公司借款及费用报销流程（试行）第一部分总则第一条为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。
第二条本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、税费支出及专项支出等,以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销规定和报销流程。
第三条本制度适用于昌达公司所属各分子公司。第二部分借支管理规定及借支流程第四条借款管理规定。
(一)出差借款：出差人员凭审批后的《借款单》按批准额度办理借款，投资开发部人员每月25日前办理报销冲账还款手续，其他部门人员出差返回3个工作日内办理报销还款手续。
(二)其他临时借款，如业务费、办公用品采购等，借款人员应及时报帐，原则上不允许跨月借支。
(三)借款未清原则上不得再次借款，逾期未还借支者从工资中扣回。（四）年末个人借款需全部报销冲账或将剩余借款交回，结平借款。第五条借款及审批流程。
(一)手续办理：借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额(大小写须完全一致，不得涂改)。(二)借款审批流程：1.投资开发部人员借款：部门领导审核（小组组长审核）→经营计划部审核→财务部审核→总经理审批；2.其他部门人员借款：部门领导审核→财务部审核→总经理审批。
(三)财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理付款手续。第三部分日常费用报销流程第六条日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、咨询费等。在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。
第七条费用报销的一般规定。
(一)报销人必须取得相应的真实合法票据,发票章需清晰，发票内容填制完整。
(二)填写报销单应注意:根据费用性质填写对应单据；严格按单据要求项目认真写，注明附件张数；金额大小写须完全一致(不得涂改)；简述费用内容或事由。
(三)按规定的审批程序报批。
第八条费用报销的一般流程:报销人整理报销单据并填写对应费用报销单→须办理出入库手续的应附出入库单→部门领导审核→财务部门审核→总经理审批→到出纳处报销。
第九条差旅费报销及流程。
（一）一般规定：出差人员返回后，按照《差旅费开支标准和管理办法》的规定，整理报销单据计算报销金额，填写《差旅费报销单》。1.住宿费报销时必须提供住宿发票以及相应刷卡联，实际发生额未达到住宿标准金额，不予补偿；超出住宿标准部分由员工自行承担。
2.实际出差天数的计算以所乘交通工具出发时间到返回时间为准。3.伙食依据实际出差天数，每人每天50元补贴(开发部除外)。4.外出宴请客户超出额定范围费用的需通过邮件申请的方式，经总经理回复同意后，作为附件方可报销招待费。
(二)报销审批流程：出差人员填写《差旅费报销单》→部门领导审核→会计审核→财务部门审核→总经理审批→到出纳处报销。投资投资开发部差旅费需由经营计划部审核，其他部门负责人需经综合部审核。
第十条电话费、邮寄费及网络费报销及流程。
(一)电话费、邮寄费及网络费报销范围：公司办公区域固定电话以及入网费，因公司业务需要发生的邮寄费用。
(二)报销审批流程：综合部办事员取得发票后填制《报销单》→综合部审核→会计审核→财务部门审核→总经理审批→到出纳处报销。第十一条交通费报销制度及流程。
(一)交通费报销范围及规定：员工因公需要用车可根据公司相关规定申请公司派车，在没有车的情况下，经综合部负责人同意后可乘坐出租车，凭出租车票报销。(二)报销审批流程：报销人整理交通车票→综合部审核→会计审核→财务部门审核→总经理审批→到出纳处报销。
第十二条办公用品报销及流程(一)管理规定:为了合理控制费用支出,此类费用由公司综合部统一管理，各部门按月上报需求计划，由综合部审批后由采购部门集中购置,并指定专人登记管理。(二)报销审批流程：采购人员凭发票填制《报销单》→综合部审核→会计审核→财务部门审核→总经理审批→到出纳处报销。
第十三条招待费、培训费、资料费报销流程。(一)费用报销规定1.招待费：为了规范招待费的支出，招待费应事前征得总经理的同意，以书面或邮件的方式提交申请，回复同意后方可报销。
2.培训费:为了便于公司根据需要统筹安排，此费用由公司综合部统一管理，各部门培训需求计划应及时报送综合部。综合部根据实际需要编制培训计划报总经理审批。
3.资料费：在保证满足需要的前提下，尽量节约成本，注意资源共享。各部门将购买资料计划报综合部，综合部根据实际需要审核计划报总经理审批。
(二)报销流程：1.招待费由经办人按日常费用报销一般规定及一般流程办理报销手续，同时附上通过书面或邮件批准的招待费申请，300元以上招待费需附刷卡联。
2.培训费由经办人填制《报销单》，按日常费用报销一般规定及一般流程办理报销手续。
3.资料费在报销前需由综合部办理资料登记手续，按日常费用报销一般规定及一般流程办理报销手续。第十四条咨询顾问费用、会议费等。(一)费用报销规定1.咨询顾问费用：咨询顾问费应事先签订相应的咨询顾问合同，经办人在咨询工作完成后，取得咨询服务成果报告及服务机构的发票，方可办理报销手续。2.会议费:严格控制会议费开支，事前由会议组织部门编制预算，经总经理审批后，方可报销。(二)报销流程：1.咨询顾问费用：由经办人填制《报销单》，附合同、发票及咨询服务成果报告→部门领导审核→经营计划部审核→会计审核→财务部门审核→总经理审批→到出纳处报销。2.会议费:由经办人填制《报销单》，附会议通知及会议安排、参会人员签到表、费用开支明细等相关资料及发票→部门领导审核→综合部审核→会计审核→财务部门审核→总经理审批→到出纳处报销。第十五条其他费用。其他费用均需根据实际需要提前报送计划。报销参照日常费用报销制度及流程办理。第十六条固定资产及低值易耗品购置报销。
(一)填写购置申请：按公司《固定资产及低值易耗品管理制度》相关规定填写《固定资产（低值易耗品）购置申请单》并报批。
(二)报销标准：相关的合同协议及批准生效的购置申请。
(三)报销审批流程：(1)资产验收(软件应安装调试)无误后，经办人凭发票等资料办理出入库手续，按规定填写《报销单》并附出入库单→部门领导审核→综合部审核→会计审核→财务部门审核→总经理审批→到出纳处报销。第四部分工薪福利及相关费用支出制度及流程第十七条工薪福利等支出包括工资、社会保险住房公积金及各项福利等，此类费用按照工薪福利及相关费用支出制度相关规定执行。
第十八条工薪福利支付流程(一)工资支付流程：(1)每月20日由财务部通过银行代发形式支付工资。(2)每月末之前综合部将工资发放信息以邮件形式通知员工，员工自行与工资卡内金额进行核实。
(二)社会保险及住房公积金支付流程：(1)每月20日前，综合部将社会保险以及住房公积金表，交财务部进行相关的财务处理。(2)住房公积金由财务部转账支付；社会保险金由综合部办理缴纳手续后，将缴费凭证转交财务部，收到银行托收单据与缴费凭证核对，若有差异应查明原因并按实际情况进行调整。
(三)其他福利费支出由公司综合部按审批后的发放表交财务部办理付款手续。
第五部分报销时间的具体规定第十九条为了协调公司对内、对外的业务工作安排，方便员工费用报销，财务部将报销时间具体安排如下：1.财务报销：日常费用可随时办理。当月费用必须在当月25号前报销完毕。2.借支及其他业务等不受以上的时间限制。
第六部分附则第二十条本制度解释权归公司财务部。
第二十一条本制度经总裁办公会议讨论通过并由总经理签字后生效。本管理制度从2015年4月15日起在公司各部门试行，由财务部负责解释。内蒙古昌达能源科技有限公司2015年4月1 5日。
