内部审计总结.DOC.doc

会员专享推荐 · 你可能也用得上更多

开通会员，畅读全站文档

本篇文档已为你保留

本篇文档价值 ~~¥35.00~~会员免费解锁

全文不限次阅读，剩余内容即刻解锁
高速下载通道，免排队、无等待
专属客服 1 对 1 答疑，优先响应
每日赠送下载券，本篇文档免费送

有 86 篇商业计划书正在上传

下载原文档

*＊＊＊＊***＊＊＊内部审计室工作小结内部审计室成立2个月来，在公司领导的大力关注下,在主管领导的悉心指导下，成员经过短期的磨合，统一了思想观念，从公司的大局出发,初步展开了一些内审工作。由于在内审方面都是新手，工作也没有先例可循，只能摸着石头过河，边干边学。经过两个月的摸索，审计工作初步取得了一些进展，但也存在不足，为了及时的巩固成效、明确差距、弥补不足,作用于下一步的工作更有力、有效的展开，部门特对前期的工作进行总结、汇报,请领导给予指正和把舵：一、内审室成立以来所作的工作。1.首先进行了建章立制工作。内审人员通过查找国家的有关规定和资料，借鉴一些知名企业的经验，结合公司的实际情况，起草了公司的《内部审计管理制度》,在公司领导和主管领导的主持下，经过多次讨论、沟通、几经修改，于4月初正式颁布。该制度明确了内部审计室的部门职责，业务范围,工作程序、常用审计方法以及审计依据和工作指导原则，明确了内部审计室与各部门的关系，规范了审计工作与各部门的业务接口，使审计工作具备了操作的条件.2.内审工作起始初，主管领导就提出了：抓住钱袋子，扎紧出钱的口子，内审要从源头抓起的工作理念。内审以物资采购、付款环节为工作切入口,重点对不合格物资处理进行了审计和后续跟踪。检查前，我们依据《物资采购询价制度》《物资采购控制程序》《不合格物资处理程序》《统计工作管理制度》等制度文件,制定了审计计划和核查表，列出了需要检查的6个方面：不合格物资处理情况、物资采购计划、物资采购询价、采购渠道、各种台帐和物质计划执行情况统计表及付款程序等。由于准备工作充分，具有针对性,查清了制度上存在的不足和制度执行得不规范，特别是不合格物资的管理，没有一套系统的资料能反映不合格物质的退货、补货、降价的准确数据,有关部门的资料衔接不到位。三月底不合格物质95吨、四月底不合格物质83吨，按含税价31000元/吨计算，每月占用资金达200—300万元，这种长期对不合格物质的掌控，资金占用，没有清晰的流程和报表，对公司目前生产资金极度紧张的状况，影响是很大的。内审人员及时与供应和有关部门沟通确定管理方法、修改完善ISO9000质量体系文件，同时向公司领导提交了审计报告（详见专项审计报告07003号）经过不断与有关部门的沟通及跟踪核查，目前已建立了不合格物质处理的工作流程和台帐跟踪记录,每卷不合格物质从质检中心的确认,退到仓库,供应部的商议处理，财务部的核实，都能在台帐中得到反映。5月份已开始实施，控制结果在6月初会反映出来。3.经营分析会中，发现二期工程资金计划处于空白，监控力度不够。主管领导提出内审人员要介入二期工程建设,二期工程是公司的一项重大投资，也是花线的大口，是当前工作的重点.在公司领导的支持下内审人员参与了二期设备安装工程招投标的过程，并要求内审人员对二期工程施工预算增加进行审核检查,内审人员对二期工程施工预算增加进行审核检查，感到压力较大,因为这是一项专业性很强的工作,内审人员三个人都没有接触过，但必须干好,主管领导专门召集内审人员进行沟通,向业内人士请教，指引内审人员收集资料，了解工程施工行业的各种规范、流程、制度，有针对性地检查二期工程《完工项目验收单》、《施工变更单》,了解工作流程,来核实确认增加的项目。