单位A账与支付系统、支付中心归集户对账方法说明.docx

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单位A++账与支付系统、支付中心归集户对账方法说明为方便单位财务与支付系统、支付中心归集户对账，方便各单位年底做部门决算，特提供以下对账说明。（19年12月份修改补充电子化系统的查询方法，绿色字体的地方）—、单位A++账与支付系统的对账方法（一）对账技巧：各单位在A++财务系统过账之前请先把以下单据收集完整并与支付系统（包括电子化支付系统）核对是否相符。这些单据包括：1、《财政授权支付额度到账通知书》，2、《财政直接支付凭证》回单，3、《工资明细发放清单》，4、《财政授权支付凭证》回单，5、支付中心归集户《入账通知》，6、《20XX年授权额度冲账通知》（只有每年的年底才有）以上1-3项、5、6项单据每月及时到支付中心领取，第4项《财政授权支付凭证》回单到单位零户对应的代理银行领取；1-4项单据请每月与支付系统核对是否相符，相符后再在A++对应过账。第5项单据入账后再与支付中心提供的归集户对账单“贷方"明细核对。单据有漏缺的，1-3.5、6项单据可以到支付中心补询的指标（或计划）编号一确定一出现该笔指标或计划对应的支付凭证明细。（用此种方法查询时“清算日期、支付日期"要清空）（9）注意：电子化系统计划编号和指标编号与旧系统有所区别，旧系统同一个指标编号对应1笔以上的计划编号，下达一笔计划只有唯一的计划编号，但电子化系统同一个指标编号只有一个计划编号，同一个计划编号包括下达一笔以上的计划。（下达的计划明细除了通过指标编号查外还可以在报表查询一支付情况查询界面点击计划编号查询）二、单位A++账与支付中心归集户对账方法如下：单位每月入完账后在A++账的“财务会计辅助账一辅助总账余额表”中选“（系统）单位往来余额查询”底下的“其他应收款"科目里面的“其他应收款一支付中心归集户"，这个二级明细科目要与支付中心提供的归集户资金对账单是否相符，方法如下：1、年初数：各单位的“其他应收款一支付中心归集户”这个科目的年初数应等于对账单的年初数。2、借方发生额：各单位的“其他应收款一支付中心归集户"科目借方本月合计、本年累计数分别等于支付中心归集户对账单“贷方"的本月合计、本年累计数；单位“其他应收款一支付中心归集户”科目借方每笔金额应对应支付中心出具的归集户《入账通知》金额。3、贷方发生额：各单位的“其他应收款一支付中心归集户"科目贷方本月合计、本年累计数分别减“零余额账户用款额度一支付中心归集户资金"科目余额之差应等于支付中心归集户对账单“借方”的本月合计、本年累计数。单位“其他应收款一支付中心归集户”科目贷方每笔金额应对应归集户资金《财政授权支付额度到账通知书》的金额。4、每月月底余额：各单位的“其他应收款一支付中心归集户”与“零余额账户用款额度一支付中心归集户资金"这两个科目的余额合计数应等于支付中心提供对账单的余额。5、年底，根据支付中心出具的归集户授权额度冲账通知冲减额度归零后，各单位的“其他应收款一支付中心归集户"科目"借方”、“贷方”累计数分别等于对账单“贷方”、"借方”累计数，“余额"相同。支付中心2020年9月27日回，其中：《财政授权支付额度到账通知书》找韦桂婵补打，《财政直接支付凭证》回单找罗梓凌复印，《工资明细发放清单》找罗梓凌联系代发银行补打，支付中心归集户《入账通知》找闭翠霞补打印；第4项《财政授权支付凭证》回单找单位零户对应的代理银行复印。