表外业务,研究报告.docx

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表外业务,研究报告篇一：表外业务调研报告银行表外业务调研报告银监分局：银行自2009年11月7日开业以来，在传统存贷款业务的基础上，始终将表外业务作为支持中小企业发展的“第二条腿”。通过调研，我们发现作为湘南的资源县域，部分行业银行承兑汇票的市场使用量较大，客户对于银票的认知度较高。所以我行首先选择银票作为表外业务的突破口。在得到监管部门的支持以及在我行信贷前后台部门共同协作下，2010年7月，银行第一张银行承兑汇票面世了。随着我行业务的快速、健康发展，市场地位和行业知名度不断攀升，我行开出的银票从最初只被母行接受到现在省内各家金融机构均能受理，我们走过了一条艰辛的拓展历程。下面就我行表外业务情况汇报如下：一、表外业务发展基本情况我行表外业务品种虽少，但发展较快，行业接受度逐年增长。目前，我行开票客户主要集中在当地煤炭洗选及有色金属冶炼行业，如煤业、冶炼等。在业务营销和拓展中，我行发现该类客户的上下游主要采用银票进行结算往来。合作初期，我行在充分考虑村镇银行票据的行业接受度不高的情况，以其异地客户由母行签发票据为切入点，逐步过渡到向本地上下游交易对手签发本行银票的方式，逐步扩大市场客户群，同时凡我行签发的银票，在他行托收时，必须保证其托收的时效性。通过我行加强客户服务和支付管理服务，我行表外业务的实现了有效、快速发展。现阶段随着我行经营规模的扩大以及行业知名度的增加，愿意使用我行银票的客户和办理我行票据贴现的金融同业也逐步增多，我行票据业务得到了持续发展。截止2011年末，我行表外业务品种仅为银行承兑汇票，年末余额为2230万元，较上年增长1230万元。（二）表外业务监管的主要措施总结提炼操作过程中存在的问题，防范和化解风险隐患。通过各部门的协同合作，我行累计签发银票13620万元，无一笔形成垫付。（三）表外业务的主要问题我行自开展表外业务（银票）以来，始终坚持以真实的贸易背景为前提，所签银票均在各企业主营范围之内，且我行业务发展平稳、快速增长，信贷规模配置合理，不存在任何利用表外业务违规放贷、规避授信的现象。但我行由于所处县域及国家对银行“服务三农、服务县域、服务中小”的定位，表外业务的创新尚显不足。今后，我行将在不违背监管政策和经营宗旨的基础上，充分调研，挖掘资兴行业特色，寻求表外业务与市场的结合点，大力拓展和创新表外业务，合理进行表外定价，以表内外业务相结合的模式更大支持当地三农和中小微企业。（四）建议针对目前我行表外业务品种较为单一的现状，我们建议是否可在表外业务品种方面给予支持和指导。如国内信用证、融资性保函等品种。二0一二年三月五日篇二：表外自查报告XX支行关于开展表外业务自查的报告市分行：为全面布控表外业务风险监管，减小风险的扩散性，按照《关于开展表外业务检查的通知》，我行全面组织开展表外业务风险排查，及时发现问题、制订整改措施，确保全行表外业务安全平稳运行。现将我行表外业务的自查情况报告如下：一、基本情况截止X年X月X日，我行表外业务各科目余额情况如下：银行承兑汇票余额为X元，1年以上标准贷合未使用额度为余额X万元，重要空白凭证余额为X份，代理业务重要空白凭证余额为X份，代保管有价值品（ATM吞卡）余额为X张，开出单位定期存单（为甘肃施可丰肥料有限公司开出定期存单）余额为X万元，代保管抵押物（他项权证、汽车分期付款）余额为X份，代保管质物（银承代保管、代保管质物）余额为X万元，开出国库券单证余额为X万元，贴现票据余额为X万元，个人助业贷款未收利息为X万元，个人农业贷款未收利息余额为X万元，农户小额贷款未收利息为X万元，代销实物黄金余额为X克，利率互换合约名义本金为X万元，代销委托实物白银余额为X克，经营租赁承诺（离行式自助银行房屋租赁费）余额为X万元。