职工思想不稳，群体上访、静坐、卧轨等群体事件不断发生，据统计，2001年来京上访有1221人，集体来京上访54批，影响了社会稳定。一些矿业企业，面临资源枯竭、矿井萎缩的严峻形势，富余人员将会不断增加，使困难职工人数急剧上升。困难职工普遍感到社会地位下降，深感社会分配不公，强烈要求维护他们的切身利益。矿工普遍对矿山有深厚的感情，尽管当前处境困难，仍然深信国家会帮助困难企业脱困，会帮助职工解困，不愿意与企业脱离关系。矿工们渴望调节收入差距，纠正分配不公，企盼中央和地方重视困难企业，给一个好的政策，争取到一个好项目，让企业重新发展起来，使职工有一个新的岗位，能有稳定的收入。正是由于矿山劳动条件差，危险性大，收入低，全国矿业系统的大中专毕业生去企业工作的不足5%，多数矿山近年基本上没有大专毕业生来矿工作，原有技术人才流失严重，整个行业后继乏人，给矿业发展带来致命影响。（六）矿业企业安全生产欠账多，重大伤亡事故频繁发生当前矿业经济运行中存在两个突出问题，一是规范有序的市场经济秩序还没有形成，需要继续加大治理整顿和规范的力度；二是矿山安全生产形势严峻，重、特大事故仍然时有发生。我国矿业企业技术装备水平差，平均机械化程度低，安全和生产欠账多。据不完全统计，2001年我国工矿企业各类伤亡事故死亡12554人，其中矿业企业死亡7602人，占总死亡人数的60.55%。据统计，全国原国有重点煤矿有277处高瓦斯矿井，其中154处未建立瓦斯抽风系统，有231处无安全监控系统，有80套瓦斯监控系统失修，煤矿累计安全欠账约40亿元。造成抗灾能力减弱，事故频繁，伤亡人数多，全年共死亡5670人，占矿山企业总死亡人数的74.59%，属自然灾害严重危险行业。小型矿山大部分不具备安全生产基本条件，独眼井开采，没有通风系统和安全通道，巷道缺乏支护，矿工没有安全防护等违犯安全生产基本条件的情况，在各矿种的小型矿山中随处可见。矿山冒顶、片帮、坍塌、透水和瓦斯爆炸等人身伤亡事故频频发生，给国家财产和矿工的人身安全造成极大损害和危胁，是安全生产的重灾户。由于非法小矿滥采乱挖，掠夺性采矿也是造成大矿安全隐患的重要因素。2001年广西南丹县发生“7.17”特大透水事故是由于民窿盗采，留下大量的采空区造成透水事故的结果。要确保今后安全生产，就必须投入大量资金进行采空区的治理，导致该地区安全生产成本大幅度上升。由于对安全生产重视不够，监督管理不力，投入不足，2002年矿山安全生产形势未见根本好转。据国家安全生产监督管理局的《全国伤亡事故统计月报》，2002年1-7月份煤炭企业共发生伤亡事故2046起，死亡3620人，同比增加了18.20%，和4.8%，10人以上特大事故36起，死亡756人。国有重点矿山伤亡事故死亡人数占总死亡人数的17.60%、国有地方矿山占15.2%，小型煤矿占67.20%。非煤矿山企业共发生伤亡事故871起，死亡人数1132人。一次死亡3-9人的重大事故46起，死亡176人。黑龙江鸡西煤矿的瓦斯爆炸事故和山西繁峙金矿的火药爆炸事故，因其大量人员伤亡，曾震惊全国。（七）矿产资源开发中造成的环境污染相当严重我国多数老矿山生产建设时不重视环保要求，环境欠账较多，改革开放以来，对迅猛发展的小型矿山疏于管理，加之小型矿山的开采方法和选矿工艺落后，大多无环境保护设施，加剧破坏了矿区的生态环境，由于矿山企业星罗棋布，分布广泛，造成的环境影响面大，已成为我国重要的污染源。1、工业固体废弃物成灾矿产资源的开发利用过程中所产生的废石，选矿生产中产生的尾矿排放侵占和破坏了大量土地资源。现仅金属矿山堆存的尾矿就达到了50亿t。煤矿生产的矸石量约占产量10%，每年新产生矸石约1亿t。绝大多数小矿山没有排石场和尾矿库，废石和尾砂随意排放，不仅占用土地，还造成水土流失，堵塞河道和形成泥石流，如江西崇义柯树岭矿10多家集体、个体的钨矿山企业产出的废石和尾砂全部未经任何处理直接倒入河溪，已使10多公里河床抬高了3～7米。浙江矾山明矾石矿随意向河流排放矾渣，河水变白，污染严重，曾造成矿区周围浙、闽两省村民械斗。贵州开阳地区500多个采矿点，经过整顿，大部分无证采矿点已经撤离，但大量的废渣废石却留在了矿区，是山体崩塌、滑坡、泥石流等地质灾害的隐患，流经矿山的洋水河河道已被废渣挤占，1995年一场特大洪水引发的泥石流灾害使开磷集团公司损失1亿元，需要5000万元资金治理河道，由于资金筹措困难，治理工作一直没有实施。2、植被破坏，生态环境恶化由于大量的采矿活动以及开采后的复垦还田程度低，使很多矿区的生态环境遭到严重破坏。特别典型的是南方离子型稀土矿床，满山遍野地露天挖矿，使山体植被与含有植物养分的腐植土层及红色粘土层被大量剥光，土地已失去了原有的生态平衡。冶炼后产生的更大体积的尾砂，在不经过任何处理情况下大量排放。按离子型稀土品位0.08%，矿体平均厚度6m，其采出矿石的稀土回收率70%计算，生产1t（92%）稀土所损失的植被表面积160m2，产出尾砂1200m3。按此推算我国南方各省到1999年底累计生产20万t离子型稀土，植被表土破坏面积为4.8万亩，产出尾砂体积2.4亿m3。矿区要恢复到原来的生态环境，需要大量的资金投入，这是一个极大的教训。我国土地复垦近几年虽然做了一些工作，一些国有重点矿山企业和个别地方国有企业，做的比较好。但绝大多数地方国有矿山和小型矿山根本不搞土地复垦工作。复垦面积和因矿山开采而破坏的面积相比，相差甚远，总的复垦率不到10%，主要原因是法规不完善，政策措施不力，资金难到位，因此欠账很多。3、水污染比较严重我国是一个缺水的国家，保护好水资源是关系到中华民族存亡和国家发展的大事。矿山开采过程中对水源的破坏和污染比较严重。由于矿山地下开采的疏干排水导致区域地下水位下降，出现大面积疏干漏斗，使地表水和地下水动态平衡遭到破坏，以致水源枯竭或者河流断流。我国国有大、中型选矿厂对选矿废水的处理虽然做了一些工作，但达标排放、零排放的企业为数不多。一些中、小型选矿厂，生产设备落后，技术水平低，大多数没有水处理装置，选矿废水不经任何处理随意排放，污染了水质和土壤。有色金属选矿厂中的排放废水不但含有重金属离子，而且还含有硫、有机物等，污染了区域内的水资源和土质。黄金矿山选矿，剧毒的氰化物以及溶于水中的金属离子大量排放，污染了矿区周围的河流、湖泊、地下水和农田，对环境危害极大。硫铁矿生产过程中排放的废石经雨水冲洗后变成酸性水，污染河流和农田。4、地质环境问题日益严重。矿山在开采过程中都不同程度地引起地表下沉、塌陷、岩体开裂、山体滑坡等地质环境问题。凡煤矿采用壁式采矿法，金属非金属矿采用崩落采矿法均会引起大面积的地面塌陷，使房屋开裂，道路下沉，庄稼无法耕种；还有一些矿山由于采矿活动，地压失去平衡，导致危岩崩落，山体滑坡，极大地危及人们生命财产安全。由于矿山开采活动诱发的地质灾害，已日趋严重。5、空气污染内蒙古乌达地区由于小煤矿滥采乱挖，造成煤炭自燃，从20世纪80年代就形成了一条地下火龙，烟雾弥漫，今天还仍在燃烧。