企业财务部管理制度—工业账商业账完整版(共45页).doc

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工厂财务管理制度(企业财务部管理制度—工业账商业账完整版45页）目录第一章、财务部组织架构、人员配置及岗位职责分工....................第二章、财务部如何监管仓储部(含仓库管理常用表格)..................第三章、财务部如何监管销售部(含销售管理常用表格)..................第四章、财务部如何监管采购部(含采购管理常用表格)..................第一章、财务部组织架构和岗位职责分工一、财务部的职能宗旨：1、负责统筹工厂的财务会计工作，以及实时掌控工厂的经营运作状况；2、实时掌控工厂的资金流，以便确保工厂的资金能够正常运转；3、定期向总经理汇报工厂的财务报表情况，包括资产负载表、利润表等；4、组织各部门编制收支计划，编制公司的月、季、年度营业计划和财务计划，定期对执行情况进行检查分析，以降低企业成本为己任；5、监督财务部所有人员必须严格执行本财务制度和财经法律法规；6、负责统筹网上银行的安全操作，确保每笔收入支出无误。7、负责统筹管理企业的资产、债权债务及各项投资的工作；8、负责组织企业财务年度决算工作，并编制、审核有关财务报表；9、负责统筹制定与财务管理息息相关的规章制度，以便确保会财务计信息真实、准确和完整。10、负责统筹企业的纳税工作，确保做到依法纳税；11、负责统筹在企业ERP系统上的财务模块上进行财务会计凭证、账簿、报表等财务档案的操作、审核及分析。12、负责统筹企业ERP的其他模块的操作管理，并充分利用报表来分析企业的经营状况；13、负责统筹管理采购部的应付管理、销售部的应收管理、仓库的进出入库账目管理、生产部的领料管理、售后部的退货管理等等；14、完成总经理安排的其他事项。二、财务部的组织架构：财务部经理出纳员1人工资核算会计1人应付款会计1人应收款会计1人成本会计1人总账会计1人三、财务部各岗位的工作职责：（一）总账会计的工作职责：1、全权负责审核出纳现金、银行存款余额是否账实相符，并与ERP系统相核对，有问题的必须第一时间告知财务部经理；2、全权负责现金收支单据的审查。审查单据是否符合相关规定，项目是否填写齐全，数字计算是否正确，大小金额是否相符，有关签名和盖章是否齐全等。并与ERP系统相核对，有问题的必须第一时间告知财务部经理；3、全权负责复核仓库实物账务的准确性以及存货盘点表的准确性，保证账实相符、保证仓库实物账与总账、明细账数据、金额相一致。每月审核成本会计编制的盘盈盘亏报告表，盘盈、盘亏报财务经理和总经理审批后，按规定进行账务处理。并与ERP系统相核对，有问题的必须第一时间告知财务部经理；4、全权负责定期对已审核的原始凭证进行会计凭证处理，并定期传递给财务经理审核，经审核无误后，将其做为正式会计凭证登账。填制记账凭证应做到数字真实、内容完整、账物相符。并与ERP系统相核对，有问题的必须第一时间告知财务部经理；5、全权负责公司费用的核算，认真审核相关费用单据。并按部门归集、分配各项管理费用，编制各部门费用明细表，定期进行纵向分析。对公司费用开支异常情况及时汇报给财务经理或董事会，促使各部门杜绝浪费，自觉节约。并与ERP系统相核对，有问题的必须第一时间告知财务部经理；6、全权负责公司往来债权债务账目的定期检查，包括与集团公司往来账务的检查核对，按时与往来应付、应收会计核对明细账目，并与ERP系统相核对，有问题的必须第一时间告知财务部经理；7、全权负责公司日常财务核算，负责公司各项固定资产的登记、核对，按规定计提折旧，建立固定资立台账。并与ERP系统相核对，有问题的必须第一时间告知财务部经理；8、全权负责编制和登记各类明细账、总账并定期结账。并与ERP系统相核对，有问题的必须第一时间告知财务部经理；9、全权负责编制会计报表以及编制报表明细表，并进行财务报告分析。