二、检查措施（一)高度重视，加强领导。我行成立了表外业务风险排查领导小组，由分管内控副行长任组长，各部室、网点负责人为成员。（二）落实分工，明确责任。本次表外业务风险排查，主要采取各网点自查与财务会计部、运营管理部、信贷管理部、个人金融部、三农金融部、内控合规部核实相结合的方法，各部室、网点对所发生的表外业务按种类分别排查，制定本部门表外业务台帐，主要以或有事项中的有关科目为主进行排查，排查结果集中上报内控合规部，由内控合规部进行汇总上报市行。（三）全面排查，检查到位。各部室网点对所有表外业务风险均进行了排查。一是或有事项借方类科目逐笔排查业务风险；二是委托代理借方类科目将现在的主要业务情况进行排查并给予简要说明；三是备查登记类贷方科目逐项落实帐实情况、实物保管情况，确保帐实相符、保管符合制度要求。三、检查结果（一）实物保管方面，我行参照会计报表按部门网点逐项检查会计台帐与实物，实物与会计科目余额完全一致，实物专人加锁保管，网点台帐记录详细无误，我行做到了表外业务账实相符、保管合规的要求。（二）管理制度方面，我行执行的业务岗位设置做到了前中后台分离，严格执行岗位职责分离制度，每笔业务都经有权审批人审批，我行已建立了表外业务各层次、各环节的授权体系，纳入了统一授信范围，实施授权管理，核定了担保类业务的最高限额，并坚持执行100%承兑保证金的制度。（三）业务流程方面，我行按内控要求明确了表外业务的操作流程，明确了风险管理、信贷管理、会计结算等业务操作程序和业务人员岗位职责，相关制度能较全面的覆盖业务环节和业务岗位。（四）会计审计方面，我行坚持精确的财务会计准则，事前各部门及时沟通，核实表外业务的真实性和准确性，并在记账后的第一时间查看财务报表，核对账务，及时发现问题、整改问题。四、存在问题及整改措施信贷资产质量下降，表外业务中个人助业贷款应收未收利息、个人农业贷款应收未收利息和农户小额贷款应收未收利息三个科目的余额分别为0.467906万元、1.567313万元和6.106745万元，相应科目去年年底的余额分别为0.467906万元、1.543067万元和5.588615万元，这些余额都是相应贷款类别的逾期3个月的应收利息，这些科目尤其是农户小额贷款应收未收利息的余额不降反增，反映出我行信贷资产质量下降。针对这一问题，支行责任落实到具体的经办人，客户部门也积极联系逾期贷款相关客户，争取贷款归还，并在以后的的业务拓展中更加注重贷款客户的信誉，做到不该放的贷款坚决不放，从源头上杜绝不良贷款的产生。财务会计部门也要加强对表外业务数据的分析，做出对支行经营有用的分析报告。五、下一步工作措施一是继续坚持执行100%的承兑保证金制度，以此可以有效规避未来可能出现的由于信用风险导致的损失。我行必须根据自身表外业务的风险状况，建立符合自身状况的风险准备金补充机制，提取符合自身风险状况的额外风险准备金，防范信用风险带来的冲击。二是完善表外业务的内控管理机制，确保表外业务开展过程中各部门网点要实施有效的隔离、授权、相互监督和检查，领导部门要在第一时间对表外业务操作风险予以最有效的控制和化解。三是提高表外业务人员的业务知识水平，提高员工的业务素质，在记账过程中尽量避免错误。同时要教育员工树立稳健交易的风险意识，有效的控制表外业务的操作风险。四是继续做好表外业务的台帐登记工作。