煤炭自燃过程中产生的大量有害气体，再加上从旗盘井镇到海渤湾，经伊克昭盟的鄂克托旗到乌海市，沿途到处是煤堆、洗煤厂排放的煤泥、焦化厂及土焦厂的油烟、水泥厂的岩尘等，黑烟冲天，尘沙弥漫，空气呛人，对周围的人畜健康造成严重危害。四、世界矿业发展趋势及政府对矿业企业的政策（一）经济全球化促进矿业的全球化经济全球化是当代世界经济的主流。经济全球化促进矿业的全球化，由于矿产资源在地域上分布不均衡性，只有国际化才能实现矿产资源最佳配置。同时，因为矿产资源是生产的主要要素来源，所以矿业全球化在经济全球化中扮演着重要的角色。矿业生产要素将流向质优价廉的矿产地。1、矿业全球化表现为：矿产资源跨国勘探、开发，矿产品跨国加工和销售，矿业公司跨国购并和上市，矿业资金跨国流动，大型矿产勘查和开发项目多国多家公司联合投资以及矿业信息国际共享。（1）矿产品贸易全球化近年来世界矿产品贸易总量普遍大幅度增加①世界矿产品的进口总量与出口总量大致相当，近年世界矿产品进出口贸易总体上呈大幅度上涨趋势。如：1997年比1993年，世界主要铁矿石、煤、硫出口量，分别增长了近18%、37%、28%。1999年比1993年，世界铝、铜、铅、锌、锡、钾出口量，分别增长了29%、68%、83%、51%、53%、15%。磷酸盐岩1998年比1993年出口增长了17%。②近年世界矿产品的贸易增幅远大于产量增幅。2000年世界矿产品贸易量比上年增加了42%，1999年比上年增加15%，而同期矿产品产量的增幅只有3.5%和2.0%，可见用于国际贸易的矿产品占产量的比重在加大。例如铁矿石世界贸易量占产量的比重由1998年的43%，上升到1999年的45%。（2）矿业投资全球化矿业投资全球化的主要趋势是矿业资本从发达的市场经济国家向资源丰富的发展中国家流动，即从加拿大、澳大利亚、美国、南非、英国等向全球数十个发展中国家流动。①矿业资本流出近年西方一些发达国家，由于本国找矿难度增大，成本增高，矿业受环境保护制约和土地准入的法规限制越来越严。因此，他们到某些勘查开发投资环境好的发展中国家进行矿产勘查活动明显增加。最近10年内预计有数十亿美元用于亚太地区的矿业开发。②矿业资本流入发展中国家为了跟上矿业全球化的步伐，纷纷改善矿业投资环境。包括修改其投资法和矿业法，使其与国际惯例接轨；制订更为宽松的外国投资政策；推进矿业私有化，以适应国际矿业资本的投向，增强矿业企业的市场适应能力。拉丁美洲、亚洲和非洲地区1999年吸引了西方矿业公司固体矿产勘查投资的51%，比20世纪80年代增加了25个百分点。发展中国家吸引了近2/3的世界大型矿产开发（采选）项目投资，其中，拉美地区占一半以上，其次是亚洲、非洲等。(3)矿业服务的全球化有资源潜力的发展中国家大多在标准、规范、矿业权评估、资源评价、独立勘查地质学家、矿业经纪人、劳务合同公司等领域与国际惯例接轨，努力实现矿业服务的全球化。（二）世界矿业集中度提高1、跨国矿业企业并购浪潮矿业全球化的发展，使矿业公司之间的竞争加剧，为了优化资源配置，降低经营成本，加强核心业务，提高国际竞争力，矿业公司兼并浪潮席卷全球。金属矿业公司经过1992-1997年大规模兼并之后，自1995年以来，并购金额超过1000亿美元。1998年全世界金属采矿和冶炼业用于并购的费用超过250亿美元，创历史最高记录。最大的一宗铝业公司并购金属交易是美国铝业公司（Alcor）以46亿美元并购其美国同行铝生产商Reynolds。另外两大并购事件均发生在铜业部门。据统计，1990-1999年，交易额在2500万美元以上的全球基本金属业公司兼并案合计达135件，交易额共计278.2亿美元；金业公司的兼并案达146个，交易额共计283.15亿美元。最大的矿业公司BHP公司和Billiton公司于2001年3月9日完成合并，涉及案值280亿美元。2、矿业产业集中度提高①矿业生产集中度提高根据瑞典RMG1997年对世界矿业公司的排名，32家矿业公司的矿产产值总额占全球矿产总产值份额的50.38%，在这32家公司中，有6家是发展中国家的跨国矿业公司。根据总部设在斯德哥尔摩的原料集团公司（RMG）2000年统计，目前参与世界矿业经营活动的公司约有8000家左右，但矿山产量的大部分仅由少数几家公司控制。在世界50强大矿业公司排行榜上，最大的25家公司中，美、加、澳、英和南非的发达国家的矿业公司就占19家，其控制产量占25家公司总产量的78%。金属矿产控制程度更高，4家公司控制西方总产量的75%；10家公司分别控制西方国家铅和锌总产量的58%和51%；10家公司控制70%的铝土矿、铜矿和铬铁矿的产量，及60%的铁矿石产量和镍产量。煤炭生产的集中程度也在提高，如美国，1976-1993年，煤产量由621.2百万吨增至856百万吨，增长37.8%；而煤矿数却由6533个减至2475个，减少62.1%；每个矿的平均产量由9.5万吨提高到34.6万吨，12个年产1800万吨的公司的总产量占全国的41%。②矿业勘探投资也比较集中1999年美国、加拿大和澳大利亚三国勘查投资预算占全球总预算的39.5%。1998年加拿大矿业公司勘查投资占全球矿业公司总勘查投资数的37%，美国占17%，澳大利亚占9.5%，南非占3%，英国占1.3%，其他几个发展中国家主要（包括秘鲁、智利、印度尼西亚、津巴布韦等）占15.2%（三）利用高新技术发展矿业高新技术产业多属于资金和知识密集型，科技开发经费高，产品附加值高。对工业和整个国民经济的现代化具有较强的推进和带动作用。利用高新技术发展矿业是当前世界矿业发展的一个主要趋势，也将是21世纪矿业发展的关键驱动力。1、高新技术能提高矿业企业的竞争力矿业全球化的发展将使矿业进入一个新的时代，即利用不断创新的技术发现和开发利用矿产资源。当代矿业企业要想在国际市场上立于不败之地，就必须不断研究开发新技术。2、近年世界矿业高新技术有较大发展（1）矿产勘查在深部探矿、边缘地区探矿时，使用物化探综合立体勘查，高灵敏度探测器和野外快速数据采集和数据解释，提高了找矿成功率，扩大了找矿领域。例如固体矿产勘查钻孔深度已达到4000米，英国三维激光填图公司（3DLM）研制出每秒可采集7000个点数据的机载激光填图系统TopeyeTM。勘查软件的开发应用使圈定储量的重型山地工程最小化，大大降低了勘查成本；遥感技术使边远困难地区勘查效率大幅度提高。（2）矿产开采高新技术现代装备的引进，使采矿回采率、选矿回收率及综合利用率大幅度提高。采矿设计软件使露采设计更为合理；设备更超大型化和自动化，如载重400吨以上矿车、76.5立方米铲车、直径381-432毫米钻机、i-kon数字爆破技术、无人驾驶卡车、遥控钻机、遥控铲车等；例如国际镍公司使用的计算机控制采矿系统，包括中央计算机控制系统，现场计算机控制系统Hubs,地下井坑通讯网等，使采矿生产率提高10-15%；原地浸出法已成为和露采、坑采并列的第三种采矿技术，使低品位砂岩铀矿得以开采。（3）选矿和冶炼使可利用矿产资源品位降低，资源利用效率提高，扩大了对低品位、难选冶、细粒超细粒矿石的应用范围。