专题资料（2021-2022年）2全国重点企业税源状况月报表货物劳务表填表说明.doc

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2004年全国重点企业税源状况报表（货物劳务表）填表说明填报项目行次产品项目名称填表说明一、产品（项目）代码在产品代码表中选择二、产品期初库存量1指企业前期累计生产产品尚未售出的库存数量本期生产量2指企业当期生产产品的数量本期产品销量3指企业当期销售产品的数量其中:出口销量4指企业本期实现的出口量三、产品价格（元）5以本期产品销售的平均价格填写四、按适用税率征税货物及劳务销售额6按增值税纳税申报表附列资料表一第7行适用税率的销售额填写按简易征收办法征税货物销售额7按增值税纳税申报表附列资料表一第14行适用征收率的销售额填写免、抵、退办法出口货物销售额8按增值税纳税申报表第7行相应的销售额填写免税货物及劳务销售额9按增值税纳税申报表附列资料表一第18行免税货物或免税劳务的销售额填写本期销项税额(10=11+12+13+14)10 10=11+12+13+14其中：适用17％税率的销项税额11按增值税纳税申报表附列资料表一第7行适用税率的销项税额填写适用13％税率的销项税额12按增值税纳税申报表附列资料表一第7行适用税率的销项税额填写适用4、5、6％征收率的应交税额13按增值税纳税申报表附列资料表一第14行适用税率的应纳税额合计数填写适用其他计征方式计算应交税额14反映个别行业一般纳税人采取特殊预征办法计算的应纳税额，根据主管税务机关审核确认的税额据实填写。

五、内销货物计征消费税产品销售额15按消费税纳税申报表对应项目（第3栏）“应税销售额”本期数填写。从量征收的消费税产品，按计征增值税额填写。

内销货物免征消费税产品销售额16指纳税人内销货物按规定免征消费税的销售额，按纳税申报表的有关项目填写。

出口货物免征消费税产品销售额17指纳税人出口货物按规定免征消费税的销售额，按纳税申报表的有关项目填写。

消费税从价计征适用税率(％)18税用税率率的对应项目按消费税纳税申报表对应栏适用税率填写。

消费税从量计征适用单位税额(元)19按消费税纳税申报表对应栏适用单位税额填写。

按税率（税额）计算应纳消费税20按消费税纳税申报表对应栏应纳税额填写。因外购或委托加工准予扣除应税消费品已纳税额21指外购或委托加工应税消费品用于连续生产应税消费品，按消费税纳税申报表对应栏扣除税额填写。

按政策规定减征消费税额22指纳税人按一定减征的消费税额。

应纳消费税（23=20-21-22）23 23=20-21-22六、资源税单位税额（元）24按资源税纳税申报表对应栏适用单位税额填写应纳资源税25按资源税纳税申报表对应栏应纳税额填写七、计征营业税的收入26按营业税纳税申报表第7栏对应经营项目“应税营业额”填写免征营业税的收入27按营业税纳税申报表第6栏对应经营项目“减免税项目”填写营业税税率（%）28按营业税纳税申报表第8栏对应经营项目适用税率填写应纳营业税(29=26 X 28)29 29=26X28。