国税部门工作总结**年度，我分局在市局各业务科室和区局党组的正确领导下，紧紧围绕组织收入中心，以税种专业化和信息化管理为主线，以行业管理为依托，以夯实基础、政策调研、税种联动为重点，强化税收分析预测，狠抓政策落实，坚持管理和服务并重，服务服从于全局，各项工作取得了可喜的成绩。现将全年工作情况总结如下：一、税收优惠政策效应评估特色项目卓有成效年初，我们将税收优惠政策效应评估作为特色项目向省局进行了申报，并按照“两统三评四规范”的工作思路,扎实开展税收优惠政策执行效应评估活动，通过统计、分析和评价，税收优惠政策效应评估工作取得了明显效果。一是开展两项统计摸底数。开展户籍清理统计。对我区享受减免税优惠政策的涉农企业、安残企业、小型微利企业及外商投资企业进行了地毯式清查，截至目前，全区享受减免税税收优惠政策的纳税人105户，其中备案类89户，审批类16户。按税种分，增值税类82户（其中报批类12户，备案类70户），所得税类23户。开展享受优惠统计。在户籍清理的基层上，对**年、**1年企业享受税收优惠数额进行了全面调查核实。**年共计减免税总额3585万元，其中增值税**万元，占减免税总额的58%；所得税1494万元，占减免税总额的42%。**年1—10月共计减免税额3389.19万元，其中增值税1621.19万元，占减免税总额的48%；所得税1768万元，占减免税总额的52%。二是开展三项评估看成效。跟踪管理评资格。今年5至9月，我局重点对2户粮食企业、20户涉农企业、12户安残企业、2户外商投资企业、12户小型微利企业开展了调查评估，通过调查纳税人的基本情况以及享受税收优惠情况，了解税务登记、报批或备案的减免（退）税信息和生产经营等信息，对企业享受税收优惠资格进行了全面审查。通过评估，发现了企业存在的问题，分户形成了整改报告，并将责任落实到户到人,要求管理分局对享受优惠企业存在的问题进行限期整改，并对存在问题的14户企业进行限期整改，对不符合增值税减免税条件的3户纳税人取消其免税资格，对3户不符合所得税减免税条件纳税人停止享受减免税，共补征税款20余万元，促进了管理质量的提升和税收优惠政策的落实。规范申报评财务。我们通过综合征管软件系统调取了164户享受税收优惠企业的相关信息，评估3000余份纳税人增值税、企业所得税纳税申报表，分析企业免税收入、应税收入、补贴收入构成，有无随意申报、有无错误申报、有无零申报，形成申报总体情况和分户情况报告。并根据评估中发现的问题，制定《孝南区国税局关于规范增值税免税申报的意见》，对一般纳税人免税收入、小规模纳税人免税收入、以及企业在抄报税中相关数据的调整填报等进行了明确，从而督促企业规范财务核算。选准行业评重点。按照省市局精神以及我局实际，我们将涉农和安残两个行业作为优惠政策落实的重点评估对象，通过采取逐户查看减免（退）税报批类和备案类资料，审查办理退税的程序、退税的金额等是否符合有关规定，审查备案资料的完整性以及所载明的减免税项目、具体货物名称、减免税期限等是否准确，形成了相关统计表格和审查情况的书面报告资料。其中对安置残疾人单位，在严格报批管理的基础上，采取动态抽查的方法核实残疾人实际上岗情况，实地走访调查核对企业的实际生产经营与申报免税项目是否相符。在此基础上，完成了《当前国有粮食购销企业涉税问题探析》、《农民专业合作社涉税问题初探》的调研报告，为进一步搞好两个行业的涉税优惠管理提供了决策依据。三是开展四项规范促管理。规范制度管理。通过查阅税收优惠政策40余项，对两大主体税种（即增值税和企业所得税）在享受优惠的行业、货物或单位等方面的具体政策规定及增值税、所得税对同行业界定的异同分析，形成了政策差异性分析资料。建立税收优惠政策的宣传、辅导和咨询制度，编印了《涉农行业税收政策指南》，为企业准确掌握税收优惠政策打下坚实的基础。结合工作实际完善了相关管理办法，明确了税收优惠政策的请示、执行、报告和备案工作流程，细化税收管理员工作职责，建立电话回访制度，规范税收优惠备案管理。规范备案资料。