我行要依据反映和控制表外业务的原则，细化“手续费收入”、“其他营业收入”等科目；用适当的原则对表外业务进行确认和计量，对于或有事项要选择适当的记账方法，设立专门的或有事项台帐，专门记录表外业务的发生情况，而不是只单单记录数据的余额，同时进一步做好表外业务的台帐登记，，逐步形成详细直观的表外业务的交易记录。五是建立统一的表外业务会计报表外报告制度。建立专门的表外报告制度，对或有事项进行详细的分析，说明这类业务对我行营运的影响程度，对我行统一编制的业务状况表、损益明细表中的表外业务进行单独的数据分析，及时准确的反应我行的真实经营情况。特此报告篇三：巴曙松：巴塞尔新资本协议系列研究报告(全)巴塞尔新资本协议系列研究报告之一金融风险监管框架发展中的巴塞尔新资本协议：演变与趋势巴曙松（北京大学中国经济研究中心博士后研究员、中山大学岭南学院金融系教授）考察金融风险监管框架的演变轨迹和发展趋势，可以有不同的角度。其中，以巴塞尔资本协议为代表的一系列具有国际影响力的金融监管原则为分析的切入点，是一个相对简便的方式。本文以巴塞尔新资本协议草案的发布为出发点，探讨巴塞尔新资本协议演变的基本轨迹、推动这些演变的基本力量以及由此体现出全球金融风险监管框架的演变趋势，进而分析巴塞尔新资本协议草案中体现的金融风险监管的基本思路和原则。2001年1月16日，巴塞尔银行监管委员会发布了新的巴塞尔资本协议的征求意见稿，这份新的资本协议框架是以1999年6月该委员会提出的新的资本协议框架为基础修订的，它比较全面地阐述了即将在全球银行业推行的新的资本充足协议的基本原则。尽管这个重要的协议在全球范围内广泛征求了金融机构和监管机构的意见，并且还打算在2004年正式实施，但是，基于这个新的框架协议对于全球金融业的深远影响和实施过程中的复杂性，巴塞尔委员会主动宣布推迟一年实施。尽管在当前征求意见的阶段，这个新的资本协议框架还会有不同程度的修订，但是，其基本的监管原则和监管框架则会保持一致性。1988年的巴塞尔资本协议曾被认为是国际银行业风险管理的“神圣条约”。最新发布的新资本协议框架，则可以说是当今国际金融环境下银行风险管理的又一国际范本，其最终形成和实施必然会对全球银行业产生深远的影响。巴塞尔委员会资本协议产生至今已经有过三个版本。新版本与最初版本相比，可以清晰地反映出国际银行业风险管理的新进展。一全球金融风险监管框架演变的现实推动力2001年的新资本协议草案较之1988年的巴塞尔协议更为复杂、全面，这实际上是金融市场发展的客观反映，也满足了银行界对于风险更敏感的风险监管框架（the needforamorerisk-sensitiveframework）的需要。巴塞尔委员会主席WilliamJ MaDonough指出，新的资本协议框架将使资本充足的监管要求能够更为准确反映银行经营的风险状况，为银行和金融监管当局提供更多的衡量资本充足的可供选择的方法，从而使巴塞尔委员会的资本充足框架具有更大的灵活性来适应金融体系的变化，以便更准确及时地反映银行经营活动中的实际风险水平及其所需要配置的资本水平，进而促进金融体系的平稳健康发展。目前看来，金融体系的迅速发展和金融全球化已经成为推动全球金融风险管理发展的现实原因和直接动力从全球范围内来看，经济金融环境的剧烈变化迅速改变了银行的经营环境，加大了银行的经营风险，同时经济金融的全球化直接推动了全球范围内银行监管和风险管理原则和框架的整合与统一，并且促使这些原则和框架要及时根据经济金融环境的变迁进行调整。如何使监管原则更为灵敏地反映银行经营环境的变化、使得银行的风险监控始终对金融市场的风险变动保持高度的敏感，越来越成为全球银行业关注的重大问题。历史地看，本世纪70年代以来，放松管制成为全球银行监管的普遍趋势；与这一趋势相伴而行的，是全球经济一体化的趋势不断加强，金融领域的创新活动日渐活跃。