应在每月15日之前提交上月份的相关报表给公司财务经理、董事会审核。10、全权负责整理会计资料。对会计资料及有关经济资料，应按月进行整理，装订，做到单据完整、凭证整洁、美观、易查。并与ERP系统相核对，有问题的必须第一时间告知财务部经理；11、全权监督仓库的月度、年度存货的盘点工作。并与ERP系统相核对，有问题的必须第一时间告知财务部经理；12、全权负责指导及安排总账助理人员日常工作。完成财务经理安排的其它工作。（二）、成本会计的岗位职责：1、负责生产部的生产成本核算，并出报表交上级领导；并与ERP系统相核对，有问题的必须第一时间告知财务部经理；2、负责审核开支单据，并对此行为负责任；并与ERP系统相核对，有问题的必须第一时间告知财务部经理；3、制定成本管控的相关制度，以便可以有效地控制成本，开源节流，提高企业的经济效益；4、负责对生产成本进行监督和管理；督导成本控制及清点存货，审查原材料的采购；并与ERP系统相核对，有问题的必须第一时间告知财务部经理；5、负责监督所有物料的出入仓数据。并与ERP系统相核对，有问题的必须第一时间告知财务部经理；6、定期与不定期地抽查企业原材料的供应情况；并与ERP系统相核对，有问题的必须第一时间告知财务部经理；7、做好各种凭证、账簿、报表及有关成本计算资料的保管和归档工作，防止泄露，按月装订并定期归档。并与ERP系统相核对，有问题的必须第一时间告知财务部经理；(三)、应收款会计的岗位职责：1、根据销售订单及销售出库单对每个客户建立台帐管理；做好销售合同和销售出库单的管理，每月初及时同业务跟单核对订单跟踪执行情况与应收、预收帐款;并与ERP系统相核对，有问题的必须第一时间告知财务部经理；2、负责核对并确认客户每一笔回款，做好客户回款的审核确认工作，登记应收帐款明细台帐(按合同号);并与ERP系统相核对，有问题的必须第一时间告知财务部经理；3、对应收帐款金额超过五万的、帐龄超过一年的客户进行重点随时跟踪，并与ERP系统相核对，有问题的必须第一时间告知财务部经理；4、负责编制并报送应收与计划成本等各项相关报表(每月15号前经业务员签字确认后报送总经理与财务主管各一份);5、负责审核销售订单是否按总经理的定价进行报价，对低于公司订价的合同及时进行上报总经理;6、负责审核销售订单，并与ERP核对录入是否准确;7、负责ERP系统的成品入出库监督工作;并与ERP系统相核对，有问题的必须第一时间告知财务部经理。8、负责ERP现金与收款ERP凭证的编制、审核工作;并与ERP系统相核对，有问题的必须第一时间告知财务部经理；9、负责开具金税系统发票和月初抄税工作;管理并安排增值税、普通发票、领购，保证发票的安全与使用。并与ERP系统相核对，有问题的必须第一时间告知财务部经理；（四）、应付款会计的岗位职责：1、负责核对并确认供应商的每一笔付款，做好供应商付款的审核确认工作，编制付款会计凭证并登记应收帐款明细台帐;并与ERP系统相核对，有问题的必须第一时间告知财务部经理；2、做好应付帐款日常核对工作，及时将对帐资料归集存档;并与ERP系统相核对，有问题的必须第一时间告知财务部经理；3、每月10日前向部门主管领导报送一份应付帐款分析明细表;并与ERP系统相核对，有问题的必须第一时间告知财务部经理。4、按期缴纳各种税款；5、债权、债务及时登记、及时查清、按月做好财务状况分析；6、组织编制与实现公司的财务收支计划、信贷计划与成本费用计划。（五）、工资核算会计的工作职责：1、负责核算企业工资，每月对人事部提供的工资核算原始资料进行审核，包括加班工资计算是否准确负责督促;负责督促新员工的现金工资计算、离职员工的工资消除、员工各时期的工资增减变动等是否准确无误。2、将审核无误的工资原始资料经总经理签章后输人电脑，编制员工“工资通知单”、“工资汇总表”，以保证工资的及时发放。3、根据“工资汇总表”填制、发放工资，结转部门工资及代扣款项的记账凭证;6、定期核对各部门的实发奖金数；7、掌握非在册人员的劳务费支出情况，严格按支付手续支出。