税收学预测基础知识练习题.doc

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税收学预测基础知识练习题姓名:_____________年级:____________学号:______________题型选择题填空题简答题xx题xx题xx题总分得分评卷人得分1、单项选择题：税收是实现社会经济建设的【】A、政治保证B、物质基础C、政治基础D、民主保证2、单项选择题：在公平财富分配方面，最有效的税率形式是【】A、累进税B、累退税C、比例税D、定额税3、单项选择题：可反映全社会税收负担率的指标是【】A、企业税收负担率B、个人税收负担率C、税收占国民收入的比例D、征税费用占税收收入的比例4、单项选择题：1959年我田税收改革的内容是【】A、开征集市交易税B、统一农业税C、实行“税利台一”的试点D、调整工商所得税5、单项选择题：城市建设税的特定目的是【】A、取得财政收入B、调节经济结构C、用于城市公用事业和公共设旆的维护D、调节城市建设布局6、单项选择题：税基最小的增值税类型是【】A、生产型B、收入型C、消费型D、流转型7、单项选择题：下列经营活动中，应征营业税的营业额有【】A、融资租赁业务中的租赁费B、贷款业务中贷款利息减去借款利息C、建筑业总承包人将工程转包时，收取的总承包额D、企业之间租赁设备收取的租赁费全额8、单项选择题：行为税的特点是具有特定的目的性。下列不犀于行为税的税种是【】A、印花税B、城市维护建设税C、车船使用税D、社会保险税9、单项选择题：税收工作最主要的任务是【】A、税务登记B、税款征收C、帐簿管理D、纳税申报10、单项选择题：我国企业所得税征收方式是【】A、按月计征，按月预缴B、按季计征，按月预缴C、按年计征，按月或按季预缴D、按年计征．按月或按季预缴，年终汇算清缴11、单项选择题：下列关于印花税的各项中，采用定额税率的是【】A、借款合同B、许可证照C、租赁合同D、加工承揽合同12、单项选择题：耕地占用税的征收机关是A、国家税务机关B、地方税务机关C、财政机关D、土地管理机关13、单项选择题：世界上最早实行增值税的国家是【】A、美国B、英国C、德国D、法国14、单项选择题：对税种分类时，将税种分为直接税和间接税所依据的标准是【】A、征税对象B、税负能否转嫁C、税收收入的归属权D、计税依据15、单项选择题：税法上规定的纳税人是指A、最终负担税收的单位和个人B、直接负有纳税义务的单位和个人C、代扣代缴税款的单位和个人D、受托代征的单位和个人16、单项选择题：资源税纳税人开采或生产应税产品销售的，课税数量为A、销售数量B、开采数量C、生产数量D、实际数量17、单项选择题：增值税发票的印制由A、省一级的地税局B、省一级的国税局C、各级政府D、统一由l A、纳税人应缴纳的消费税、增值税、营业税税额B、纳税人实际缴纳的消费税、增值税、营业税税额C、税人欠缴的消费税、增值税、营业税税额D、纳税人可以免缴的消费税、增值税、营业税税额21、单项选择题：下列各项中，以“净吨位”作为车船使用税的计税依据的是【】A、摩托车B、乘人汽车C、载重汽车D、非机动船22、单项选择题：由于国有土地使用权出让而使土地权属发生转移的，其计算缴纳契税的计税依据为【】A、成交价格B、计划价格C、市场价格D、协议价格23、单项选择题：下列各项中，不属于契税的征税对象的是【】A、土地使用者将土地使用权赠与他人B、房屋所有者将房屋出售C、农村集体土地承包经营权的转移D、房屋所有者之间互相交换房屋24、单项选择题：土地增值税的计税依据是纳税人转让房地产所取得的【】A、收人额B、利润总额C、净利润D、增值额25、单项选择题：城镇土地使用税的计税依据为纳税人【】A、实际拥有的土地面积B、自用的土地面积C、实际占用的土地面积D、税务机关认定的土地面积26、单项选择题：资源税的纳税人是在我国境内【】A、开采资源的单位和个人B、销售资源的单位和个人C、开采矿产品或生产盐的单位和个人D、开采应税矿产品或生产盐的单位和个人27、单项选择题：农业税的计税依据为【】A、实际产量B、常年产量C、平均产量D、最高产量28、单项选择题：下列所得中，不能以每次收人为一次计征个人所得税的是【】A、偶然所得B、红利所得C、股息所得D、薪金所得29、多项选择题：税收是一个A、经济范畴B、历史范畴C、分配范畴D、交换范畴E、生产范畴30、多项选择题：自1979年到1994年，对企业运用的所得税税种包括【】A、国营企业所得税B、私营企业所得税C、个人所得税D、企业所得税E、外商投资企业所得税31、多项选择题：根据税法规定，在计算企业所得税应纳税所得额时，不允许从收入总额中扣除的项目有【】A、纳税人支出的与生产经营有关的业务招待费B、非广告性质的并种赞助支出C、纳税人生产违犯图家法律、法规和规定．