例如，溶剂萃取-电积法（SX-EW）得到广泛应用，使铜矿石可采品位降至0.2-0.4%，最低达0.04%；对传统Hall-Heroult炼铝工艺进行改进，使成本下降0.11-0.25美元/磅；生物氧化和生物浸出技术，使许多低品位金、铜、镍、钴矿床得以开发，使高砷微细金矿的选矿回收率提高40%，可采品位已降至0.7克/吨，最低达到0.26克/吨。（1）采矿环境技术矿区的环境保护和土地复垦技术，已成为发展矿业的重要组成部分，在发达国家已经成为开矿最重要的制约因素。酸性废水排放是重大矿山环境问题，美国使用生物技术，用一种特殊的细菌，显著降低了AMD的排放量。先进的选煤技术，能除去90%以上的颗粒物和大部分二氧化硫；矿业正在尽最大努力以实现固体、液体、气体污染物的近零排放。（2）信息网络技术使矿产品全球配置的成本大幅度下降电子商务对采矿业成本下降正在起着越来越大的作用。2000年5月，14家跨国矿业公司联合建立全球矿业电子市场。据UBSWarburg集团研究，电子技术可以使采矿成本下降5%，可以节约矿产品总销售额的5%及现金流的15%。（四）矿山环境保护放在首位1、环境保护引起全世界的高度重视最近一些年来，特别在1992年联合国环境与发展大会以后，可持续发展成为人类发展追求的共同模式，发展中国家对环境问题也高度重视，而且为避免走发达国家“先污染，后治理”的老路，对矿山环境的管理和治理也逐渐提到了议事日程上来。总体上讲，从“污染者付费”（被动方式）向“污染防止与治理结合”（主动方式）的方向发展。世界各国非常重视矿业环境保护，政府通过制定和完善有关政策法规、支持技术革新、严格管理和执法，提高矿山环境保护整体水平。2、近年来矿山环境保护的特点（1）国际环保组织发挥重要作用国际组织以国际公约、论坛、项目研究和倡议等方式，促进矿业环境的改善。国际性条约具有道德上的约束力，并被逐渐吸收到国际法或国家法律中，使其具有了强制力。对矿业环境问题有影响的国际公约主要有：对有害废物及其处理的跨国境移动控制的《巴塞尔公约》、《长期跨国境空气污染公约》等。世界银行和其他同矿业有关的国际性组织机构在矿业环境保护方面也做了大量工作。国际金属和环境理事会代表世界27家大矿业公司，签署了“环境原则宪章”。联合国环境规划署主办了矿山环境圆桌会议。（2）由政府监督管理矿山环境①政府主要通过有关环境的立法、制订矿山污染排放标准或者确定环境质量的最低允许标准，规定有污染的矿山项目的批准程序来管理矿山环境。对正在生产的矿山企业的环境管理政策应充分考虑有关生产效率降低及其环境后果的分析，针对矿山关闭提出环境治理要求，政府应拥有必要的政策手段来预测“企业环境轨迹”，及时掌握企业竞争力下降和矿山即将闭坑的预警信号，从而确保其有足够的财力能用于“矿山关闭”的环境管理工作。针对新建扩建项目，其管理政策应保证环境管理工作从一开始就成为项目的有机组成部分，这就要求在最早期阶段就与新建和扩建项目的经营者、设备供应者及贷款提供者进行协商。例如，在私人信贷、双边和多边信贷中越来越多地附加条件限制，往往要求新建矿山项目预先进行环境影响评价并采用最实用的环保技术。在德国、加拿大、芬兰和日本等国，越来越多的经费提供机构也很关注环境管理方面的培训工作。因为有些环境控制措施只有从一开始就纳入工程项目才能发挥作用。②给矿山环保方面的研究开发费用以支持和税收优惠等。例如，加拿大政府以很大力度资助了以减轻矿山酸性水和SO2排放问题为目的的一些研究与开发计划。③引入市场机制、推行与法律法规系统互补的技术政策、实施适当的企业环境管理方针。从而能以经济上更有效的方式解决环境问题。市场激励机制可分为两大类：一类是以价格为基础，包括各种污染税、排污费、产品税、保证金偿还体制；另一类是以数量为基础，包括可以买卖的排污权或排污许可。其中，最常用者与矿山关闭时复垦费用的筹措有关，通常的做法是责成矿山企业预先购买一笔有价证券。（3）矿业公司自觉地进行矿山环境保护跨国矿业公司非常重视公司的环保声誉，普华会计事务所曾经对32家跨国矿业公司进行调查，有30家都建立了公司的环境管理系统，并与其他经营系统同步运行。许多公司都积极参与了国际环境保护管理标准的ISO14001的认证，要求环境保护和良好的生产运行携手并进，争取成为绿色矿业公司。（4）行业协会制定环境保护技术标准和规范由行业协会代表矿业界制定自律性技术标准、规范或指南，并定期进行审核、修改，要求会员企业承诺遵守规范、指南，承担义务。澳大利亚和加拿大都有这类规范和政策。在发达国家的矿山环境管理中，形成了一套从中央政府、地方政府到矿山企业相互合作、成龙配套的管理和政策法规体系及自觉遵守和自愿进行环境保护的氛围。（五）保护性的矿业税收政策国外矿业税费种类比较少，除了所得税以外，主要征收权利金（或采矿税）、矿产地租金，有些国家，如美国还征收红利。（1）所得税征税基础低于其他一般工业国外对矿业所征收的所得税，计征方法与一般工业不同，给矿业企业特殊的优惠政策。所得税是按现金流量征收，生产现金流量等于生产收入减所有支出，除了人员工资、能源消耗等以外，还要考虑矿业特有的投资刺激和各种扣除。进行了各种扣除后，收税标的只占生产现金流量的10-40%。例如美国联邦政府对其国内矿山企业征收盈利所得税，实行与各行业相同的税率，但按计税收入的46%计算应付税金，作各项扣除后，实际税率只相当于原税率的36%左右。加拿大对一般企业征收的所得税税率为利润的50%左右，而矿山企业可以从每年利润中扣除勘探费、折旧费、30%的矿山基建、25%的资源耗竭费后，剩余利润中按50%的比例计算所得税。这样大大减轻了矿山企业的纳税负担。（2）矿产地租金随工作程度的加深而提高矿产地租金是矿产地质勘探和采矿单位，租用矿地需要预付的年租金。年租金根据探矿和采矿许可证获准的土地面积乘以每亩年租金计算的，每亩年租金是根据土地的用途、使用期限、矿产资源种类规定，并在投标过程中调整租金。初级阶段（前期勘查）收费较低，高级阶段（采矿）收费较高。由于征收矿产地租金，鼓励矿业权人尽可能少占地，尽快通过勘查工作退出自己认为没有远景的地区，一些国家规定矿产地租金逐年递增，也就是出于这一考虑。如：美国，一般前5年内每年付2.5美元/英亩，第6-25年每年付5美元/英亩，不同矿种略有差异。（3）通过征收权利金实现矿产资源有偿开采权利金是采矿者向矿产资源所有者（国家或个人）定期交纳的费用，一般按矿产品销售收入（或销售量、利润）一定比例计算。国外通过征收权利金实现矿产资源有偿开采，权利金一般先由国家规定一个最低标准，实际收费标准根据招标和投标中的实际情况而变化，在租让合同中具体规定。①澳大利亚大部分权利金归资源所在的州征收联邦政府仅负责3海里以外，海上石油资源及北部地方几座大铀矿的权利金的征收管理。权利金收入约占澳大利亚总税负的30%，占矿业总产值的3%左右。②加拿大各省规定矿业税收的最高限额如安大略省的矿业所得税为14.5%，魁北克省的矿业所得税为6.9%，安大略省的采矿税为20%，魁北克省的采矿税为18%。③国外一般对权利金预收保证金，以便在权利金未及时交纳时从中扣减。