结合我区实际，制定相关表格，如《农产品种、养殖企业信息采集表》、《享受税收优惠企业基本情况表》、《安残企业相关数据采集表》、《安残人员变动备案表》，掌握企业实际生产经营地址、主营业务定位、经营规模、经营品种、投入产出、价格及数量、年销售情况以及申报信息，残疾人增减变动情况。通过规范数据采集模板，加强基础信息管理。同时还对直接从事种植业、养殖业等行业的纳税人和各类农民专业合作社建立了户管档案，实施跟踪管理，及时更新档案信息。通过信息的全面采集，为稽核比对工作打好基础。规范认定管理。区局将享受税收优惠政策的涉农企业减免税管理与一般纳税人认定管理相结合，对未超标的涉农小规模纳税人，通过认定其一般纳税人资格，纳入防伪税控管理，促进企业财务核算的规范。截止目前，我局已对未超标的涉农免税企业办理一般纳税人认定11户，占涉农免税企业总户数的32.35%。规范用票行为。对享受税收优惠政策的纳税人的发票日常使用进行检查，重点是农产品收购、销售发票的规范使用情况。为进一步规范用票行为，在全市率先推行使用农产品发票电子开票系统。目前全区已全部实行农产品电子开票系统，现已发售电脑版收购发票16369份，发售电脑版销售发票1510份。二、税政管理基础工作不断夯实我们把加强基础工作作为全面提高税政管理质效的重要举措，实现执行力建设和税政管理的有机融合。首先，大规模的开展了业务培训,不断提高税收管理员的管理能力。以区局为单位，面向分局和纳税人，为税收管理和企业财务人员举办了一期货劳税业务培训、三期所得税业务培训，一期出口退税业务培训；培训内容涉及农产品发票开票系统、所得税年度申报系统、出口退税网上办税系统、会计、税收相关政策与法规等方面。通过有针对性地开展业务培训，提高了岗位人员和企业会计人员的业务水平。二是加强对分局和税收管理员的考核，建立了考核制度，完善了考核指标，使税收管理员税政管理工作业绩有了客观评价依据。第三，夯实基础工作。通过进一步落实税收管理员货劳税工作规范，确保税收政策按规定执行、日常巡查按要求开展、审核审批按规定实施，税政管理各项基础工作进一步做实做细。三、税种管理质效不断提升在货劳税管理上,一是进一步规范了一般纳税人认定管理。按照省局《增值税一般纳税人资格认定工作流程》的要求，认真做好新开业户一般纳税人资格认定工作，扎实抓好超标小规模纳税人认定管理，严把一般纳税人资格注销审核关。截止年末，全区共有增值税一般纳税人539户，其中本年新认定147户，一般纳税人认定增长率为37.5%。新认定户中，超标申请认定37户，超标强制认定11户。按照总局令第22号的规定不予认定2户，本年注销一般纳税人30户。二是开展了三项核查。按照省局通知要求，对省局下发的14户2024年度超标小规模纳税人认定一般纳税人情况进行了逐户核查，核实纳税人已全部取得一般纳税人资格。通过核查，进一步规范了超标户的认定后续管理；组织两个专班对全区13户福利企业进行了实地核查。通过对福利企业**年度安置残疾人情况、生产经营情况和增值税、所得税税收情况等方面的全面清查，进一步规范了福利企业税收优惠政策的执行；6月至11月，根据省局货便函[2026]6号通知精神，我们对全区增值税一般纳税人固定资产进项税额抵扣情况开展了全面清理核查。各分局督导自查户数406户，实地重点核查303户，对存在问题的9户企业调整转出进项税额共计37万元。三是实施了三项清算。今年，对辖区内供电企业、中石油、中石化和湖北高路系统所属加油站等分支机构2025年度增值税情况进行了清算；对全区享受报批类减免税的安置残疾人就业单位和备案类减免税的纳税人**年度增值税情况进行了清算；配合区局稽查部门，对全区再生资源回收经营企业**年度增值税情况进行了全面清算，促进了相关税收政策的有效执行。四是组织了两项调查。5月份，组织专班对全区3户汽车经销4S店经营和税收情况进行了专题调查；6月份，组织专人对辖区内中百仓储、武商量贩、孝商超市、家乐福等大型零售超市农产品收购发票和普通发票进项抵扣情况进行了调查，全面掌握了零售超市农产品经营模式、经营品类、购进渠道、结算方式，以及取得的进项抵扣凭证种类、数量、税额和屠宰办代开发票等情况，为强化大型零售超市农产品税收管理提供了一手资料。五是开展了两项清理。