在此次预算调整的审核中，内审人员还发现了监理方面存在的问题：二期工程没有建立规范的工程监理制度。仅有工作部门的内部文件规定，但也没有得到落实，监理工作的相关记录、签证、工程量统计等工作都存在明显的缺失。内审人员及时、客观、真实地提出了审核报告（详见专项审计报告07007号），并提出4项建议.目前正在督促、配合二期工作组完善二期工程建设的规章制度。4.根据公司领导的指示和布置,针对经营活动中出现的问题,展开的内审工作:l货物在运输途中产生滞箱费的调查（详见专项审计报告07008号)l货物产生货损的调查（详见专项审计报告07002号）l产品质量控制和验收的审核（详见专项审计报告07004号）l跟踪复核生产日报统计（详见专项审计报告07005号）l对《维修设备的报告》进行审核（详见专项审计报告07006号)l对营销风险排查工作进行跟踪审核（详见专项审计报告07008号)l配制室改造、食堂冰柜采购等花钱项目的审核把关工作。以上几项工作，我们坚持独立、公正的原则,对事不对人，客观真实的反映事实真相，为领导提供决策依据.二、内审工作的心得体会通过这两个月的内审工作，我们对各部门的工作有了更多的了解，对公司的规章制度和各项业务流程有了比较全面的熟悉，也通过切身体会,对内审工作有了更深的理解和认识.内审工作确实可以反映出公司经营活动中的不少问题，虽然只有2个月，只进行了8项专项审计和少量的复核把关，不过已经发现我司确实存在部分制度在束之高阁、一些操作行为随意、部分工作缺失控制等问题,如果没有内审室的成立，这些隐患可能还会一直隐藏在繁忙的经营大局下，可能就会在不远的将来造成一个个问题，甚至给公司造成明显损失。所以内审室的成立是必要的，内审室的工作是有事可为、有效可量的。现在,我们内审室人员坚信:内审工作只要运行得当，一定会是公司领导班子一个非常有用的管理工具，通过内审，一定会达到深化管理,促进经营效益提高的目的。如何使内审工作取得理想的效果?内审室的体会有几点：1、要坚持在工作中学习.在这方面,公司领导给与了足够的支持,为内审购买了专业书籍、派内审人员参加ISO9000质量体系认证的培训班、请教外部人员介绍经验等。确实，内审工作涉及公司经营的方方面面,每一次的审计内容都是各不相同，如果对审计项目没有足够的了解，就不可能了解到最真实的情况，如果对审计项目没有正确的理解,就不可能作出正确的判断，提供出切实、合理的建议。所以内审人员对各部门的各种业务不能局限于了解,还必须进行专业知识学习，要对其流程、目的、绩效评价都有所领悟，内审员只有在工作中持续学习，才能不断的提高内审工作质量.2、内审人员要对本部门的定位有正确的认识，要对内审工作有正确的理解。内审室从定位上可以高于其它部门,但从实际操作上应该以服务部门的姿态出现，内审的目的是通过核查过程，找出差距、漏洞，促进工作改进和质量提高，决不是挑毛病，抹灭成绩，更不能挫伤大家的工作积极性，内审一定要主动配合、协助经营部门解决问题。另外，内审工作需要时刻保持着敏锐和主动，只有敏锐才能扑捉到线索，只有主动才能及时开展工作，才能发挥内审的过程控制作用,如果依赖领导安排任务，只做事后检查,内审工作的意义就会大打折扣。公司领导反复提出：内审人员要大胆、无私、公正、客观、实事求是，这也是内审人员的基本道德规范，我们会努力在坚持原则和部门协调之间把握好分寸。3、要有科学严谨但须适用的工作方法。内审工作是对公司各项制度及流程的执行进行检查，做出客观、真实公正的评价.