8、每月负责整理、装订、发送财务报表及填制经济活动资料手册;认真保管好计算工资的各种会计凭证、报表、工资晋级表等。并与ERP系统相核对，有问题的必须第一时间告知财务部经理。（六）、出纳员的岗位职责：1、办理现金收付和票据结算业务，签发支票、本票、汇票后送交会计总账处核准并盖印鉴章;2、保管有关印章、空白收据、空白支票、库存现金和各种有价证券;3、报销差旅费及各项日常费用;4、所得税申报、扣缴业务处理;5、登记现金和银行存款日记账;6、其他一切与现金出纳有关的业务处理。第二章：财务监管仓库我们都知道，仓库是老板的钱包，如果仓库管理不好，就会成为老板资金的一个漏口，所以财务部全体人员要认真对待仓库存货的管理，不能仅停留在库存准确性方面。为加强财务部对公司仓库的管理力度，强化对公司存货的管理，降低存货风险，提高存货周转率减少资本占用，最大限度地降低费用。特制定财务部监控仓库的职责。一、财务部管理仓库的职责：（一）、入库（退库）的管理：所有进入公司仓库的物品，除按公司现有的程序执行外，还必须经公司财务经理审核后方可办理调拨、直发手续或退库手续，公司财务经理对调货的全过程进行跟踪，确保资产的安全。对于入库（出库）单据审核的内容包括：各类单据是否按公司规定的流程进行逐级审批，签字的完整性检查；内部调拨是否符合公司实际情况；发货给客户是否真实，有无风险；退货是否有总部相关部门的批准等。（二）、出库的管理：所有出库的单据必须经过公司现有的审批制度办理各类出库单，凭单出库，公司财务经理须强化本部门员工工作的原则性、责任性，加强对各类出库单据的审核，杜绝不合法单据的产生。（三）、出入库单据的管理、检查和核对：1、仓管员对仓库出入库单据的合法性、有效性、真实性负责，财务经理必须不定期地对仓库的出入库单据的进行检查、核对，但每月不能少于一次；重点检查入、出库各类单据是否真实、单据记录数是否账面记录一致、签字是否完整、大小写是否规范一致、是否符合公司政策、单据的时效性检查、单据管理是否规范、单据档案管理是否完整、安全等。以防止可能发生的风险。并与ERP系统相核对，有问题的必须第一时间告知财务部经理；2、公司财务经理应对公司开具并留存的各种进出库单据的完整性负责，确保公司留存的各种进出库单据完整、准确、有效、安全。并与ERP系统相核对，有问题的必须第一时间告知财务部经理；（四）、存货帐务处理的形式和帐务核对：1、按目前公司仓库的单据流程，公司财务使用用友财务软件核算存货的收发，仓库使用条形码（仓库管理系统）记录收发，公司财务经理必须对仓管员的ERP系统操作负管理责任。2、财务会计与仓管员可实行每周盘点一次货物并核对本周的收、发、存，确保帐务记录完整、账实相符。并与ERP系统相核对，有问题的必须第一时间告知财务部经理。（五）、存货月末处理和盘点：1、至少每月实地对仓库实物盘点一次，并留下盘点记录；并与ERP系统相核对，有问题的必须第一时间告知财务部经理；2、仓管员每月底必须在财务人员监盘下，对仓库的全部存货进行盘点，并编制盘点表，盘存双方盖章并签字确认。（六）、仓库各产品存量的合理确定和存货货龄控制同类型号的产品必须严格按照“先进先出”原则发货，仓管员必须每月分正品、残损品编报财务部。财务部对于囤积货物或违反“先进先出”原则发货的，财务部将对相关责任人进行必要的处罚，给公司造成损失将全部由相关责任人承担。并与ERP系统相核对，有问题的必须第一时间告知财务部经理；（七）、财务部对仓库人员日常工作的监督1、公司财务部必须定期或不定期去仓库检查、监督仓管员执行落实情况（每月不少于二次），发现问题须及时解决。协调仓库同销售、物流、生产等各部门关系。解决现实中存在的问题，确保公司各项制度得以贯彻执行，保证公司平稳发展。2、公司财务部对仓库日常检查中发现仓库员有违规现象的有权做出处罚，并将处理意见和结果上报总经理。二、财务部监管仓库常用的报表如下：1、仓库出入库统计表：序号。