管制的放松和金融创新的活跃推动了金融市场的快速发展，使得银行竞争日趋激烈，银行经营风险明显加大，促使各国金融监管当局不断探索建立新的经济环境下的金融监管方式，以维护金融市场中银行体系的稳定。同时，伴随着跨国资本流动规模的不断扩大，跨国银行的业务迅速扩大，于是，银行危机的传染的可能性增大，各国监管方式上的差异也增大了监管跨国银行的难度，于是，建立适应新的国际环境的、统一的国际银行监管原则和风险管理框架的问题被提上了议事日程。确实，纵观全球金融业的发展，银行业的发展和创新的步伐却从未停止过。在技术进步、金融创新、同业竞争的推动下，国际银行业不断推陈出新，业务品种不断涌现，金融衍生产品大量使用，数据模型运用得越来越广泛，复杂程度越来越高，信用风险以外的多种风险诱发了国际银行业中多起重大银行倒闭和巨额亏损事件。特别是亚洲金融危机的爆发和危机的蔓延所引发的金融动荡，使得金融监管当局和国际银行业迫切地感到重新修订现行的国际金融监管标准已刻不容缓。从金融发展历史看，1974年德国赫斯塔特银行和美国富兰克林国民银行的倒闭促使银行监管的国际合作从理论认识上升到了实践层面。1975年2月，来自比利时、加拿大、法国、德国、意大利、日本、卢森堡、荷兰、瑞典、瑞士、英国和美国的代表聚会瑞士巴塞尔，商讨成立了"巴塞尔银行监管委员会"（TheBasleCommitteeOnBankingSupervision）。巴塞尔委员会的成立，是适应金融全球化的内在需要，为国际银行业的监管问题提供一个讨论场所和合作的舞台。尽管巴塞尔委员会并不具备任何凌驾于国家之上的正式监管特权：其文件从不具备、亦从未试图具备任何法律效力；其虽鼓励采用共同的方法和标准，但却也并不强求成员国在监管技术上的一致性。但是，由于巴塞尔委员会提出的原则影响到全球主要国家的跨国银行，因而这些原则在事实上成为许多国际性银行遵守的共同原则。巴塞尔委员会在开展工作中始终遵循着两项基本原则：（1）没有任何境外银行机构可以逃避监管；（2）监管必须是充分有效的。巴塞尔委员会成立以来发布的许多监管原则和建议，基本上体现了这两个重要的基本原则，并且也使得这两个基本原则得到愈来愈广泛的认同。二巴塞尔协议所具有的习惯国际经济法的法律特性正是由于巴塞尔委员会发布的一系列原则的广泛影响，在一定意义上可以说，巴塞尔委员会的阶段性成果成为国际银行监管框架和风险管理原则发展与演变的重要标志之一；既是一定时期内国际银行业风险管理经验教训的总结，同时也代表着银行业监管原则的发展趋势。从法律意义上说，巴塞尔协议实际上具有习惯国际经济法的法律特性。二战后，国际经济活动和全球化的迅速发展，推动全球经济金融联系日趋紧密，在各国国内经济立法、国际经济条约（包括双边条约和多边条约）实践、国际组织如WTO、IMF的累积性实践等大量的国家实践中，逐步形成一些国际习惯规则，这就是所谓习惯国际法。其理论界定为主要指调整国家之间在国际经济交往中形成的具有显著经济特征的经济关系的习惯性原则、规则。理论上说，习惯国际经济法的产生需要同时具备国家实践和法律确信这两个条件。但随着国际经济的不断发展，对国家实践的广泛性，一致性和恒久性要求已经降低，使习惯国际经济法的形成相对容易了一些。这一点在巴塞尔协议及其演变中表现得比较明显，巴塞尔银行监管委员会借助国际监管合作与协调的推动力，依靠巴塞尔委员会内部所表现的实践的集中性形成国际银行监管惯例形成的时效就相对较短，在短短数十年之内就在全球金融风险监管框架中占据了相当大的影响力。从发展历程看，国际金融风险监管惯例实际上大多源于发达金融国家的金融立法和监管实践，其内容在于规范国际金融行为并指导政府金融主管当局的行为，有很强公法性质。