④在矿业权转让租约中要详细说明权利金征收协议在发达的市场经济国家实际权利金是矿产资源所有者向矿产资源使用者有偿转让矿业权的协商议定价格。在矿业权转让租约中要详细说明权利金收费率、支付方式、年度征收最低限额及最低限额的豁免条件。⑤许多国家调低了一些矿产资源的权利金征收比例最近，许多国家，在调整矿业权制度时采用了灵活的措施，充分考虑了不同矿山的生产条件、品位、质量、规模、采选难易程度等，实行滑动的征收比例。如美国1996年2月8日宣布调整重油权利金征收比例的条例以及减少边际天然气的权利金的提案。规定对于加权平均API度为6的重油，仅征收0.6%的权利金，而对于API度为20的轻质原油，征收12.5%的权利金。同时，对边际天然气田的权利金实行减免。加纳的权利金制度也充分考虑了级差地租，1987年矿产权利金管理法规规定：权利金按实际采出的矿产计征，征收比例为3-12%，具体取决于矿业权人的“经营比”。经营比是采出矿产的总价值减去开采的经营成本再除以本财年所生产的矿产的总价值，是反映盈利率的指标。当经营比在30%以下时，权利金征收比例为3%，当经营比在70%以上时，权利金征收比例为12%，当经营比在30-70%之间时，权利金征收比例在3%以上，再加经营比超过30%的部分，每超过1%加征0.225%计算。澳大利亚新南维尔士州1992年矿业法规定，对煤炭每吨按1.70澳元征收权利金，但对于资源条件好的，可加征50%的权利金。⑥多数国家由矿管机构征收权利金由于权利金征收工作专业性较强，国家对矿产资源开发的一些鼓励和限制政策要在权利金征收中体现，权利金也要随不同时间和不同的矿产资源条件而变动，因此，国外的权利金多由矿管部门征收。如美国联邦公有土地的矿产资源权利金由内政部矿管局负责征收和管理。⑦对富矿征收资源租金税资源租金税(有的国家叫“资源税”、“超额利润税”、“附加权利金”等)是当投资者达到一个预先规定的项目净现金流收益率时，征收的超额利润税，具体计征上，类似于递进所得税。⑧红利是矿业权的出让收费它是在矿业权的竞争性招标拍卖中，对一些资源潜力较高、远景较明显的地区的矿业权的出让所收取的，由中标人向所有权人一次性支付的现金。（六）国外矿业投资政策长期以来，美国、加拿大、日本等西方发达国家，一直努力实施全球资源战略，鼓励本国公司到海外勘探开发矿产资源。其意图就是为了获取廉价、优质的矿产资源，扩大对全球资源的控制能力，保证本国资源供应，确保国家经济安全。1、建立专门机构支持对外矿业投资有些资源贫乏的发达国家，通过组建专门机构，大力推行“技术援助、经济援助及合作计划”，为矿业企业的跨国经营提供全方位支持，并通过“以合作求发展”的战略，与国际投资机构、与有欧美背景的跨国矿业公司及资源公司加强合作，大力推进跨国矿业公司以不同方式广泛地参与全球矿产资源勘查开发。如前西德联邦地质调查所（BGR），与发展中国家实行技术合作，现已成为西德在国外进行探矿活动的中心。日本建立了金属矿业事业团，以对探矿事业开展必要的贷款工作。法国的地质矿物调查所（BRGM），是金属和非金属资源政策的主要执行机构。该所在国内外的事务所有30多个，工作人员达2千多人，其中国内研究人员约有900人，该所费用主要来自政府的委托费，另外也从民间企业委托的勘探活动中获得资金。2、通过财政、金融、税收、保险等多种手段，全方位鼓励矿业企业的跨国经营。从政治、外交等不同角度支持和促进在海外建立矿产资源供应基地。如前西德曾拨给联邦地质调查所4000万马克进行国外调查，此外还拨给技术合作费用约3000万马克，以支持联邦地质调查所开展对发展中国家的资源调查和技术合作。加拿大政府对矿业提供低息贷款、投资建铁路、公路等。3、对国外勘探实行投资保险制度由于矿产资源生产国政治形势和经济政策有可能发生变化，使企业开发国外矿产资源具有一定的风险；加上矿山建设周期长，世界经济形势发展前景的不易估计，这都会影响民间企业对开发国外矿山的积极性。为此，一些国家政府采取了投资保险制度。如：前西德在70年代与49个国家签订了两国间的保护协定，保证在国外的企业，在国有化的情况下也能自由经营。这一政策已成为西德企业在国外积极进行开发活动的支柱。4、实行部分矿种探矿补助金制度日本、法国和英国都曾经实行部分矿种探矿补助金制度。其中日本补助19种，联邦德国补助除石油、煤炭以外的矿产，法国只补助铜、铀两个矿种，英国补助有色金属矿。5、矿业融资通过融资取得矿业勘探、开发资金，是国外矿业公司的普遍作法。在草根勘探阶段，可进行是私募。依靠个人或基金会的自有资金募集少量资金进行踏勘，各方按事先约定分享权利；当找矿有一定前景时，可进行证券融资；以有一定找矿前景的矿权为基础，经咨询公司认定其找矿价值，按风险资本上市的要求，通过证券市场融资；还可以通过出让部分矿权，换取勘探开发资金。6、改善投资环境发展中国家和发达国家的个别地区实行有效的政策吸引鼓励外来投资。1975年以来，随着整个政治经济形势的发展，发展中国家宏观经济管理政策发生了明显变化。面对本国矿业开发资金缺乏、管理工作混乱、技术落后等诸多困难，它们采取各种措施吸引私人资本及国外的资金和技术，开发本国矿产资源。改善矿业投资环境的主要做法有：修改矿业法、降低矿业税收、简化勘探开发行政审批程序、加强公益性地质调查和信息服务、扩大外商可勘探开发的资源范围等。如：阿根廷把投资鼓励和矿权管理结合起来，形成一种新的矿业法规。它远远超出了传统矿业法的范围，包括税收优惠、外汇管理、投资保证、争端解决、海关法规、优先雇用东道国公民和培训职工、优先由东道国供应材料、劳务、运输和动力，以及防止矿业公害等内容，这是一种更有效的促进矿业投资、发展本国矿业的适当办法。五、我国矿业企业发展应着重解决的几个问题（一）确立矿业的基础产业地位,改善和加强政府的宏观调控1、确立矿业的基础产业地位矿业中的许多深层次问题，源于对矿业的产业定位。这个问题近来受到广泛的关注。一次产业是直接从自然界中获取产品，为后续的加工制造业提供原料的产业。农业从农田上获取农产品，畜牧业从草原上获取畜产品，渔业从水体中获取水产品，林业从森林中获取木材，矿业则是从矿床中获取矿产品，因此应将矿业划入一次产业。矿业划入一次产业，或初级产业，是绝大多数经济学家的共识，为绝大多数市场经济国家的政府所采纳。有些国家，管理矿业的政府部门就称为初级产业部，如马来西亚，澳大利亚。我国在过去很长的时间内，甚至一直延续到现在，都是把矿业归类于二次产业，实质上是作为加工业的一个原料车间，在管理实践上，和加工制造业类比，造成了有的经济政策背离了矿业特有的规律，给矿业企业的发展带来了许多深层次的问题。作为一次产业的矿业，为二次产业提供能源和原材料，矿业提供了我国原材料供应的80%，能源供应的93%。在一些地区矿产资源开发对区域经济发展与产业格局形成重大带动作用，尤其在区域经济发展初期，矿业对于积累原始资本，培育市场环境和培养人才，实现城镇化都起到了十分重要的作用，已成为当地财政收入的主要或重要来源，成为当地经济和社会发展的支柱产业之一。一批大型、特大型矿业集团，产生了原料保障、辐射带动、就业安置和财政税收四个显著的经济和社会效益，成为区域经济增长的推动力量。