（注意：电子化支付系统1、2、4项的单据请单位自行登陆电子化支付系统打印，打印方法看第（四）的2（1）点）（二）各单位上面1-4项单据与支付系统核对是否相符方法如下：1、《财政授权支付额度到账通知书》：登陆支付系统（或电子化支付系统）一单位数据查询（电子化支付系统的“综合查询"—“报表查询”）一用款计划查询（电子化支付系统的“计划额度批复表"）一选单位一支付方式选授权支付（打钩）一选资金性质一选月份（或选日期）一刷新，然后核对额度到账通知书所有数据是否与支付系统相符（特别注意时间：支付系统数据一定要以“下达日期”这个时间为准）。2、《财政直接支付凭证》回单：登陆支付系统（或电子化支付系统）一支付凭证管理或单位数据查询（电子化支付系统的“综合查询，，一“报表查询”或“预算执行”）一支付凭证查询（电子化支付系统的“支付情况查询"或“支付结算-直接（电子化）"—“直接支付凭证查询（电子化）”）一选单位一支付方式选“直接支付"一选资金性质一选月份（或选日期）一选已清算。3、《财政授权支付凭证》回单：与《财政直接支付凭证》回单查询方法一样，只不过支付方式选“授权支付二4、《工资明细发放清单》应发数（目前全部通过旧支付系统）:登陆支付系统一支付凭证管理或单位数据查询一支付凭证查询一选单位一支付方式选“直接支付”一资金性质选“11公共财政预算资金”一选月份（或选日期）一选已清算一单击“摘要”出现模糊查询界面，在内容处输入“工资统发”确定，合计金额应等于《工资明细发放清单》的应发数。（三）单位A++账部分会计科目与支付系统的对账方法单位每月入完账后在A++账的“财务会计科目账一余额汇总表”或“财务会计辅助账一辅助总账余额表”中查询以下几个会计科目是否与支付系统相关数据相符，1、零余额账户用款额度，2、财政拨款收入，3、财政应返还额度。同时在“预算会计科目账一余额汇总表”或“预算会计辅助账一辅助总账余额表”中查询“资金结存一零余额账户用款额度"、“财政拨款预算收入"科目否与支付系统相关数据相符（该科目总数和功能分类都要核对）。同时注意核对预算会计“资金结存一零余额账户用款额度”科目的借贷余金额与财务会计“零余额账户用款额度"科目的借贷余金额是否一致。这几个会计科目与支付系统对账方法如下：1、零余额账户用款额度（资金结存一零余额账户用款额度）:登陆支付系统（或电子化支付系统）一单位数据查询（电子化支付系统的“综合查询”一“报表查询"）一计划执行情况（电子化系统的“单位流水账一新”或“预算计划执行情况”）一选单位一支付方式选“授权支付’’（打钩）一选资金性质一选日期一刷新,“零余额账户用款额度”的借方、贷方、余额分别对应：当期（前）计划总计二借方当月合计数，总计划总计二借方累计数，本期支出总计二贷方当月合计数、（本期支出+上期支出）总计二贷方累计数、结余数总计二余额。2、财政拨款收入（财政拨款预算收入）一直接支付：登陆支付系统（或电子化支付系统）一单位数据查询（电子化支付系统的“综合查询”一“报表查询”）一计划执行情况（电子化系统的“单位流水账一新"或“预算计划执行情况"）一选单位一支付方式选直接支付（打钩）一资金性质选“公共财政预算资金"一选日期一结转类型名称选当年数据（单击“结转类型名称”出现模糊查询界面，在内容处输入“当年数据”确定），支付系统的“本期支出总计"=“财政拨款（预算）收入”科目贷方当月合计数、（本期支出+上期支出）总计二贷方累计数。其中“财政拨款预算收入”科目还要按功能分类核对（注意：支付系统的直接支付“总计划”、“当期计划"总计数是财政部门下达额度计划金额，单位不作账务处理，只是查数依据）3、财政拨款收入（财政拨款预算收入）一授权支付：登陆支付系统（或电子化支付系统）一单位数据查询（电子化支付系统的“综合查询”一“报表查询”）一计划执行情况（电子化系统的“单位流水账一新’’或“预算计划执行情况"）一选单位一支付方式选授权支付（打钩）一资金性质选“公共财政预算资金"一选日期一结转类型名称选“当年数据”（单击“结转类型名称”出现模糊查询界面，在内容处输入“当年数据’’确定），支付系统的“当期计划总计”=“财政拨款（预算）收入”科目贷方当月合计数、总计划总计=贷方累计数。