从这个意义上说，巴塞尔银行监管委员会发布的一系列原则实际上就具有习惯国际经济法的明显特征。在巴塞尔委员会提出的众多监管原则中，1988年的巴塞尔协议是影响最大、也是国际银行业风险监管最有代表性的监管准则之一，期间发布的许多监管原则大多是对这个监管原则的补充和完善；巴塞尔委员会2001年1月颁布的新资本协议框架，主要是试图在全面继承以1988年巴塞尔协议为代表的一系列监管原则的成果的基础上，着手从单一的资本充足协议约束，转向依靠最低资本充足比率、外部监管和市场约束等三个方面的共同约束。因此，比较1988年的巴塞尔协议与2001年新资本协议框架的主要内容，就基本上能够比较清晰地勾勒出国际银行业风险管理的基本发展趋势。巴塞尔委员会是1974年由西方十国集团的中央银行行长倡议建立的，值得指出的是，20世纪80年代拉美的债务危机对西方商业银行产生了巨大冲击，促使银行监管理念发生了重大变化，传统的以资产大小为实力象征的观念受到挑战，取而代之的是“资本是上帝”的新理念，1988年巴塞尔委员会正式颁布实施的巴塞尔资本协议便是在这种氛围下出笼的，2001年发布的巴塞尔自资本协议草案就是在这个协议的基础上进行的完善和修订。三1988年巴塞尔委员会资本协议的形成及其演变（一）1988年巴塞尔协议的形成[/face]1988年巴塞尔协议，就是规定银行资本充足率的《统一资本计量与资本标准的国际协议》（InternationalConvergenceofCapitalMeasurementandCapitalStandards，1988年颁布）。在推进全球银行监管的一致化和可操作行方面，巴塞尔协议可以说具有划时代的意义。从当时的经济金融环境看，在80年代初的国际银行业，由于受债务危机影响，信用风险给国际银行业带来了相当大的损失，银行普遍开始注重对信用风险的防范与管理。具体来说，巴塞尔协议在国际银行界建立了一套国际通用的、以加权方式衡量表内与表外风险的资本充足率标准，极大地影响了国际银行监管和风险管理的进程。巴塞尔协议发布以后，其国际影响力不断扩大，巴塞尔委员会也不断根据市场环境的变化对这一协议进行了一些调整（如1996年推出的《资本协议关于市场风险的补充规定》），使得巴塞尔协议及其相关文件成为影响最为广泛的国际性监管原则之一。即使是在强调全面风险管理的今天，信用风险依然是导致银行经营问题的主要原因，这也相应奠定了巴塞尔协议的基础性地位。从具体内容看，制定于1988年的巴塞尔协议，主要在于就银行的资本与风险资产的比率确定国际认可的计算方法和计算标准，促进除国际银行业开展公平竞争。1988年的巴塞尔协议的主要界定了银行资本的组成，规定核心资本应占整个资本的50%，附属资本不应超过资本总额的50%。同时，对不同资产分别给予不同的风险权数，在考核风险资产规模的基础上，要求1992年底从事国际业务的银行资本与加权风险资产的比例必须达到8%(其中核心资本不低于4%)的目标。（二）1988年巴塞尔协议的主要特点从国际银行业风险管理的角度看，1988年的巴塞尔协议具有明显的特点：1突出强调了资本充足率的标准和意义国际上曾发生过多起商业银行在经营过程中由于资本金不足且又承担了过高经营风险而导致资不抵债、不得不破产清盘或伸手求助于政府的案例，最终使广大存款人受害，甚至产生无力偿债的连锁效应而危害整个经济。从这个意义上说，巴塞尔委员会突出强调了资本充足率在银行风险管理中的重要意义。在现实的银行经营活动中，资本充足率的高低代表着商业银行应付金融风险能力的高低，而金融风险在市场经济的多变环境中是客观存在的，在经济全球化和科技快速进步的进程中是不易准确预测的。