由于矿业企业具有劳动密集的特点，使矿山企业比制造业和其他高新技术产业更能吸收普通劳动力，在我国实现工业现代化的过程中，整个社会要从一个以农村为主的社会，转变为一个以城市为主的社会，矿山企业的发展可以推动实现这种转变。随着“全面建设小康社会”和“实现四个现代化”的第三步发展战略的逐步实施，对矿物原材料和能源的需求将持续增长，矿业在我国不仅不是“夕阳产业”，而且是要加强的一个重要的基础产业。尤其像我们这样一个发展中的大国，确保农业、矿业的基础地位是一个重要的战略问题。2、加强和改善政策引导随着经济体制改革的不断深入，直接管理矿山的工业部门已全部撤消，政府要加强对矿业的宏观管理和政策引导。根据国民经济发展的要求，定期发布矿业的产业政策、技术政策，经济政策。明确鼓励、限制、禁止勘查、开采的矿种和矿区，如：“十五”期间鼓励石油、天然气、煤层气、锰、铜、铝、钾等矿种的勘查和开发，限制煤、钨、锡、稀土、锑、钼等矿种的开发强度；定期发布鼓励、限制和禁止淘汰的采矿技术、方法、设备等；适时发布信贷、税收等有关经济政策；控制矿产品总量平衡。通过产业政策、技术政策、经济政策进行宏观调控，可有效解决由于采掘业的特殊性造成市场缺陷和市场失灵问题，促进矿业企业技术进步和维护市场的公平竞争。3、把编制好矿产资源总体规划，严格组织实施，作为解决当前矿产资源勘查与合理开发利用中存在诸多问题的重要手段根据国民经济和社会发展的目标和要求，编制好全国矿产资源总体规划。统筹安排矿产资源的调查评价、勘查开发利用和保护，调控资源开发总量，优化资源利用结构和布局，提高国内矿产资源的可供性，充分利用两种资源、两个市场，保障国民经济社会发展对矿产资源的需求。省级矿产资源规划是矿产资源规划体系中的重要环节，把合理控制矿产资源开采总量指标，确定准入条件，控制最低开采规模，调控矿山企业总数，合理安排矿山生态环境恢复治理和土地复垦，作为省级矿产资源总体规划的重要内容。通过规划的实施，调整优化产业结构和布局，按照统一规划，合理集中、正规开采、保障安全、依法监管的方针，支持和鼓励依法开采的小矿山进行联合、兼并、改组、改造，扩大单井规模，增加集中度；改进采选方法，提高资源利用效率，实现资源利用方式从粗放向集约的转变，改善矿山生态环境状况，促进矿产资源开采与生态建设和环境保护协调发展。要强化矿产资源规划的法律地位，经过科学论证和正式审批的矿产资源规划必须严格执行，修订已批准的矿产资源规划必须经过法定程序，加强对矿产资源规划执行情况的督促检查，及时纠正各种违反规划的行为。4、减少行政审批，充分发挥市场配置资源的基础作用，培育与规范矿业权市场随着社会主义市场经济的建立与发展，需要大力培育和规范矿业权市场，制定和完善矿业权市场运行规则，明确矿业权市场准入条件，建立评估机构等中介组织；加强矿业权市场监管，推进矿业权信息公开化，营造公平、公开、公正的市场环境，逐步形成和繁荣统一、开放、有序的矿业权市场；实行矿业权有偿使用制度；推进资源资产化管理，建立政府调控市场、市场引导企业的矿业权流转运行机制；积极推进矿业权招标拍卖制度，实现矿产资源国家所有在经济上的权益，使资源向优势企业集中；建立矿业权宏观调控机制，根据需求预测，控制矿业权总量，适时、适度投放矿业权；规范矿业权二级市场，治理“小、乱、低、散”矿山，腾出矿业权增值空间，凡过去行政性无偿授予的矿业权，在进入矿业权二级市场前，均应由有资质的中介组织进行矿业权价款评估、由矿产资源管理部门确认，在保证国家收益的前提下，方能进入矿业权二级市场；依法加强矿业权转让管理，规范转让行为，引导矿业权人依法以拍卖、兼并、出租、抵押、继承等方式处置矿业权，实现矿业权的有效流转和优化配置，同时形成勘查、开采投资有效的进入与退出机制。5、加大执法力度，加强和改善矿产资源监督管理工作根据我国矿业发展中出现的一些问题需要进一步加强矿产资源勘查、开发全过程的监督管理，全力搞好事前管理，严格按照矿业权的申请审批程序，把好探矿权人、采矿权人的资质关和准入关，做到公开、公正、透明；把保护采矿权人合法权益作为各级资源管理部门矿政管理的重要工作；加大对无证开采、越界开采、滥挖乱采以及破坏性开采行为的处罚力度，修订和完善矿产资源开发利用与保护监督管理的行政法规。及时纠正和查处以言代法，违法行政，越权行政行为。将关闭国有大矿区井田范围内的违法小矿作为依法督察工作的切入点。（二）改革现行的矿业税费，与国际接轨，制定科学公平合理的税费制度，维护矿山企业在两个市场中的公平竞争应对入世挑战，减轻矿山企业税赋和社会负担，已成为我国矿山企业发展的关键要素。调整矿业税费政策，理顺矿业税费关系势在必行。应充分考虑矿业生产与加工业的不同特点，主要是：（1）矿山开采是根据地质勘探成果决定开采方式，在生产中，可开采资源量可能出现与勘探成果的差异，这种不可预测性使矿山企业的投资具有一定的风险性。（2）矿山企业的生产场所不断搬迁，在生产过程中，除了加工业相同的有燃料动力、材料消耗，固定资产折旧外，还需开采工作面，采区和开采水平的接替，需不断投入基本建设费用和提取维持简单再生产的费用。（3）矿产品的质量品位，是大自然赋予的，加上矿山企业的区位和交通运输状况，决定了矿山企业有明显的级差收益。（4）矿山企业生产不使用原料，进项税抵扣很少，使矿山企业在现行的增值税税率下，实际税赋比加工工业高出了很多。（5）矿山企业的生产对矿产资源的耗竭，一是使经济效益递减，直到矿山衰老报废，矿山报废后的企业资产变现困难；二是从宏观上讲耗竭的矿产资源需要补偿。以上这些矿业生产的共同特点，各主要矿业国政府，在制定矿业税收政策时都给予充分考虑，总体上立足于扶持，因此对矿产勘查开发实行各种不同幅度的税赋减免政策，使矿山企业的平均税赋低于加工工业，从而有效地调节了社会各界对矿产资源开发的投资，建立了矿产资源耗竭补偿机制，促进了矿业发展，同时使本国的矿产品在国际市场上有较强的竞争力。加入世界贸易组织后，我国矿产品供应在一个更加开放的体系中配置，国外优质矿产品的进口量和价格，将直接影响到国内市场的供求关系，我国矿山企业竞争将面临更为激烈的竞争，企业税赋作为国家合理的一种特殊成本，在商品的市场竞争中，不可避免的成为重要的影响因素，因此，根据我国矿业实际情况改革现行的矿业税制，制定与国际接轨的，科学、公平、合理的税费制度势在必行。矿业公平税赋有利于调整矿业与后续产业间的利润分配关系，维护矿山企业在国内国际两个市场中的公平竞争，有利于改善矿业投资环境，引进外资及社会资金投入矿业，有利于提高国内矿产资源的利用水平，有利于“四矿”问题的解决和矿业城市的可持续发展，有利于充分利两种资源，两个市场，提高矿产资源对国民经济可持续发展的保障能力。税制改革的方向建议为：1、需要对现行的增值税税率进行调整在WTO的有关文件中将“从自然界直接取得物质和能量的产业”定义为第一产业，世界各主要矿产国都普遍将矿业划为第一产业，实行低税率，有的不征收增值税，为了与国际接轨，应将矿山企业的税赋恢复到1994年税制改革前的水平。