铁道资金结算中心在铁路发展中的作用探析.docx

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铁道资金结算中心在铁路发展中的作用探析摘要：铁道资金结算中心是铁道部直属事业单位之一，主要对铁道部的资金进行结算。该中心的职责任务是承办国家铁路资金融通业务和路内单位货币资金结算业务，以及办理国家铁路国际联运清算和对港客运清算业务；对铁路业的发展具有积极的推动作用。关键词：铁道资金结算中心铁路发展作用在铁路业健康持续发展中，铁道资金结算中心发挥着不可忽视的作用。当前，在我国铁路业的蓬勃发展下，铁路已经成为了现代社会的重要支柱产业。但随着我国铁路业改革进程的不断加快和深入，对内部各生产经营部门进行了一定的整改，这就加剧了铁路内部矛盾，尤其随着市场经济的日益激烈，铁路运输部门的发展受到了限制，针对此情况，铁路部门必须提高自身的管理力度，特别要做好铁路资金管理工作，确保铁路运输资金的正常流动，所以强化铁道资金结算中心的工作能力，对推动铁路资金正常运行，加快铁路的运输发展意义非凡。本研究首先对铁道资金结算中心的内涵及工作内容进行了介绍，然后着重阐述了铁路企业发展中，铁道资金结算中心发挥的作用，并对铁道资金结算中心实际应当承担的工作任务进行了论述。一、铁道资金结算中心的内涵及工作内容（一）内涵铁路在我国属于国有大企业，不仅拥有雄厚的固定资产，同时还有众多必需的流动资金，由于铁路涉及国家各省市与自治区，各大小城市中均有铁路站段，因此铁路行业的资金就分散在各个地方。再者，铁路属于全年无休的特殊行业，各地方的资金使用时间都不相同，这样就导致一些资金闲置，无法发挥作用，最终造成铁路资金得不到科学合理的分配。对于上述种种情况，通过铁道资金结算中心能够有效解决。铁道资金结算中心设置铁路部门的直属事业单位，主要任务是清算铁道部的资金，在网上订票支付等都需要通过此部门才能完成。根据相关开户银行办理内部结算，对整个铁路货币资金进行统一集中调度管理，涉及的业务领域有集中各铁路单位及部门的存款；对铁路内各部门各单位资金进行横向、纵向结算，在相关银行对铁路单位与路外单位资金进行结算；对铁路主管部门委托的基金管理、大宗材料配件进行及时清算；在商业银行或者社会中筹集所需资金；通过沉淀资金补充铁路内各单位各部门的资金不足，并根据规定要求获取一定的资金占用费；还可负责铁路职工工资、养老等业务。（二）铁道结算中心工作内容由于铁道企业属于一种全天性运营的，它对于资金的应用存在时间差异性，因此将会导致资金会出现部分闲置的情况。为了更好地优化铁路资金的合理性使用，便出现了铁路资金结算中心。铁路资金结算中心在铁路企业内部对资金实现了集中调度以及统一化管理，不会受到区域化的限制，能对各项资金进行统一筹划管理。它的职责义务是：负责结算铁路内各单位资金，资金融通业务，在对铁路内各单位办理账户时，主要以铁路总公司财务公司的相关要求为依据，接下来再对单位结算工作进行办理，调节资金流动缺口，并在公司及其所属部门设置结算中心，制定结算制度，监管并指导中心业务。二、铁道资金结算中心在铁路发展中的作用（一）优化调度资金，保障铁路充足的生产资金铁道部、铁路局及铁路分管所的内部资金均在铁道资金结算中心范畴内，具有结算、监督、调度资金的功能作用。铁路业发展中有着明显的点多、线长等特点，其货币资金若达不到统筹管理的要求，资金长期滞留在各基层单位内，这样将加大财务报表中资金的额数，对资金顺利运行也一定程度上带来干扰。对此，应加快实现资金的集中管理，综合集中所有闲置的货币资金，然后采用贷款渠道为申请单位提供充足的资金支持。此外，将铁道资金结算中心的资金调度优势全面发挥，促进铁路各单位间的业务有效往来，摒弃过去的转账结算方式，发挥计算机网络结算的优势，将网络覆盖于整个铁路中心，还要保证各项资金之间的互联互通，以提高资金的利用率。（二）科学配置内部利益铁路内部金融活动在铁道资金结算中心占据重要地位，主要任务是调节金融，保证金融体系稳定运行，确保沉淀资金的有效运用，并对该资金进行全面的优化和配置，提高资金的运用效率。这样就避免资金不足的问题，防止铁路各单位为了获取所需资金向银行借款而付出较高的财务费用，支出成本得到了节约。