资本金的多少，决定了银行的实力和支付、清偿能力，它不仅可以保证银行经营活动的正常运行，而且可以应付偶发性资金短缺，从而维护存款人的正当利益和公众对银行的信心。另外，一家好的银行不仅要谋求自我发展，更要有充分的自我约束，而资本充足率正是这种约束，即一定规模的资本金只能经营一定规模的业务量。市场经济中有许多企业正是由于过度谋求发展，承担了过大的风险而失败的。银行与一般的工商企业不同，直接涉及公众利益，出现支付风险会在社会上产生广泛的连锁反应，对经济的危害性极大。因此，对银行业进行资本金方面的而谨慎经营的约束比其他行业要更为严格。通过强调资本充足率，1988年的巴塞尔协议使得全球银行经营从注重规模转向注重资本、资产质量等因素。2.确立了全球统一的银行风险管理标准1988年的巴塞尔协议统一了对资本组成的认识，同时根据资产负债表上不同种类资产以及表外业务项目确定了不同的风险权数，并规定了资本与风险资产的目标比率，这就为国际社会衡量国际银行业的风险暴露状况提供了统一的标准。世界上一些大的信用评投机构已经普遍使用巴塞尔协议的标准来审定对国际银行业的信用评级。统一标准的确定增强了国际银行业风险管理的自律意识，并促使其风险管理朝国际统一的方向努力;同时，巴塞尔协议的正式出台标志着西方银行资产负债管理理论和风险管理理论的完善与统一。3．强调国家风险对银行信用风险的重要影响。1988年的巴塞尔协议在衡量银行信用风险时特别强调国家风险的影响。这一版协议明确规定对经合组织成员国家的授信风险权重明确低于非经合组织国家。对于发展中国家来说，有关风险可以达到100%。该协议之所以做出这样的规定，主要是受了70年代发生的发展中国家债务危机的影响。大批国际性银行在发展中国家的贷款成为呆帐，由此引发的全球性金融风波使跨国银行损失巨大，也给国际银行业带来了巨大的风险。为此，如果防范国家风险就成为国际银行监管机构十分关注的课题。（三）1988年巴塞尔协议的不足之处1．容易导致银行过分强调资本充足的的倾向，从而相应忽视银行业的盈利性及其它风险，这样，即使银行符合资本充足性的要求，也可能因为其他风险而陷入经营困境。如1993年底巴林银行的贷本充足率远超过8%，1995年1月巴林银行还被认为是安全的，但到1995年2月末，这家银行就破产并被接管了。2．从具体的风险资产的计算看，巴塞尔协议也没有考虑同类资产不同信用等级的差异，从而不能十分准确地反映银行资产面临的真实的风险状况。3．对于国家信用的风险权重的处理比较简单化，这主要表现在国家风险在确定风险资产中的影响过大，同时对于不同风险程度国家的风险权重的处理过于简单（如对于OECD国家和非OECD国家的风险权重的确定）。4．仅仅注意到信用风险，而没有考虑到在银行经营中影响越来越大的市场风险、操作风险等等。5．许多已有的监管约束推动了国际银行界的资本套利现象，但是1988年的巴塞尔协议难易有效约束这些现象。这主要包括：通过推进资产的证券化将信用风险转化为市场风险等其他风险来降低对资本金的要求、广泛采用控股公司的形式来逃避资本金的约束等等。四巴塞尔委员会对于1988年巴塞尔协议的补充和完善正是由于1988年的巴塞尔协议在实际应用中日益显现出来的局限性，巴塞尔委员会一直着手对其进行修订，其中主要包括《关于市场风险补充规定》和《有效银行监管的核心原则》。（一）《关于市场风险补充规定》的影响《关于市场风险补充规定》强调了市场风险的管理，这主要是考虑到90年代以后，在风起云涌的金融创新的不断推动下，金融衍生工具及交易迅猛增长，银行业越来越深地介入到这些衍生交易之中，因而金融市场的波动对于银行的影响越来越显著。