被有关部门处以的罚款以及被没收财物的损失D、纳税人违犯税收法规．被税务部门处以的滞纳金和罚款，以及司法部门处的罚金E、自然灾害或意外事故损失有赔偿的部分32、多项选择题：提取折旧的同定资产包括【】A、房屋、建筑物B、土地C、季节性停用和大修理停用的机器设备D、以经营租赁方式租入的固定资产E、以经营租赁方式租山的固定资产33、多项选择题：国际上通行的居民与非居民的划分标准是【】A、法律标准B、户籍标准C、行政标准D、住房标准E、国籍标准34、多项选择题：下列所得中,属于稿酬所得的是【】A、出版图书取得的报酬B、发表文章取得的报酬C、受托进行文字翻译取得的报酬D、替客户作画取得的报酬E、在报纸上小说连载取得的报酬35、多项选择题：下列属于自制应税消费品的是【】A、由受托方提供原材料生产的应税消费品B、由委托方提供原料和主要材料，受托方只收取加工费和代垫部分辅助材料加工的应税消费品C、受托方先将原材料卖给委托方，然后再接受加工的应税消费品D、由受托方以委托方名义购进原材料生产的应税消费品E、由受托方提供主要材料生产的应税消费品36、多项选择题：资源税的纳税人不包括【】A、外商投资企业B、合作企业C、私有企业D、进口应税产品的单位E、进口应税产品的个人37、多项选择题：一般来说，全额累进税率的特点有【】A、计算简便B、负担不公平C、负担合理D、计算复杂E、有利于增产增收38、简答题：级差资源税39、简答题：财产税40、简答题：税务登记41、简答题：偷税42、简答题：A、B两企业签订一份购销合同，合同上注明A企业卖给B企业价值420万元盼钢材，从B企业购进价值400万元的水泥,B企业支付给A企业货款差价20万元(购销合同适用的印花税税率为0.3‰)。根据以上资料计算该项业务活动应缴纳的印花税，并指出纳税人。43、简答题：有两位作者合作编写并山版一本小说，共获稿酬10000元其中，作者甲取得稿酬所得3800元，作者乙取得稿酬所得6200元。计算两名作者的稿酬所得各自应缴纳的个人所得税。44、简答题：某豆制品厂(一般纳税人)5月份从粮油公司购进食用植物油2500公斤，每公斤7元，专用发票上注明的进项税额为2275元，从农民手中购进大豆10000公斤，收购凭证上注明的单价为每公斤3元，从一般纳税人处购进备种低值易耗品，专用发票上注明的进项税额为9350元。5月份销售各种豆制品取得不含增值税的销售贷款188000元。根据上述资料计算该豆制品厂5月份应纳的增值税。45、简答题：某工厂在成立之初，由于会计核算不健全，没有被认定为一般纳税人，第二年该厂收购了几家同行业小型工厂，后被认定为一般纳税人，该厂在第二年12月份发生以下几笔购销业务：①购入甲材料，取得的专用发票上注明的价款为25万元；②收回委托加工材料20件，取得专用发票上注明加工费5万元；③当月实现销售收人120万元，其中有40万元属含税的销售额；④当月该厂将一批产品用于集体福利，含税价2万元；⑤购进的货物中有货款价值5万元的增值税专用发票丢失。假定以上业务均适用17％的税率，请计算该厂12月份应纳增值税税额。46、简答题：某市一生产性外商投资企业，经营期限15年，中方与外方的投资比例为6：4。企业所得税税率为30％，地方所得税税率为3％(但经当地政府批准，免征地方所得税)。1999年度实现产品销售收入3，500万元，与生产经营收入有关的支出有：产品销售成本2，700万元，产品销售费用40万元，财务费用20万元，管理费用140万元(其中含交际应酬费26万元)，营业外支出25万元(其中通过我国非营利的社会团体向贫困地区捐赠款20万元，上缴的税收滞纳金5万元)。当年企业享受减半征收企业所得税的优惠政策，试计算该企业应纳的企业所得税税额。47、简答题：简述税收与罚没收入的区别48、简答题：简要说明增值税的几种不同类型。49、简答题：简述开征土地使用税的意义50、简答题：简述资源税的作用。51、简答题：为什么说征收管理是税务管理的核心?52、简答题：简述我国1994年税制改革的必要性53、简答题：具体说明税收具有的形式待征.54、简答题：试述一般纳税人与小规模纳税人在计税方法上的不同。55、简答题：试述我国社会主义市场经济下的税收原则56、简答题：试述税收的收入职能的内涵。