此外，还提高了铁路业的资产数量，支付能力较以往也有很大的增强，使得铁路内各单位各部门的资金得到优化分配和组合，帮助铁路业实现预期的效益。（三）抵制风险发生，保证资金效益铁道资金结算中心除了要对货币资金进行集中管理，实现经济效益最大化外，还应大力防范各类风险与损失情况，只有风险得到了有效防范，才能真正创造效益。通过强化基础工作，完善规章制度的手段降低风险发生率。部中心应严格按照中国人民银行与铁道部共同颁布实施的《关于加强铁道结算中心管理的通知》，制定各种资金结算、资金调剂、会计核算、违规违纪处罚等文件，从而构成一套完善制度体系，使铁道资金结算中心在货币资金管理中有强有力的依据，并且还有助于铁道资金结算中心内部业务的稳定有序前行。货币资金管理过程中，应全面贯彻各项规章制度，落实岗位责任制，提高资金的监管力度，抵制一切风险因素，实施资金的全程控制，尤其是流入和流出资金，更应提高重视，及时找出并解决存在的问题和风险。对于内部资金调剂业务，应根据部、局的具体要求与规定运行，加强把关，保证资金的安全。铁道资金结算中心应做好内部账户的监督工作，构建完善的账户年审制度，并与审计部门、监察部门紧密结合，规范账户的管理。账户管理水平的提高，不仅为铁路资金的安全提供了保障，还一定程度上保护了干部与财务人员，强化柜台监督力度，树立正确的防范意识。铁道资金结算中心应提高货币资金的使用效率，保证铁路财产安全，推动资金安全正常的运行，从而实现资金效益最大化。三、加强规范铁道资金结算中心工作资金在铁路发展中至关重要，资金一旦出现短缺情况，就会造成铁路业停滞不前，影响国家经济发展，所以应突出铁道资金结算中心在调度资金方面的作用，加快铁路企业的良好发展。（一）减少沉淀资金的使用铁道资金结算中心对铁路内各单位各部门资金运转具有推动作用，对资金进行合理控制，但这并不意味对沉淀资金的过度使用，实际中，沉淀资金应达到日常支付使用标准。所以铁道资金结算中心要积极构建符合自己的规章制度，保证所有工作环节都具备相应的准则依据，严格按照标准规定使用沉淀资金。同时，应清晰划分各自的职责权限，建立谁承担谁负责的机制。（二）对资金有效管理，促进资金安全运行在规定要求的指引下，铁道资金结算中心应加强自身的内审能力，局和分局之间要有协议作为支撑，由审计部门根据规定对分局管内各单位的铁道资金结算中心进行审计，并查看该中心是不是根据资金实际情况来开户的；由外部监督单位认真细致审计资金结算中心，以促进该中心的规范化发展，这样该中心管辖范围内的所有业务就能够循序渐进运转。（三）保障资金结算中心与其他部门建立良好的业务关系铁道资金结算中心属于铁路内部的货币资金机构，可及时为内部单位提供充足的流动资金，并且铁道资金结算中心也没有复杂的资金借贷程序，很好的缩短了内部单位的资金筹集时间，不过这样借款单位的还款压力就会变小，进而导致拖款、欠款等问题发生，致使中心内部调剂资金处于呆滞状态，最终阻碍资金的正常流动。所以资金结算中心应通过科学合理的手段提高资金的有效流动。再有，发挥铁道资金结算中心的独立性，防止资金结算中心和企业其他部门发生经济纠纷，要独立于铁路各部门之外。四、结束语综上所述可知，随着铁道资金结算中心在我国铁路业的兴起，有效促进了铁路内部资金的运行，不再过度依赖商业银行，使铁道内部各单位的资金筹集能力得到大大提升。当前，在我国市场经济体制改革进程的加快下，铁路业要想站在市场最前沿，实际中还面临重重困难，需要对内部资金进行有效调控，构建完善的资金结算体系，从而确保铁道资金结算中心满足现代市场的发展需求。参考文献：[1]王军杰.如何发挥铁道结算中心在铁路企业财务管理中的作用[J].现代经济信息，2014年09期[2]尉美清.防范资金风险提高资金效益[J].内蒙古科技与经济，2009年08期[3]袁龙.浅论铁道资金结算中心向财务公司发展的必要性及意义[J].经营管理者，2014年07期[4]李永红.浅析当前铁道资金结算中心存在必要性及相关问题研究[J].中国市场，2013年26期[5]张蕴.铁路资金结算中心的运作模式及相关问题探讨[J].山西财政税务专科学校学报，2008年05期[6]周惠梅.关于资金管理的探讨[J].中国集体经济，2012年18期。