可性性报告和章程-财务制度.docx

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可性性报告和章程-财务制度胜永佳钢材批发部钢材贸易项目可行性报告一、国内钢铁贸易环境作为基础性生产资料行业，钢铁工业的发展与国民经济的总体发展密切相关，对中国钢铁行业而言，影响其发展的最重要因素还是国内宏观经济的走势。钢材消费量的变化与固定资产投资的变化趋势更为相关，甚至密切相关。由于2008年美国次贷危机引发的金融海啸席卷全球，全球经济增长陷于停滞甚至倒退，现货铁矿石、海运费、焦煤和钢材等价格也出现了暴跌走势。其中钢材价格大幅下跌了40-50%，下跌幅度是自2013年国家放开钢材价格以来从未有过的。2013年，由于世界经济发展的不确定性，钢材市场将受到国际需求萎缩的不利因素影响，同时也将面临着国内市场需求减弱以及供应压力较大的状况。其中板材市场供给将大于需求；管材市场的影响因素主要在国际市场；而长材的消费需求可能会好于板管带材。2010年我国对钢材市场需求材产量同比下降了0.48%，国内消费量也只增长了1.73%，预计2014年建筑长材的消费量将适度回升。有以下依据：一是产需大体平衡。2013年长材产量为26251.42万吨，表观消费量24760.13万吨，生产略大于消费，产需处于基本平衡状态。二是根据国家统计局2月26日公布的《2012年国民经济和社会发展统计公报》，2013年，全年全社会固定资产投资172291亿元，比上年增长25.5%，全国的钢材消费大约在4.3亿左右。按计划，2014年国内固定资产投资大约在20万亿元左右，比上年投资增长将达20%左右，会拉动国内长材消费。三是国家推出多项拉动内需措施，主要集中在基础设施建设、加快农村城市化改造、廉租房建设等方面，并加大投资力度，这些领域的投资都会增加国内长材市场的消费需求。现今状况是我国经济增长面临前所未有的下滑局面。近期出台的一系列“保增长”措施相当及时到位。政府出台4万亿的振兴规划，我国未来宏观调控取向主要以及时扩大内需为主。扩大内需主要通过投资和消费两方面。目前启动消费难以迅速见效，拉动内需的主要渠道为投资。从目前的宏观调控政策导向看，主要以拉动基础设施建设和房地产开发投资为目标。目前整个钢材市场价格处于缓慢的回暖阶段，一旦钢材需求回升到一定程度，钢材价格反弹的可能性很大。就具体的钢材品种而言，线材，螺纹钢等低端钢材一方面受成本支撑力度比较大，市场需求的基数大，另一方面，目前低端钢材的市场价格已经处于超跌的局面，其价格有很强的反弹需求。二、本地及周边钢铁贸易环境湖南省钢铁工业近年来发展迅速，尤其是湘钢、涟钢等企业纷纷跻身全国十大钢企行列。2013年以来湖南钢产量大部分集中于湘钢、涟钢两家企业，产业集中度很高。2013年7月份，城镇固定资产投资增有加快势头，建筑业投资增速加快，对钢材市场需求将会体现较强劲的拉动作用。同时，原燃料的价格的上涨、生产成本上扬对钢材市场价格会有一定的支撑。各种利好因素推动钢筋和线材价格大幅上涨。八月份，湖南市场建筑钢材价格小幅下跌。其中长沙钢铁市场稳中趋弱，其他市场建筑钢材均有30-50元/吨的下跌幅度。行情追随国内整体趋势，在涨跌中起伏。小型贸易企业继续搬运砖头，中型及大型贸易企业择机屯仓。三、总论综上所述，受金融危机影响，整体经济环境欠佳，但是由于政府实行积极财政政策，出台一系列保增长及四万亿的措施与规划。已显现成效，经济环境往好的方向发展，机遇已经出现，钢材行情已在低谷跌荡，可以适时参与，虽然风险仍然并存，但可做到稳中取胜。四、经营方式公司初期接触钢铁产业时，在选择贸易品种时应该立足于市场份额较大的品种，利用市场资源，建立自己的客户渠道，为公司的进一步发展奠定基础。因此，公司进军钢铁产业的经营方向应当选定为：“长短2014年度细分行业报告汇集制造行业报告互联网行业报告农林牧渔行业报告结合，多方位经营”策略。即短期以普通钢材为基础，长远向利润丰厚的高端产品发展。传统钢铁内贸流通行业当前主要经营模式为：统购分销和散购直销两种模式。