由于内审评价要用于管理者对实际工作的指导，还直接关系着被审计部门的切身利益，所以内审工作须严谨，内审结论须客观。目前内审室在借鉴理论推荐方法的基础上，结合公司现状，以现场审核为主，依据制度、管理文件进行沟通、查证、核实，记录底稿，内审报告初稿反馈沟通等,严格执行这一工作程序，避免工作出现的大的纰漏。4、要和各部门、公司领导保持有效的沟通。与人相处始终是大文章！没有有效的沟通就没有有效的工作，沟通是任何工作开展的基础.首先是和公司领导和主管领导进行沟通，掌握公司的发展方向,工作重点，紧跟公司的战略部署确定内审工作重点。二是和各部门的负责人进行联系沟通:内审计划的确定，审计结论的反馈沟通，审计结论落实的后续跟踪等,通过沟通,促使存在的不足的得以改正。希望通过内审部门主动、及时的沟通，与各部门建立起和谐、互信的关系，使公司的管理工作得到有效的提高。三是待工作逐渐顺畅后,内审部门再组织建立各部门的兼职审计员体系，更便于沟通和工作.5、内审工作要和公司领导充分合力才能取得成效。对于内审发现的问题，如果领导只是签批意见，对后续的改进解决不管不问，只依靠内审部门在每项审计结束后进行后续跟踪和验证,就容易出现业务部门在解决问题时效率和质量不高的现象。如果领导亲自布置，明确要求，把整改列入日常工作，会议上、工作中经常的给业务部门敲打提醒，那么效果就会大不一样。所以,我们内审室提出,领导要对内审反映的问题给予足够重视，内审要努力和领导充分合力。从最近和几位公司领导进行的沟通，我们能感受到高层班子对审计工作的肯定和支持,这使我们对今后的工作充满信心。三、内审工作的近期计划。目前部门对内审工作的整体计划考虑还不成熟，不过根据审计工作开展以来的发现，并结合公司当前的经营现状，内审室初步确定了近期的工作方向：1.继续对物资采购工作进行跟踪审核。采购是直接花钱的部门，是公司节流的重要环节，采购中节约的每一分钱都是公司的经营利润，所以下大功夫对采购工作进行规范是很有必要的.从4月初,内审就对供应部进行了审计，也提出了改进建议，但是直到现在还没有非常明显的成效。5月中旬内审开始对一些生产的常用物资进行市场询价，和当前的采购价格进行比较，已经发现通过询价确实可以进一步降低采购成本。这一工作公司准备提到日程上做,我们相信,这项工作一定会取得成效.2.对销售工作的规范性进行跟踪审核，营销是企业经营的“龙头",营销工作的好坏（赚钱能力)直接关系着企业的发展。我司销售大量具有明显的“坐销”特点，日常有大量的内务工作需要处理,因此销售工作质量除了体现在考核指标上，还有很大比重是取决于内部管理。3.介入对需要资金支出的各种立项、预算进行审核。企业经营的目的是要获取利润，所以每花一分钱都要明确目的：花钱干什么，要花多少钱达到什么效果，保障效果实现需要采取哪些措施。这些都要明确。所谓预则立，不预则废。没有计划、预算，不可能把事做好。做事不仅要有计划，有预算，还要有审核。事前、事中的控制比事后算帐更有价值。在主管领导的直接指挥下，内审已经开始介入这方面的工作。4.依据ISO9000质量管理手册和公司的规章制度汇编，按工作流程为线索，根据经营活动中不同时期不同的工作重点持续开展审核活动，努力保障咱们公司体系持续、有效的运行。在适当的时候介入生产一线的成本控制范围。向成本要效益、向内部管理要效益,杜绝浪费，重点是材料的领用和控制环节。要让购买的材料价值，充分利用起来,消除隐形的浪费，降低成本提高效益.上述总结比较粗浅，难免会有不当之处，请领导多批评指正。