从国际环境看，几起震惊全球金融界的大案(如巴林银行、大和银行等事件)基本上主要是由于市场风险管理失控引发和导致的。于是，1996年初，巴塞尔委员会及时推出了《补充规定》，与此同时，一些主要的国际大银行也根据《补充规定》着手建立自己的内部风险测量与资本配置模型。1988年的《巴塞尔协议》强调的更多的是立足于运用法令、惯例或行业传统的力量,从外部规定一套整齐划一的监管措施来控制银行体系的风险。随着以金融衍生产品为代表的表外业务的蓬勃发展,表外业务操作的复杂程度和投资组合的速度均与传统银行业务不可同日而语,表外业务的快速发展则必然与不完善的规定不断发生冲突,并屡屡发生逃避管制的行为。外部监管措施既不能时时包容任何新出现的金融产品,又无助于激励银行改善自身的风险管理系统,因此日渐乏力。在外部监管尚不完善的情况下,银行的内部管理控制正越来越引起人们的重视,1996年的《巴塞尔补充协议》正是国际银行界旨在利用合理有效的内控机制来开辟金融监管新途径的一次尝试。所谓市场风险，就是指在一段时期内由汇率和利率的变化所造成金融工具的市场价格下降的风险。1988年的《巴塞尔协议》只考虑了信用风险,忽视了市场风险,尤其是,协议对许多新的和复杂的场外衍生产品未能给予足够的重视。如果对资本要求仅适用于信用风险,银行进行交易组合时,就会利用利率或汇率风险来替换信用风险,从而牟取高额利润。与补充协议密切相联系的，是1993年4月巴塞尔委员会发表的《市场风险的资本标准建议》。这个建议对市场风险的资本要求,包括债务衍生产品、股权衍生产品和外汇衍生产品市场风险的资本要求。其中,债务和股权衍生产品市场风险的资本要求又可分为:特殊风险的资本要求和一般市场风险的资本要求。市场风险资本监管的指导思想是运用金融工程技术,把股权、利率和汇率三大类衍生产品转化成相应的基础工具即股票、债券和货币,然后根据三类基础工具分别具体规定三套计算规则,规则中对股权和债券还分别考虑了它们的一般市场风险和特殊风险。这种分产品类别计算市场风险资本要求量的方法,即所谓的分块法(BuildingBlockApproach)。不过，巴塞尔委员会的这个过于武断的做法还是受到复杂的现实情况的挑战。经过几年的实践,巴塞尔委员会认识到市场风险监管面临的困境实际上反映出了传统的外部监管思想与金融产品发展之间的冲突,一个理想的资本金监管标准应具有以下特点:（1）简单易懂,即使较小的银行也易于操作;（2）与银行的内部风险管理系统尽可能相一致;（3）尽可能避免扭曲银行的交易行为;（4）以银行的所有资产组合为基础,考虑各项目间的相关性和抵补性;（5）易于扩展,能包容新产品与新市场;（6）能适应不同规模及不同主要业务的银行;（7）所具有的结构有助于鼓励银行改进其内部风险管理。这些看法，实际上在巴塞尔委员会后期的一系列原则中都得到了不同程度的体现。1996年1月,巴塞尔委员会颁布了《测定市场风险的巴塞尔补充协议》,允许银行采用自己的内部风险管理模型，但应同时满足定性与定量标准。定量标准除了10天持有期、99%的概率要求外,还要求估计风险价值的样本期不低于一年,有关的估算数据应至少三个月更新一次;在计算风险时,虽然可考虑同一风险类别资产间的相关性,但要求对不同类别资产的风险价值进行简单的相加,另外对期权风险的测定还作出了一些特别规定。定性标准只是规定了在银行内部控制与风险管理过程中应遵循的最低要求。这些要求包括:（1）银行应设置独立的风险控制部门,它直接对最高管理层负责;（2）该部门应定期进行事后监督分析,以检查模型的准确性;（3）银行的最高管理层应积极参与风险管理;（4）银行的风险测定模型应完。