通过对扎赉诺尔煤业集团、开滦（集团）有限责任公司、邯邢冶金矿山管理局、江西铜业公司、新桥硫铁矿等62家矿业企业的调查，对近3年实际应缴纳的增值税进行调查统计，通过测算将矿业企业的增值税由现行的13%下调到8%后才能和加工工业大体持平。建议在增值税改制前将矿业企业增值税税率由13%调整到8%。增值税已运行8年，形成了完整稳定的各行业互相抵扣平衡的链条，此时中间环节的税率变动对国家总体税收影响不大，但有利于调节矿产品与下游产品的利润分配关系，使大部分矿业企业能够盈利，可以提高我国矿产品在国际市场的竞争力。同时建议从生产型增值税向消费型增值税转型的改革中应考虑矿业生产的特殊性，将矿山企业开拓延伸工程及生产安全装备的投入作为进项税抵扣，以适度减轻矿业企业的负担。使矿山企业的采掘保持正常接替，使生产安全装备水平得到提高。2、将现行的矿产资源补偿费和资源税合并，实行国际通用的权利金理顺体现国家对矿产资源所有权的财产权益的经济关系和级差收益的关系，维护国家作为矿产资源所有者的权益。现行的资源税，按矿产品销售量普遍从量征收，已不再含有因矿床自然秉赋和区位差异而征收超额利润税的含义，与矿产资源补偿费的实质含义类似。往往使国外矿业投资者困惑不解，已影响到外商来华投资的积极性，因此将现行的矿产资源补偿费和资源税合并，实行与国际接轨的权利金制度势在必行。权利金按矿产品销售收入的一定比例计征。权利金费率可参照近几年矿产资源补偿费的收缴情况，按不同矿种的平均利润水平分别确定。总平均费率控制在2%左右。为鼓励矿山企业进行外围和深部找矿，延长矿山服务年限，对进行巷探、地勘投入的矿业企业给予免、退税（费）政策。3、建立矿业企业转产基金如果将现行的增值税税率下调，矿山资源补偿费和资源税合并为权利金后，总体上降低了矿山企业的负担，大部份矿山企业将扭亏为盈，为建立矿业反哺机制与转产基金创造了条件。届时可以将矿山企业所缴纳的所得税按一定的比例留给省、（直辖市、区）财政，设立矿业企业转产基金专户。各省可根据矿产资源发展规划，利用转产基金对资源枯竭矿山企业的转产人员安置和矿业企业所在城市新项目的开发进行统筹安排使用，其投入可作为国家资本金参股或控股，解决矿竭城衰，老矿城经济转型问题。（三）积极稳妥解决矿山企业办社会问题企业办社会是在计划经济体制下形成和发展的，尤其是矿业企业大多数在乡村山区，地理位置偏僻，没有城市作为依托，是“先有企业，后有城市”，走的是企业办社会的道路。但随着市场经济体制的建立，企业办社会带来的矛盾和问题日益突出，严重影响矿业企业的改革，发展和稳定，现已到了非认真解决不可的时候了。按照《中共中央关于国有企业改革和发展若干重大问题的决定》的有关精神，对矿山企业分离出来的辅业和后勤服务实行民营化改革和属地化管理，实现矿业企业和矿业城市的共同发展，为此提出以下建议：1、加强领导，统一部署分离企业办社会这项工作涉及面广，政策性强，难度较大，政府和企业归位，是当今我国深化改革中的一大难题。各级政府应尽快把这项工作纳入重要议事日程进行研究，并成立专门领导组织机构，负责此项工作的统筹安排协调，负责指导、协调和解决本地区在分离企业与社会职能过程中所遇到的有关问题，并对本地区分离企业办社会职能工作做出全面部署，提出工作目标、计划进度和时间表。落实责任人员，使分离企业办社会这项工作，从上到下做到有组织、有计划、有步骤、有领导地推进，争取2005年内能够全部移交。2、抓好试点，分步实施考虑到矿山企业办社会负担分外沉重，在积极推进国有企业剥离办社会职能过程中，应首先研究并加快推进矿山企业剥离办社会职能工作，先选择特困矿山企业作为试点单位，总结经验全面推开。3、制定相关的扶持政策改革需要一定的成本和投入。如何解决好分离企业办社会职能的经费是难点之一。应根据分离企业不同的办社会职能采取不同办法来解决经费问题，并制定相关扶持政策。可通过提高教育费附加征收比例，全社会平等负担，解决资金来源问题。首先将矿山企业办的中小学、矿区公安局、派出所分离出去，移交地方政府管理，经费由地方财政统筹安排，不足部分中央、省级财政通过转移支付予以适当补贴；对一些特殊困难地区，困难企业，根据每个企业办教育负担的大小进行补贴，待条件成熟后再逐步移交。将供电、供水、供暖、房屋维修及物业管理等福利性机构从矿山企业生产主体分离出去，成为企业法人按市场化运作。以市场化、社会化为目标，采用“先分后离，逐步到位”的原则推进，通过合资、合作、出售等方式逐步实现产权主体多样化、管理属地化。使其由无偿服务变为有偿服务，由单纯为企业服务，改为面向社会服务，成为独立核算、自负盈亏、自主经营的经济实体。地方财政可根据居民的承受能力和定价水平，制定减免税收的相关政策方案，报请有关部门批准后实施；将矿山企业现有的医院、卫生所、技工学校、职工大学等成人教育部门以及敬老院等社会福利机构，按市场需求进行整合，成为独立的事业单位法人或民办非企业单位法人，属地化管理。启动时，经费不足部分由企业和市县财政予以补贴，补贴期为三年；少数有困难地区，可由省级财政通过转移支付予以补贴。（四）建立矿山反哺机制，解决好资源枯竭企业的发展问题我国在五、六十年代建的一批大型、特大型矿山六七十年代建的一批大、中型矿山，经过长期开采，将进入资源枯竭、企业萎缩的高峰期。我国面临着严峻的矿产资源接替形势，今后十年，资源枯竭矿山企业的关闭问题会更加突出。必须加强矿产资源勘查，尽快健全和完善适应社会主义市场经济要求的地质勘查运行机制，从宏观上解决好资源枯竭矿山企业的接替问题。中央高度重视资源枯竭矿山的问题。1999年，国务院决定对一批资源枯竭矿山实行关闭破产，并制定了相应的政策措施。有关部门、地方政府和企业广大干部，认真执行国家政策，做了大量工作，取得一定进展。实施过程中，一些地方出现过不稳定的情况，但很快得到处置和平息。通过总结经验教训，各方面对矿山的特殊性及关闭破产的难点有了更清醒的认识。矿山企业远离城市，地处偏僻，就业渠道狭窄，办社会负担沉重；职工人数多，文化水平低，技能单一，再就业能力差；工作环境艰苦，职业病危害严重；矿山设施专用性强，资产变现难。这些因素决定了矿山企业关闭破产比一般城市企业破产的难度更大，需要尽快制定相应的法律、法规，采取特殊的政策。1、资源枯竭矿山企业的关闭应尽快制定相应的法律、法规资源枯竭矿山企业关闭是矿业生产规律所决定的，其它的生产企业的倒闭破产，固然有很多因素造成，但有一点可以肯定，就是通过努力是可以避免的，而矿山一旦资源枯竭，则是不可避免，这是两者的本质区别。因此资源枯竭矿山企业的“关闭”与经营不善企业的“破产”是两个不同的概念。“关闭”应得到政府的援助，而“破产”要对企业经营不利者进行处罚。目前的关闭破产政策混淆了加工工业与矿业的差异，有悖于市场经济公平竞争原则，用“破产”办法来处理“关闭”问题对矿山企业不公平，在执行中职工感情上难以接受，也不利于发挥原企业领导的积极作用。我国的资源枯竭矿山企业关闭破产政策大多是以领导的“讲话”、“批示”和“会议纪要”、“通知”等为依据的。不适应WTO规则要求的“非歧视、公平和透明化”原则要求。