这两种操作模式均以大量业务人员广泛的市场拓展作为基础，过分依赖上游渠道，同时，人为因素作用过于明显，在实际操作中出现了许多不利因素。如：（1）为保持钢厂采购渠道的畅通，定量定规格的采购模式导致流通企业抗风险能力严重不足；（2）主观市场操作和习惯经营思路导致企业在市场交易的信息通道闭塞，给企业带来巨大的经营风险；（3）经营不规范，短浅思维和惟利是图心态严重，导致客户群体散乱无法形成长期合作关系；（4）市场流通无序，机会操作和投机操作概念不分，造成企业机会成本很高，经营风险无法释放；（5）过分依赖业务人员个人操作，无法形成完善的采购和销售体系，导致公司人员流动频繁给公司业务的延续造成巨大的负面影响。在现代钢铁流通领域操作中必须从根本上克服以上问题，即初期立足点就必须具有行业先进性。为了实现这个目标，信息化是关键，只有利用足够的信息资源，才能够形成有效的业务网络。基于这个思路，贸易经营模式应分为以下三个阶段。（1）先成立信息部门，钢材贸易首先信息为主，不能是瞎子和聋子，要眼观六路耳听八方，搜集政策。价格。行情做到日报，周报和月度分析。为决策者和业务人员提供资讯。（2）经理1人：负责钢铁及原材料产品整体采购、营销计划的制订，销售合同的签订执行，商务谈判及市场拓展，钢厂供销渠道的搭建与维护，考核本部门员工业绩直接对总经理负责。（3）钢材组3人：具体负责线材，螺纹钢，棒材，型钢，钢管等各种型线材类产品的供销业务等。五、投资估算（1）启动资金：50万元（2）成本支出；固定资产；办公设备；人员工资及支出；广告宣传及通讯；税务及仓储运输等。六、投资回报（1）预计筹备期后，订立下月预期完成利润指标。（2）投资回收期为三年。胜永佳钢材批发部章程第一章总则第一条依据《中华人民共和国公司法》（以下简称《公司法》）和《中华人民共和国单位登记管理条例》及有关法律、法规的规定，设立长沙高新区高塘岭镇胜永佳钢材批发部，特制定本章程。第二条本章程中的各项条款与法律、法规、规章不符的，以法律、法规、规章的规定为准。本章程对胜永佳钢材批发部高级管理人员具有约束力。第二章单位名称和住所第三条单位名称：胜永佳钢材批发部第四条住所：长沙市望城区高塘岭大道92号一楼三间门面。第三章单位经营范围第五条单位经营范围：经营钢材、型材、管材及加工制作。第四章单位注册资本第六条单位注册资本：30万元人民币。第七条单位需要减少注册资本时，必须编制资产负债表及财产清单。第八条单位增加或者减少注册资本，应当依法向单位登记机关办理变更登记。第五章单位财务、会计和利润分配第九条单位应当依照法律、行政法规和国务院财政主管部门的规定建立本单位的财务、会计制度。单位会计年度为公历一月一日至十二月三十一日。单位应当在每一会计年度终了时编制财务会计报告，并依法经会计师事务所审计。财务会计报告应当包括下列财务会计报告及附属明细表：（一）资产负债表；（二）损益表；（三）财务状况变动表；（四）财务情况说明书；（五）利润分配表。第六章附则第十条单位的营业期限长期。第十一条单位根据需要或涉及单位登记事项变更的可修改单位章程，修改后的单位章程不得与法律、法规相抵触，并送交原单位登记机关备案，涉及变更登记事项的，应同时向单位登记机关申请变更登记。第十二条本章程由长沙高新区高塘岭镇胜永佳钢材批发部法人王宏旺设立，自单位设立之日起生效。第十三条单位登记事项以单位登记机关核定的为准。胜永佳钢材批发部财务管理制度本公司财务管理以执行中央农业部、财政部的《农村财务制度和会计制度》为依据，认真遵守财务管理办法，特制订如下制度：1、财务坚持民主管理、民主监督、民主理财，一支笔审批制度。2、财务人员严守财经纪律，认真审查各项收支是否合理、记录完整，坚持监督，确保原始凭证的真实性，帐目定期公布。3、日清月结财务，核对库存现金，会计和出纳相互签字，确认数目，严禁挪用现金或白条抵库。4、妥善保管财物，定期清点、标号登记，如有遗失、损坏，则由责任人赔偿。5、财务收支公开，每季度一次。财务报销制度和流程财务规章制度控制阀项目可行性报告遵守规章制度重要性生物制药项目可行性报告。