其中“财政拨款预算收入"科目还要按功能分类核对（（支付系统这里的“上期支出”、“本期支出”总计数不用理，因为这个合计数是对应“零余额账户用款额度”借方合计数或累计数）4、财政应返还额度一直接支付：登陆支付系统（或电子化支付系统）一单位数据查询（电子化支付系统的“综合查询"一“报表查询”）一计划执行情况（电子化系统的“单位流水账一新”或“预算计划执行情况”）一选单位一支付方式选“直接支付”（打钩）一资金性质选“公共财政预算资金"一选日期一单击“结转类型名称"出现模糊查询界面，在内容处输入“权责发生制”确定，本期支出总计二贷方当月合计数、（本期支出+上期支出）总计二贷方累计数。结余数二余额（在这里“总计划"、“当期计划"总计数是财政部门下达额度计划金额，单位不作账务处理，只是查数依据）。5、财政应返还额度一授权支付：登陆支付系统（或电子化支付系统）一单位数据查询（电子化支付系统的“综合查询"一“报表查询”）一计划执行情况（电子化系统的“单位流水账一新”或“预算计划执行情况”）一选单位一支付方式选“授权支付”（打钩）一资金性质选“公共财政预算资金”一选日期一单击“结转类型名称"出现模糊查询界面，在内容处输入“权责发生制”确定，当期计划总计二贷方当月合计数，总计划总计二贷方累计数。结余数二余额（一般为0）（在这里“上期支出”、“本期支出”总计数不用理，因为这个合计数是对应“零余额账户用款额度”借方合计数或累计数）。6、特别提示：电子化系统只有年底核对全年数据时可以在“综合查询，，一“报表查询”—“预算计划执行情况，，查询核对，平时需核对某个月或到某个月数据时必需在“单位流水账一新"这里查询核对，因为“预算计划执行情况”这里的数据只有年底时所有数据才相符。平时核对某个月数据时只有支出金额是对的，总计划及结余金额都是到系统当天的累计金额。(四)支付系统数据用款计划查询、计划执行情况、支付凭证查询技巧1、旧系统的查询技巧(1)查询设置方法：登陆支付系统一单位数据查询一用款计划查询(计划执行情况、支付凭证查询)一选顶上“设置"按钮一选“查询设置”一出现“显示设置”界面，把要查询的项目从“待选字段”移到“已选定字段”这边，可以上下移动按需要排序。(2)支付凭证对应哪笔用款计划的查询方法：每笔用款计划都有固定的计划编号，单位制单支付后都有1笔以上的支付凭证，他们的对应关系可以通过“计划编号"查询，先在“用款计划查询"这里查找并记下该笔“计划编号"，然后换到“支付凭证查询”界面，选单位一“当天”、“月份”前面的方框不打钩一选对“资金性质"及“支付方式"一点“刷新"一选“已支付"一找到并单击“计划编号"出现模糊查询界面，在内容处输入要查询的“权计划编号”确定，会查询到同一笔用款计划对应的所有支付凭证明细。(3)其他：在计划执行情况界面也可以查到用款计划下达额度的月份，对应支付的明细，进入界面后，双击“总计划’’或“当期计划"“本期支出”对应的金额可以查看计划下达月份、支出等明细。2、电子化系统操作、查询技巧（1）《授权支付额度到账通知书》、《直接（授权）支付凭证》回单的打印方法：浏览器切换成兼容模式，会计或出纳账号登陆系统。（如果是360浏览器，登陆后360浏览器兼容模式下还需右击鼠标或按“F12”，选择“切换兼容性模式”选择“IE8”才能正常打印）①《授权支付额度到账通知书》的打印：预算执行一支付结算-授权（电子化）一授权支付额度到账通知书一选“月份”“资金性质"一勾选多笔额度单一批量打印（或电子凭证一打印）。