现国家只给煤炭、有色、核工业国有矿山企业关闭破产政策，而冶金、化工、非金属国有矿山企业没有相应政策；只给国有矿山企业关闭破产政策而不给非国有矿山企业关闭破产政策也是不公平的。将关闭行为与破产同等对待等于抬高矿山企业的退出门槛、积累劣势企业，使采掘业形成不了优胜劣汰的运行机制并提高了结构调整成本。我国现已具备为资源枯竭矿山企业关闭行为立法的环境。1997年以来，已经有几年来矿山企业关闭破产政策的基础，也有了关闭破产实践的经验教训，这就为立法提供了感性认识和理性依据。随着关闭破产工作的深入开展，中办、国办出台了《关于进一步做好资源枯竭矿山关闭破产工作的通知》（中办发[2000]11号），成为指导资源枯竭矿山企业实施关闭破产工作的重要政策依据，只要进一步工作，就可将行政手段上升到法律手段。国外对资源枯竭矿山企业关闭行为高度重视。一是矿山企业关闭直接涉及稳定，对社会保障和矿工再就业应做出特别规定；二是政府建立援助和监督制度。这些国际经验值得我们参考借鉴。2、制定资源枯竭矿业企业的中长期规划矿业企业关闭必然造成大批工人失业，人员安置是一个大问题，他们既不如城市中的下岗人员有较广的谋生渠道，又不如贫困农民有一小块土地可以安身立命，他们极有可能成为真正的“无产者”。他们的经历，特征比较类似，往往集中居住在一起，这就使得他们具有很强的同质性、集中性和群体性，如果处理不好，就会造成社会动荡。制定资源枯竭矿山企业的中长期规划，有利于积极稳妥地推进资源枯竭矿山的各种善后工作，减少社会动荡，争取安置失业人员的时间。（1）制定资源枯竭矿山补充勘探规划。今后十年我国矿业企业将进入资源枯竭的高峰期，但应当看到矿山资源两面性的特点：一是矿山浅部资源枯竭，深部资源不清。过去我国的勘探深度一般为500m，煤炭要深一些，现在的采矿深度可达1000-1500m，存在着找矿空间；一些浅部资源枯竭矿山，深部资源勘探的成功，证明了深部的找矿潜力。二是本矿资源枯竭，外围资源不清。由于体制原因，矿山建成后，地质队转到新区找矿，在生产矿山外围存在大量有远景地段或空白地区，应当重新评价。三是已知矿床资源枯竭，新类型共伴生矿床前景不清，因此在资源枯竭矿山深部和外围找矿，对延长生产矿山的服务年限，争取时间有非常现实的意义。适时制定资源枯竭矿山的深部和外围找矿规划，根据找矿条件优劣，资源潜力大小统筹安排，分区、分步纳入到国家财政投入的矿产调查评价项目中去，待普查成功，风险降到最低程度再筹资进行商业性勘探，勘探成功后的矿权评估价转入矿山股份，同时也缓解了地质队的困难，延长了生产矿山的服务年限。（2）制定资源枯竭矿山的转产及人员安置规划。矿山关闭并将引发一系列社会经济问题，必须未雨绸缪，早作准备。必须抓紧制定资源枯竭矿山的转产及人员安置规划以便提前做出安排，搞好衔接，在制定规划时应着重以下几个方面：___-矿山进入衰老期时，在盈亏平衡的前提下，要严格限产，尽量延长矿山服务年限。___-与此同时，大力发展非矿产业，发展采矿延伸业，一些老矿区的实践证明非矿产业发展得当，是可以顺利实现矿业企业转产，大幅度降低资源枯竭矿山的关闭成本。___-鼓励和支持职工自谋职业和自主创业，大力发展非公有制经济。对矿山企业进入衰老期或关闭的下岗失业人员，从事个体经营和自主创业的，建议实行零税费的特殊政策，自工商部门批准其经营之日起3年内免交各种税费。___-在老矿区周边适时开工建设一些资源条件优越、预期经济效益较好的能力接续和人员安置型项目，以利用老矿山人员、技术、设备转移到新区，实现易地转产，降低老矿山关闭成本。___-充分利用资源枯竭矿山的工业设施，如铁路专用线，供水、供汽、厂房建筑物等，发挥市场在资源配置中的基础性作用，大力发展非公有制经济，创造和增加就业岗位。___-国家在财政、税收、借贷上给予优惠政策引导，使衰老矿区开发新项目有最好的投资环境。矿业城市在经济转型中新项目的厂址选择应重点放在衰老矿区。（3）建立矿业企业反哺机制。一是从矿产品销售收入中提取一定比例作为矿业企业反哺基金，以用作矿山闭坑前转产和职工安置；二是将矿业企业所缴的所得税按一定比例留给省（自治区、直辖市）财政，设立矿业企业转产基金专户，解决老矿山、老矿城经济转型问题。（4）出台财政特别援助计划,恢复治理老矿区生态环境。我国的老矿区由于长期大范围开采，大多存在塌陷、地表下沉、岩体开裂，山体滑坡等地质环境和矿山环境问题，采后复垦程度低，生态和环境破坏严重；开采过过程中废石和尾矿的排放，侵占和破坏了大量土地资源；废水的排放污染了周围的环境。由于矿山资源枯竭，经济效益差，资金困难，治理环境工作一直没有实施，使老矿区生态环境问题十分严峻。为此，建议出台财政特别援助计划，在中央和地方财政预算中，安排一部分资金，专项用于整治老矿区的生态环境，解决老矿区环境欠账问题，同时可以扩大老矿区的再就业渠道，提供数量较多的就业岗位，来安置资源枯竭矿山的富余人员，有利于社会和矿区的稳定。对整治老矿区生态环境工作要做出规划，统筹安排，分步实施。所需资金建议可按中央财政补助50%，地方财政补助30%，企业自筹20%的比例予以安排。（五）深化企业改革，实施大集团发展战略，提高我国矿业在国际市场上的竞争力长期以来，我国矿业产业集中度低，企业规模小，市场竞争力低，以煤炭行业为例，国有重点煤矿生产规模平均为80万吨/年。去年，全国煤炭行业产量前十位的市场占有率不到24%。由于产业过于分散，导致行业内部竞争激烈，供给总量难以有效控制，阻碍了规模效益，限制了矿业整体竞争力的提高，为求得生存，各矿山企业只得从局部利益出发，以降低矿产品价格作为主要的竞争手段，从而引发整个行业的过度和无序竞争，使得矿产品的市场价格长期处于低迷状态。目前，大多数大中型矿山企业挂牌改制，组建集团公司，但仍有不少问题。其中，产权单一，绝大部分集团公司及其子公司均为国有独资公司，母子公司体制构架不完善，机制不活，仍按惯性运作，没有真正形成适应市场经济要求的用人、分配、营销和监督等机制，管理思想、理念、手段、方式和方法精细度不高，离实现科学管理尚有较大差距。深化国有矿山企业改革，提高产业集中度，延伸产业链，打造产业“航母”是提高我国矿业在国际市场上竞争力的一个重要举措。按照现代企业制度的要求，推动矿山企业改制。大型矿山企业要通过规范上市、合资、互相参股等形式，大范围、大规模吸引外资和民营资本，改制为多元化持股的有限责任公司或股份有限公司，建立规范的法人治理结构，能够成为投资主体，使企业能从一个矿区走出去，运用自身具备的优势，发挥核心竞争能力，实现资源的接续和企业的可持续发展。引导中小矿山采取改组、联合、兼并、租赁、出售和股份合作制等形式，进行产权制度改革，使资源向优势企业集中，大幅度提高矿业企业的集中度。按照产业关联度，依托矿区资源，加强对矿区共、伴生资源的综合开发利用，根据市场需求，因地制宜地确定主导产业，延伸产业链，开发附加值高的新产品。形成上下游一体化，内外贸相结合，产销一条龙的企业组织结构，为企业长远发展建造更高、更广阔的平台。