1744编号货物贸易外汇管理登记管理.pdf

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货物贸易外汇管理登记管理一、C类企业贸易外汇支出登记1.企业办理进口付汇或开证手续前，应当持书面申请（说明需登记的事项和具体内容）和下列相关证明材料原件及加盖企业公章的复印件到所在地外汇局办理登记手续：(1)以信用证、托收方式结算的，提交进口合同；(2)以汇款方式结算的（预付货款除外），提交进口合同、进口货物报关单；(3)以预付货款方式结算的，提交进口合同、发票；单笔预付货款金额超过等值5万美元的，还须提交经金融机构核对密押的外方金融机构出具的预付货款保函；(4)对于进口与支出主体不一致的业务，除按不同结算方式提交相关材料外，还应区分下列情况提交证明材料：①属于捐赠进口业务的，提交捐赠协议；②因企业分立、合并原因导致的，提交相关部门出具的分立、合并证明文件；③对外汇局认定的其他业务，提交相关证明材料。

(5)对于贸易收汇的退汇支付，应在书面申请中具体说明退汇原因以及退汇同时是否发生货物退运。因错误汇入产生的，提交原收汇凭证；因错误汇入以外的其他原因产生的，提交原收入申报单、原出口合同；发生货物退运的，还应提交对应的进口货物报关单。

外汇局按照真实性审核原则，可要求企业补充提供其他有效凭证、商业单据或相关证明材料。

2.外汇局审核企业提交材料无误后，向企业出具加盖“货物贸易外汇业务监管章”的纸质《登记表》，并通过监测系统将《登记表》电子信息发送指定金融机构。

3.企业凭《登记表》在登记金额范围内、到指定金融机构办理相关业务。

二、C类企业贸易外汇收入登记1.贸易外汇收入从待核查账户结汇、划出或金融机构向企业发放出口贸易融资款项前，企业应当持书面申请（说明需登记的事项和具体内容）和下列相关证明材料原件及加盖企业公章的复印件到所在地外汇局办理登记手续：(1)以信用证、托收方式结算的，提交收入申报单、出口合同；(2)以汇款方式结算的（预收货款除外），提交收入申报单、出口合同、出口货物报关单；(3)以预收货款方式结算的，提交收入申报单、出口合同、发票；(4)对于出口贸易融资放款，提交与金融机构签订的融资协议、出口合同、发票；(5)对于出口与收入主体不一致的业务，除按不同结算方式提交相关材料外，还应区分情况提交证明材料：因企业分立、合并原因导致的，提交相关部门出具的分立、合并证明文件；对于外汇局认定的其他情况，提交相关材料；(6)对于贸易付汇的退汇收入，应在书面申请中具体说明退汇原因以及退汇同时是否发生货物退运。因错误汇出产生的，提交原支出申报单、收入申报单；因错误汇出以外的其他原因产生的，还应提交原进口合同；发生货物退运的，还应提交对应的出口货物报关单；(7)因汇路不畅需要使用外币现钞结算的，办理外币现钞结汇业务登记时应提交出口合同、出口货物报关单；结汇现钞金额达到规定入境申报金额的，还应提交经海关签章的携带外币现钞入境申报单。

外汇局按照真实性审核原则，可要求企业补充提供其他有效凭证、商业单据或相关证明材料。

3.企业凭《登记表》在登记金额范围内到指定金融机构办理相关业务。

三、B类企业超可收/付汇额度的贸易外汇收支登记1.由于下列原因造成可收/付汇额度不足的，企业可经外汇局登记后办理相应贸易外汇收支业务：(1)无货物退运的退汇；(2)错汇款退汇；(3)海关审价；(4)大宗散装商品溢短装；(5)市场行情变动；(6)外汇局认定的其他情况。

2.企业可收/付汇额度不足的，在办理付汇、开证、待核查账户资金结汇或划出手续或向金融机构申请出口贸易融资款项前，应当持本规程C类企业贸易外汇收支登记规定的相关材料以及额度不足证明材料，到所在地外汇局办理登记手续。

3.外汇局审核企业提交材料无误后，向企业出具加盖“货物贸易外汇业务监管章”的纸质《登记表》，并通过监测系统将《登记表》电子信息发送指定金融机构。

4.企业凭《登记表》在登记金额范围内、到指定金融机构办理相关业务。

四、B类企业超比例或超期限转口贸易收支登记1.B类企业同一合同项下转口贸易收入超过相应支出金额20%（不含）的，支出和从待核查账户结汇或划出前，企业应当持书面申请（说明需登记的事项和具体内容）和下列相关证明材料原件及加盖企业公章的复印件到所在地外汇局办理登记手续：(1)收入和支出申报单（收入登记时提供）；(2)买卖合同；(3)提单、仓单或其他货权凭证；(4)其他相关证明材料。

2.分类监管有效期内指标情况好转且没有发生违规行为的B类企业，自列入B类之日起6个月后，经登记可以办理同一合同项下收支日期间隔超过90天（不含）的转口贸易外汇收支业务。企业应当持书面申请（说明需登记的事项和具体内容）和“管理内容1”所列相关证明材料原件及加盖企业公章的复印件到所在地外汇局办理登记手续。

4.企业凭《登记表》在登记金额范围内、到指定金融机构办理相关业务。

五、B类企业90天以上延期付款登记1.企业办理90天以上（不含）的延期付款前，应当持书面申请（说明需登记的事项和具体内容）和下列相关证明材料原件及加盖企业公章的复印件到所在地外汇局办理登记手续：(1)进口合同；(2)进口货物报关单；(3)其他相关证明材料。

3.企业凭《登记表》在登记金额范围内、到指定金融机构办理相关业务。

六、B类企业90天以上延期收款登记1.企业办理90天以上（不含）的延期收款前，应当持书面申请（说明需登记的事项和具体内容）和下列相关证明材料原件及加盖企业公章的复印件到所在地外汇局办理登记手续：(1)出口合同；(2)出口货物报关单；(3)其他相关证明材料。

3.企业凭《登记表》在登记金额范围内、到指定金融机构办理相关业务。

七、超期限或无法原路退汇登记1.对于超期限或无法按照《货物贸易外汇管理实施细则》第十六条规定办理的退汇业务，企业除按本规程C类企业贸易外汇收支登记有关退汇规定提交材料外，还应当在书面申请中说明造成超期限或无法原路退汇的原因，并提供有关证明材料。

3.企业凭《登记表》在登记金额范围内、到指定金融机构办理相关业务。

八、待核查账户资金结汇或划出登记1.待核查账户的资本项目资金从待核查账户划出前，企业应当持书面申请（说明需登记的事项和具体内容以及资本项目外汇账户账号）、收汇凭证和相关证明材料原件及加盖企业公章的复印件到所在地外汇局办理登记手续。

3.企业凭《登记表》在登记金额范围内、到指定金融机构办理相关业务。

九、其他业务登记1.对于外汇局认定其他需要登记的业务，企业应当持书面申请（说明需登记的事项和具体内容）和相关证明材料原件及加盖企业公章的复印件到所在地外汇局办理登记手续。

3.企业凭《登记表》在登记金额范围内、到指定金融机构办理相关业务。