②《直接（授权）支付凭证》回单的打印：预算执行一支付结算-直接或授权（电子化）一直接或授权支付凭证查询（电子化）一选“支付日期"或“清算日期"一状态选“对方已回单"一勾选要打印的凭证一电子凭证一打印（2）用款计划处于何种状态的查询：会计登陆系统一预算执行一用款计划管理一用款计划导航一选月份一查询一钩选计划一点击“流程查看"一出现“审批流程"界面（可以看到该笔用款计划从“录入”到“发送授权支付额度通知单"共14步流程的所有状态明细）（3）直接支付处于何种状态的查询：①出纳登陆系统一预算执行一支付管理一单位直接支付录入一在“计划额度”下面选择要查询的计划（如果额度已经用完，请打钩“显示可用金额为零的计划"）一在“支付申请”下面的状态选“全部”一在出现的明细中选择要查询的支付记录一点击“日志”会见到该笔直接支付所有流程状态的时间节点。流程包括“出纳录入一出纳送审一财政局股室初审一支付中心（二审）一国库终审共16步"这些流程全部见到后，才可以继续查询下面的②②会计或出纳登陆系统一预算执行一支付结算-直接（电子化）一直接支付凭证查询（电子化）一查看状态（这里的状态包括“已发送未签收、发送失败、签收失败、被退回、对方已签收未回单、对方已回单、已清算"）（4）授权支付处于何种状态的查询：①出纳登陆系统一预算执行一支付管理一授权支付录入一在“计划额度"下面选择要查询的计划（如果额度已经用完，请打钩“显示可用金额为零的计划"）一在“支付申请”下面的状态选“全部”一在出现的明细中选择要查询的支付记录一点击“日志"会见到该笔授权支付所有流程状态的时间节点。流程包括“授权支付凭证录入（出纳）一审核（会计）一生成（出纳）一签名（会计）一签名及发送（出纳）”这些流程全部见到后，才可以继续查询下面的②②会计或出纳登陆系统一预算执行一支付结算-授权（电子化）一授权支付凭证查询（电子化）一查看状态（这里的状态包括“已发送未签收、发送失败、签收失败、被退回、对方已签收未回单、对方已回单、已清算"）③也可以出纳登陆系统一预算执行一支付结算-授权（电子化）一授权支付凭证签名及发送一查看状态（这里的状态包括“未签名、已签名未发送、已发送未签收、发送失败、签收失败、被退回、对方已签收未回单、对方已回单、已清算”）（5）需查询具体哪笔指标、哪笔用款计划或用途的方法：会计或出纳登陆系统一综合查询一报表查询一预算指标执行情况（或预算计划执行情况）一点击任何一笔指标编号（或计划编号或用途）一右上角出现一个右下箭头一点击“右下箭头’’一出现三个下拉菜单“排序（纵向）、条件筛选、列表筛选”一可以选择“条件筛选或列表筛选"输入或勾选要查询的指标（或计划编号或用途）一确定一出现要查询的具体指标或计划或用途。（6）通过指标编号查询使用该笔指标下达的所有用款计划及对应的支付凭证方法：①会计或出纳登陆系统一综合查询一报表查询一预算指标执行情况一选择要查询的指标编号一选择“计划明细”或“支付明细"点击会出现对应的计划或支付明细界面；②查询指标对应的用款计划还可以这样查：会计或出纳登陆系统—综合查询一报表查询一“计划额度批复表”一选择要查询的指标编号（选任何一笔指标编号右上角的右下箭头一点击“右下箭头"一出现三个下拉菜单“排序（纵向）、条件筛选、列表筛选"一可以选择“条件筛选或列表筛选"输入或勾选要查询的指标编号一确定一出现该笔指标对应的计划明细）（7）通过计划编号查询对应的支付凭证方法：会计或出纳登陆系统一综合查询一报表查询一预算计划执行情况一选择要查询的计划编号一点击一会出现对应支付明细界面。（8）通过指标编号或计划编号查询对应的支付凭证还可以这样查询：会计或出纳登陆系统一综合查询一报表查询一支付情况查询一任何一笔指标编号（或计划编号）右上角的右下箭头一点击“右下箭头”一出现三个下拉菜单“排序（纵向）、条件筛选、列表筛选”一可以选择“条件筛选或列表筛选”输入或勾选要查。