通过加强管理和降低成本，使各个矿种都形成一个或几个矿业航母，成为能够与国外大公司抗衡，可以担当起国民经济支柱产业发展重任，成为区域经济增长的推动力量。以矿产资源和规模产量为基础，做强、做大主体。实施科技兴矿战略，构建精干、高效的主体竞争优势。坚持以市场为导向，围绕提高效率、节能降耗、降低成本和安全生产等方面，有针对性地引进新技术、新工艺、新设备，用高新技术和适用先进技术改造采选业，优化产品结构，提高资源回收率。以优质产品、优良信誉和优秀服务为基础，形成一批在市场上享有较高知名度，具有较强竞争力的知名矿业企业和名牌矿产品，走出一条科技含量高、经济效益好、资源消耗低、环境污染少、人力资源优势得到充分发挥的新型工业化路子。（六）深化改革，扩大矿业对外开放力度积极实施“走出去”，“引进来”战略，努力建立矿产资源特别是石油、铁、锰、铜、铝、铬、钾全方位，多渠道的安全和可持续供应体系。鼓励和支持矿山企业到国外勘查，开采石油、优质铁、锰、铜、铬、钾盐等矿产，建立稳定的国外供应基地，取得合理的经济效益。完善相关的法律、政策和管理制度，规范投资和经营行为，建立全球矿产资源信息系统，为企业“走出去”提供政策支持和基础信息服务。在项目审批、资金筹集、税收制度、外汇管理、投资保险、资本运营、财务管理、进出口方面经予扶持和鼓励，并加规范。进一步改善国内投资环境，吸引外商来华特别是到西部地区投资勘查、开采矿资源，对外商开发资源采用非歧视政策，明确中央、地方审批外商矿业投资的权限，简化程序，一个窗口对外，保障外商投资权益。充分利用“两种资源，两个市场”，根据比较效益原则调整矿产品进出口结构，鼓励进口初级矿产品出口深加工高附加值矿产品。加强对钨、锡、锑、稀土、萤石、重晶石等我国优势矿产品出口总量控制,整顿进出口秩序。提高矿产资源对国民经济可持续发展的保障能力。建议逐步放开矿业企业进出口经营权，使我国矿业企业生产与国际市场接轨，提高国际竞争力。（七）充分发挥行业协会的桥梁与纽带作用我国加入世贸组织后，要求强化市场机制作用，减少不必要的行行政干预。行业协会，作为非政府组织的中介机构，在政府、企业、市场之间起桥梁纽带作用，因此必须充分发挥行业协会在行业中的组织与和协调作用。1、围绕行业中重要的共性问题开展调查研究，推动矿山企业的改革与发展。相对其他行业来说，矿山企业的改革比较滞后，发展也不平衡，绝大多数矿山企业没有走出困境，整体形势仍很严峻。作为为矿山服务的行业协会，应从整个行业的全局利益出发，抓住行业发展中必须解决的战略性问题、倾向性问题、难点问题和重点问题开展工作，总结、推广矿山企业改革和发展的成功经验，特别是要总结推广那些能够有效解决当前矿业的突出矛盾，努力实现扭亏为盈，推动企业深化改革、扩大开放、加强管理、减员增效的做法和经验，积极推进矿山企业的改革与发展。2、面向企业，深入调查研究，掌握行业信息。行业协会要发挥桥梁纽带的作用，首先要对本行业企业情况进行深入细致的调查研究。要深入企业，对行业内企业的经营、管理、发展等情况进行全面的了解掌握。既要了解国内企业的现状和发展趋势，在经济运行中的资源配置、经营规模、产品总量、供需关系、市场份额以及存在的问题和困难方面掌握大量确凿的数据。又要了解国外同行业的状况和水平，明确优势和差距，研究相应对策。还要了解相关行业的发展动态，分析相关行业对本行业产生的影响。为政府进行宏观调控和企业确定经营决策提供准确的信息。3、密切联系政府，及时反映情况，提出建设性意见，为政府决策服务。行业协会要为国家宏观调控决策和企业改革与发展服务，必须进行具有前瞻性的调研和论证，整理出准确翔实的数据材料，形成系统的报告，向政府部门反映行业的真实情况，反映矿山企业在改革与发展中存在的问题和难点，为政府修订法律、法规、政策规划、标准、规范等进行宏观调控，提供信息和依据。要倡导积极探索和努力创新，对行业内存在的深层次问题和矛盾进行深入的分析研究。提出解决问题、促进发展的建设性意见和实施策略，促进行业效益不断提高。4、参与制订与国际接轨的“游戏”规则，逐步开放中国矿业市场。行业协会应积极主动参与矿业市场开放政策的研究制定，加强同有关部门的沟通与协调，充分利用WTO保护发展中国家的优惠待遇和保护条款，实施积极、稳妥、逐步开放的政策，减少对中国矿业造成的冲击。同时，要用国际化和全球化的思维方式，注意吸收、借鉴国际矿业公司先进的管理方法和经验，学习国际规则和惯例，帮助矿山企业增强国际市场的竞争能力。尽快调整现行矿业政策，加快矿业体制转变和建立适应社会主义市场经济要求，遵守WTO规则的矿业市场运行机制，培育和完善矿业市场体系，为最终开放中国市场奠定基础。在频繁出现的国际贸易磨擦面前，无论是应诉国外反倾销，还是在通过反倾销来抵制国外矿山企业在国内市场的不公平竞争，行业协会承担着运用WTO争端解决机制和国际贸易规则保护我国矿山企业合法权益的重任。5、发挥协会在行业自律、行业协调、以及维护矿山企业的合法利益，维护市场公平竞争等方面的作用。行业协会要规范行业内部的竞争行为，加强企业自律，避免恶性竞争，促使企业把提高竞争力的着眼点放在遵守国际或国内先进标准，推动行业技术进步，放在突出产品的性能优势，提高产品质量和售后服务上来。为矿山企业参与国际交流与合作提供服务。6、研究本行业入世后面临的新问题，开展矿业技术咨询服务。入世后，我国矿业将面临很多新问题，矿业技术咨询服务的领域也很广，主要有法律、法规、政策、矿产与市场分析、矿业投资导向、储量评审、矿业权评估、矿产资源开发可行性研究、矿山生态环境影响评价和整治、尾矿综合利用等方面，都可以及时为企业提供优质咨询服务。（完）近20年世界煤炭消费趋势分析据国际能源机构和美国能源部能源消息局最近预测，世界煤炭消费量主要变化趋势如下：1.在未来20年内，世界能源消费量年均增长率为2.0％；世界煤炭需求量呈低增长趋势，年均增长率为1．7％；天然气年增长率为2．7％。2．世界煤炭消费量将由2000年的42．98亿吨增长到2020年的58亿吨，增加15亿吨。其中，亚洲煤炭消费增长量达13．2亿吨，主要是燃煤电厂用煤增加。3.煤炭在世界一次能源消费构成中所占比例将由1999年的22％下降到2020年的20％。4．世界煤炭贸易量将由1999年的5．48亿吨增加到2020年的7．04亿吨。世界煤炭生产取决于市场需求、资源条件和生产技术。在过去19年，各国煤炭生产发展很不平衡。澳大利亚、印度、美国和南非煤炭产量呈强劲增长趋势，澳大利亚、印度、美国分别增长约1亿吨，南非增长约5000万吨，俄罗斯和德国均下降1亿吨以上，英国和波兰也分别下降6000万吨左右。世界各地区煤炭消费趋势大相径庭。北欧和西欧地区由干大量使用天然气，从1985年到1999年煤炭消费下降了35％。在前苏联和东欧国家，由于经济崩溃或产业结构调整，从1985年到1999年煤炭消费量下降了48％。世界多数国家这一时期的煤炭消费则呈增长趋势。但总趋势是，世界煤炭消费量在能源构成中所占比例趋于下降，已由1985年的27％下降到1999年的22％。

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