如何提升企业营运资金流动速度.doc

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如何提升企业营运资金流动速度如何提升企业营运资金流动速度柳滨一、营运资金现状分析巨龙公司的业务主要集中在直缝钢管和弯管加工制造方面。本文主要以2012年上半年这两种业务的营运资金情况进行分析。

1．直缝钢管业务营运资金现状。（1）存货。期末余额101,136万元（其中原材料20,994万元，库存产品79,766万元），比年初减少11,209万元（其中原材料增加1,402万元，库存产品减少12,512万元）。（2）应收账款。期末余额66,803万元，比年初增加40,860万元。库存积压多，资金清欠难，是目前面临的主要问题。

2．弯管业务营运资金现状。（1）存货。期末余额5,163万元（其中原材料3,199万元，库存产品1,964万元），比年初5,796万元减少633万元，但资金占用依然较高。原材料比年初增加1,023万元，库存产品比年初减少1,656万元。（2）应收账款。期末余额11,316万元，比年初9,808万元增加1,508万元。其他应收款及预付账款在流动资产中所占比例虽然不大，但是资金占用也呈现出了快速上升的趋势。

二、营运资金管理存在的问题分析1．存货方面。存货主要由原材料存货和库存产品两方面构成。

（1）原材料。①直缝钢管业务。第一，因中贵、西良项目没有发运指令，库存钢管积压较大，导致到新入厂钢板验收后不能及时组织生产；第二，中油管道公司防腐公司划转南京巨龙钢管公司后，原材料增加1,105万元。②弯管业务。为在激烈的市场竞争中取得优势、赢得先机，弯管生产必须进行原材料的储备，导致6月末管料储备、板料及其他材料库存升高。

（2）库存产品。①直缝钢管业务。第一，因项目施工延缓和得不到发运指令，公司上半年暂时无法发运的钢管金额3.26亿元；第二，库存降级钢管和降废钢管的金额约4,809万元。②弯管业务。弯管业务虽然是以销定产，但由于产品供货周期相对较长，需方一般都是小批量进行采购，将订单累积到一定数量后再与巨龙公司签订采购合同。合同签订的滞后，导致弯管产品发运到现场并验收后却无法结算，形成库存商品的不合理占款。

2．应收账款方面。①直缝钢管业务。第一，中贵联络线相国寺等项目，应在6月全部结算到账钢管款，因西油物资等公司资金不足尚有部分款项没有支付；第二，中油公司新组建成立西部管道和西南管道分公司，增加了结算环节。②弯管业务。中油管道物资公司由于西二线项目投资超预算影响资金回笼。西油分公司由于某工程的投资计划尚未得到批复而拖延付款。另外，受现场验收、产品试验报告以及对方系统录入（如ERP系统）等原因，需方的挂账时间普遍滞后于巨龙公司结算挂账时间。三、解决营运资金存在问题的方法1．做好原材料采购、生产组织和钢管入库工作。第一，根据钢管生产计划安排钢厂生产所需钢板，合理组织协调钢板发运，提高钢板到货的集中度和及时性；在保证优化生产组织的前提下，减少钢板存储，提高采购效率，降低资金占用。第二，根据发运指令，结合钢板供应情况，合理组织排产，减少换道次数，加强设备管理，优化生产流程。钢板到货后，及时进行入厂检验，根据钢板质量状况进一步确认排产计划，优化生产工艺，有针对性地采取综合措施提高产品质量，提高生产效率，降低生产成本，确保生产流程顺畅和钢管及时收库。第三，公司严格按照项目标准和内控标准组织生产钢管，做好成品管收库、分类储存、管理和发运工作。

2．做好资金清欠工作。钢管到达用户指定的交货现场之前，派驻售后服务人员负责接货并做好现场服务，钢管到达后及时办理验收手续和跟踪录入，由项目负责人组织及时开具发票办理结算手续，紧盯货款回收。第一，巨龙钢管有限公司紧盯中石油管道项目经理部，加强与EPC项目部、项目部分部的沟通；紧盯西三线二期、中缅管道二期等项目预付款的回款进程；与中油管道建设项目经理部加强沟通联系，争取预付款尽快到账，缓解资金压力。对兰成二期等项目，加大回款力度。第二，南京公司紧盯西三线二期等项目的预付款，争取尽快到账；加大中缅天然气项目、玉溪项目的回款力度。第三，管件公司紧盯西二线东段支线项目等按合同约定进行催收。四、提升营运资金流动速度的建议1．直缝钢管业务营运资金提速的建议直缝钢管业务流程主要是：项目调研跟踪—项目情况评审—投标或谈判报价—合同谈判、评审和签订—合同执行—产品发运—售后服务—结算和回款。

（1）从项目跟踪到合同签订环节：加强项目跟踪调研力度，及时了解项目运作信息，及时反馈。加强地方管网、国际市场项目跟踪，在国内中石油、中海油重点项目计划推迟时，利用上述市场项目补充产能空缺。认真做好评审记录，加强营销人员责任心教育，加强投标前审核管理。

（2）合同执行过程中的生产环节：加强与用户的沟通联系，提前掌握项目变更计划，提前争取发运指令，协调生产排产，避免造成项目管积压浪费；做好与生产、监理、用户间的沟通，及时签署《开工报告》并执行。掌握好钢板质量情况，督促采购部门快速进行质量异议处理，对不满足交货数量的督促追加采购钢板；紧密结合发运指令，加大钢管生产、防腐生产的统筹协调。

（3）产品发运及售后服务环节：加大与储运公司、天津车务段、青县站的联系和沟通，争取对方对车皮批复的支持；加强与用户、中转站的联系和沟通，对中转站确实无力接收的，联系用户积极变更中转站或争取青县验收结算；项目负责人协助资料员进行档案收集整理，对提交时间进行严格要求，保证资料的及时、准确提交。

（4）项目结算与回款环节：加强与中油管道项目经理部的联系，保证项目预付款和进度款的即时到账；加强与中油物资公司、西油物资公司的沟通，安排专人紧盯或常驻，争取资金分配额度，优先回款，确保回款计划的落实。

2．弯管业务营运资金提速的主要建议弯管业务流程为：项目跟踪—项目投标—合同签订—生产备料—生产组织—产品收库—产品发运及验收—结算资料收集—结算和回款。

（1）市场营销方面：采取大市场营销策略，通过配备销售人员，整合销售资源，开拓关键重要市场。合同签订由项目经理专人负责，对于滞后的合同最迟要求第一批产品发货验收合格后及时签订下来，同时明确内部签订的时间要求，加快外部审批。加快现场验收，与项目部沟通，安排专人催款。

（2）物资供应及库存管理方面：对现有的库存原材料进行梳理，保证主要原材料合理的战略储量，同时积极清理不合理的库存物资。建立好经营部门与生产部门良好的沟通机制，做到保障有力，生产连续。

（3）产品生产制造方面：科学调试，统筹安排，采用倒排机制确保每个合同（项目）产品的约定交货期。不断完善生产线配套，提高产能的同时加速了产品生产制造过程。制定弯管煨制提速试验方案，通过科技攻关，工艺改进提高弯管的煨制速度。做好日常设备设施的维护保养工作，确保生产顺利进行。