对全区61户工业企业增值税一般纳税人防伪税控发票的使用和结存等情况开展了清理；按照省局统一安排，对全区53户增值税一般纳税人滞留票信息开展了逐户清理，进一步规范了增值税抵扣凭证的管理。六是开展了行业管理。今年，我们将汽车经销作为增值税行业管理的重点，对全区8户4S店实施专业化管理。一是主管税务分局内设了机动车经销行业税源管理组，对辖区内汽车经销企业实施专门机构和专门人员的“两专”归口统一管理。二是健全了汽车经销企业分户档案，采集了整车、配件、内饰品供应商及供货情况等第三方信息；制发了相关表格，按月统计车辆购进、销售情况，逐台登记车辆的车架号、购进及销售价格等信息，完善了相关基础管理。通过开展行业管理，纳税人税法遵从度明显提升，税收管理质效得到进一步提高。2026年，3户汽车4S店分别按照相关税收政策规定，主动对已认证但不符合抵扣政策规定的进项税额199215.75元作了进项转出处理，对向汽车购买方无偿提供零配件业务应视同销售的部分计提了销项税额8752.04元，对收到汽车生产厂家的返利收入作了冲减进项税额8136.75元的处理。同时，我们在总结行业管理经验的基础上，组织编写了《**区汽车经销行业税收政策指南》，统一了有关涉税处理口径，对汽车经销企业的经营管理和税收管理员的日常税务监管工作均起到了较好的指导作用。七是开展了数据分析。对省局下发的应税销售收入申报异常企业、两头在外企业和高税负福利企业等金税工程相关数据开展了分类、分户分析、核实工作，形成了详实的分析报告，并组织专班重点对高税负福利企业进行了逐户核实，通过核实，督促纳税人自行申报补缴增值税0.2万元。在所得税管理上，一是按照分类管理的要求,全面加强税源管理。及时建立了重点税源册籍，掌握重点税源变化情况，共分户建立重点税源册籍60户，其中区局将资产总额3000万元或年销售收入5000万元或应纳所得税额100万元企业分户建立了重点税源册籍，各分局将资产总额1000万元以上、应纳所得税额5万元的户企业建立了重点税源册籍；二是坚持定期报送收入分析报告制度。按照市局要求坚持所得税收入定期分析的工作制度，按月进行企业所得税收入分析，主要分析当期和累计期收入的总体情况和收入增减变化的原因，重点分析本地区重点行业的收入增减变动的原因，以及收入增长与经济发展、政策调整和加强征管等因素之间的关系。为科学做好税收收入预测及增减变化原因提供了依据；三是强化所得税纳税评估工作,不断提高评估质效。在评估工作中实行税种联动。将增值税评估和所得税评估相结合。综合运用增值税的纳税评估成果，以此提高企业所得税纳税评估的质量和效率，降低纳税评估成本。紧紧抓住企业所得税纳税评估的重点环节。对生产经营情况发生较大变化的；连续三年以上亏损的；有关联交易的；税前扣除等内容实施重点监控。今年对税前扣除项目的评估，评估入库所得税额116万元。三是以行业管理为突破,着力做好房地产行业管理。开展了所得税专项培训。今年4月份，在广场分局对税收管理员和房地产企业财务人员进行了房地产业务培训，对房地产开发的业务流程、核算程序进行详细介绍，从而保证了相关政策的有效落实。开展了房地产所得税纳税评估工作，重点加强了与部门之间的协作，通过与工商部门的信息共享，对所有在2022年元月1日至2023年12月31日期间成立的房地产公司进行拉网式清理。截至2026年11月全区共有房地产开发企业65户，其中有项目企业55户，涉及65个项目。全年，全区共征收入库房地产企业所得税3925万元，比去年3048万元增收877万元。四是以汇算清缴工作为重点,汇算质量又有新提高。认真落实总局“明确主体、规范程序、优化服务、提高质量”的汇缴精神，制定了汇算清缴实施方案，保证了汇算清激质量。4月份，区局在湖北贸集团天紫湖培训中心举办了企业所得税业务培训班。企业税收管理员和企业财务人员共400余人参加了培训。通过培训，解决了企业财务人员日常工作中遇到的各种疑难问题。建立督察催报制度，通过CTAIS系统查询企业申报和入库情况，通过办公网络下发未申报业户名单，及时提醒分局进行纳税户的催报工作，从而保证了汇缴工作按期完成**年度全区参加汇算清缴870户，比上年增加131户，汇算面达100%。清缴入库所得税700万元。通过汇算清缴，纳税调整增加额11614万元，纳税调整减少额10720万元。五是抓财产损失税前扣除。共审批2户，共计130余万元。其中，剔除关联方财产损失467万元，补征税款117万元。在出口退税管理上，通过落实政策、强化管理、完善服务、规范秩序等一系列举措，发挥了进出口税收管理的职能作用。截止11月30日，已办理免（抵）退2417万元，其中免抵965万元，退税1452万元。在具体管理上一是按要求完成了出口企业涉税事宜大厅受理工作。按照市局出口退税工作会议部署，对大厅出口退位岗位人员开展了业务培训、明确并落实了岗位职责和工作规范,根据流程完善了表证单书和资料流转交接。目前大厅已能够受理资格认定、退（免）税申报、证明开具等业务。二是函调质效进一步提高。按照省局《湖北省出口货物退免税函调管理办法》，梳理了函调工作流程，规范了各类函调文书、台帐的使用,强调了函调各岗位职责，落实了考核办法。今年发出核实函为1份，回函1份，接收核实函4份，复函6份，其中一户复函两次，一户申请延期一次。三是农产品加工企业出口退税管理进一步规范。认真落实省局农产品加工企业管理办法，加强了收购环节控管，督促企业建立了收购台帐；认真开展好日常巡查；对进项抵扣严格审核，搞好评估。使农产品加工企业出口退税管理日趋规范。在国际税收管理上，以防范国家税收流失和维护跨国纳税人税收权益为宗旨，健全工作机制、加大宣传力度、实施规范管理、狠抓工作落实。一是完成了关联企业申报工作。通过做好宣传、辅导、督导审核工作，966户企业报送了关联业务往来报告表。二是做好大户关联申报的上报工作；按时、准确向市局报送5户年纳税额（增值税、所得税合计）500万以上或年销售额1亿以上企业的年度关联申报。三是做好关联企业申报初步分析工作。按照《关联企业间业务往来税务管理规程》的规定，重点分析了长期亏损、微利却不断扩大经营规模的企业和跳跃性赢利企业，为加强管理提供了方向。四是接受了2户非居民企业政策咨询，实现了非居民企业税收零突破。四、工会经费代收工作实现“满堂红”全区各级国税部门和工会组织密切配合，以组织收入为中心，按照“明确工作责任，强化宣传服务，认真执行政策，严格规范操作，加强协调配合”的工作思路,从强化工作措施，提升管理水平入手，进一步加大代收工作力度，确保了全区工会经费代收收入稳步增长。据统计，全年全区共登记采集工会经费信息登记表893户，比上年增加90户。截至10月28日，区局代征工会经费196.68万元，占年度计划190万元的103.5%。五、科室建设不断加强**年，科室为了提高政策服务质量，确定了一系列的科室制度。一是制定科室学习制度。为了提高科室人员业务知识，每个星期五下午定期开展培训学习，培训内容主要以现行管理制度、操作系统、法律知识、增值税、所得税、出口退税、国际税收等方面的政策法规，通过各岗位人员对自身岗位业务的讲解，达到了促进知识融合与交流，通过联系实际工作中的案例和讲解，达到了学以致用，融会贯通的目的，通过培训学习也解决了不少工作中遇到的重点和难点，科室人员的业务素质有了很大提高。二是制定月度例会制度。今年是“依法行政深化年”，面对新形势和新要求，科室为了更好的开展工作，制定了科室例会制度，即：月头例会定计划、月中例会听情况、月底例会出总结。通过例会让大家知道各自当月的工作重点、工作进度和工作完成情况，更好的提高了工作积极性。三是规范科室业务流程。科室对各项行政许可、审批和备案业务进行了清理，在科室内分为三个业务组，一个综合组，综合组负责接收各分局和纳税人递交的资料，并进行初审，然后分发到相关业务小组，业务小组处理完成后再由综合组返回分局和纳税人，通过业务流程的整合，提高了工作效率，缩短了纳税人办税时间。四是规范科室办网页。为了增强局域办网站的利用率，科室对办网页进行了修改，删除了过期栏目，增设了常规使用栏目，同时还对税政科常用系统进行了清理，科室将《农产品开票系统》、《机动车开票系统》、《所得税年度汇算系统》等纳税人常用的系统上传到科室网页中，方便纳税人下载使用。
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